【赋能!赋 能!】存在以前年度损益调整,导致资产负债表和利润表对不上

栏目:kis知识作者:金蝶来源:金蝶云社区发布:2024-09-16浏览:1

【赋能!赋  能!】存在以前年度损益调整,导致资产负债表和利润表对不上

【赋能!赋 能!】存在以前年度损益调整,导致资产负债表和利润表对不上


一、场景描述

近期接到小伙伴咨询——

image.webp


二、解析

(仔细看 全是推理过程写的都是小白级别的,适合普通客户看,适合软件工程师看)

   财务总监、财务主管级别 不会对 这个问题有疑问滴。不在本文本文讨论范围内


我门要明确几点

  1. 这种业务比较少见,很多企业很多年也遇不到。那对这里的 实践上面的财务知识就不是很明晰的

  2. 以下内容写的都是简称,没写全名,防止理解起来费劲

  3. 资产负债表里面——未分配利润=科目 本年利润+未分配利润

    image.webp

    具体的科目代码和公式,看你自己的就好,这里面是举个例子。



  4. 你利润表的数据是什么呢?

    image.webp

    image.webp

    利润表也是举个例子哈,不同会计制度 利润表样式是不一样的。

    整体上来说 都是没有——以前年度损益调整的

  5. 你之前的资产负债表和利润表勾稽的办法——

    资产负债表里 未分配利润期末-期初  等于期末净利润

    这个扩展下——这里是公式推理,和财务知识没多大关系,就看给的条件往里面往里面套。

    未分配利润(期末本年利润数+期末未分配利润)-未分配利润(期初本年利润数+期初未分配利润数)=利润表上的利润数

    现在你有以前年度损益调整了。

    image.webp

    历史您以前年度损益调整时候的业务,您的未分配利润数是怎么来的呢?

    是从 本年利润调整到未分配利润里面的

    也就是

    未分配利润(期末本年利润数+期末未分配利润)-未分配利润(期初本年利润数+期初未分配利润数)=利润表上的利润数

    资产负债表的——未分配利润数怎么变,也是他内部在变动,整体不动的。

    现在您直接做了个业务,把报表里面的未分配利润数 给增加了

    你对照看下

    原来——

    未分配利润(期末本年利润数+期末未分配利润)-未分配利润(期初本年利润数+期初未分配利润数)=利润表上的利润数

    现在——

    未分配利润(期末本年利润数+期末未分配利润+n)-未分配利润(期初本年利润数+期初未分配利润数)=利润表上的净利润数


    左侧始终都比右侧多n,也就是 你因为以前年度损益调整的未分配利润数

    那勾稽关系肯定不平呀。


    在实践业务里面。各种纳税时候会有个单独的地方输入这个调整的内容的。

      

   软件工程师就想办法啦!  对于软件来说——

    根据前面公式

  1. 调整资产负债表——因为你是要以利润表为准——所以你得在资产负债表里面把 以前年度损益调整的数值去掉

    那就会产生新问题,

    以前年度损益调整 期末是无金额的,你取期末的公式是取不到的。

       工程师们又有新想法了,那既然 取期末取不到,

      取发生额,反正用acct公式,在资产负债表里面也能 设置=ACCT("6603","SL","",0,0,0,"")

     设置SY SL JL DL。那你在资产负债表里面是能把

     报表里面的本年利润数值减掉 以前年度损益调整的部分。。这样保持了 资产负债表 和利润表的勾稽关系


     但是呢,

     你想你没调整之前,资产负债表 资产=负债+所有者权益的

     你现在调整了下 所有者权益-n了

     那你资产负债表 >负债+所有者权益-n了

    你资产负债表的左右不平了

  

给看文章的小伙伴 留个问题—— 那你应咋做呢?底下讨论区见。


商业赋能——用数字化技术 赋能 企业不同角色~


更多内容,关注我哈~  持续输出 实用文章~






这个到底要怎么解决呢


要仔细阅读,才能翻过蛋来

【赋能!赋 能!】存在以前年度损益调整,导致资产负债表和利润表对不上

【赋能!赋 能!】存在以前年度损益调整,导致资产负债表和利润表对不上一、场景描述近期接到小伙伴咨询——二、解析(仔细看 全是推理过...
点击下载文档
确认删除?
回到顶部
客服QQ
  • 客服QQ点击这里给我发消息