问题描述

当客户进行结转损益时，提出不希望过账所有凭证/希望按照余额正负决定转出方向等特殊结转损益需求，如何实现？

解决方法

首先，我们需明确结转损益的途径：系统内前台只有两种方式生成结转损益凭证，也即【结转损益】和【自动转账】。【结转损益】无法进行的前提下，只能通过自动转账实现该需求。

接下来还原原始需求：结转损益的本质就是清空损益类科目的余额，将余额转出，并最终转到本年利润科目下。那么，设置上其实很简单，选取一级科目转出，选取本年利润科目转入就行。

但多数时候，自动转账结转损益的难点不在于结转损益的设置方式，而是由于某些特殊业务场景的存在，通过自动转账进行损益结转需要特殊处理，接下来举几个实例：

场景一：分步式结转

在部分企业，会要求对结转损益进行分步式的处理，这点本身可以通过结转损益的科目指定来实现。如果分步式处理的原因是希望分步式处理账务，那么我们结转损益就会非常受限，包括要求凭证过账和科目不能存在交叉等。在这种情况下，使用自动转账结转损益只需按照需求进行多转账模板拆分即可。

场景二：多币别的结转

这是最常见的自动转账实现损益的场景。在设置时，因为自动转账分录的币别无法自动生成，一旦设置为人民币，会导致金额转出时为异币别，转入时为人民币的情况。为解决这个问题，一般方案有两种：

（1） 多个方案组合生成凭证

设置多个币别的自动转账方案，组合生成凭证，这样风险最小，也可以通过引入引出快速实现多个币别的配置。

（2） 本年利润调整为按指定科目转入

设置本年利润科目的转入为按指定科目转入，多条本年利润科目一一对应转出余额科目，如下图所示。

该种方式可以通过一个自动转账方案设置多币别的结转损益，但是工作量大，不建议如此设置。

注意：通过公式也可实现类似效果，但无法抹平尾差，会出现汇率造成的借贷不相等的情况。

场景三：要求进行余额判断方向的结转

部分结转损益的场景中，客户有时会提出正负数结转要求，例如：对于收入科目，当它为正数余额的时候，通过借贷方向（余额方向为对方）转出；当为负数余额时，通过正数从同向转出。

借助【自动转账】功能中，当金额为0时不会生成分录的机制，针对转出方科目设置两条分录，通过组合公式进行如下处理：

第一条分录：0.5*(ACCT-ABS(ACCT))，达到如果金额大于0则不生成分录的效果；

第二条分录：0.5*(-ACCT-ABS(ACCT))，达到如果金额小于0则不生成分录的效果。

说明：ABS()为取绝对值公式，ACCT指代ACCT公式。

注意事项

1、【合并生成凭证】功能：当多选的方案中某个方案无法生成凭证时会报错。该问题在V6.0版本已通过2024年四月的紧急补丁修复；

2、ABS公式无公式向导，需注意设置时英文括号等设置方式。ACCT公式可按公式向导设置，设置完成后，将其整个黏贴到ABS公式内进行嵌套；

3、嵌套公式完成后，该公式无法再次启用公式向导，如需修改，可直接修改公式参数值，或先将ABS公式去掉，才能使用公式向导对ACCT公式进行解析处理。