[概述] 资产负债表不平排查思路:

第一步:先把资产负债表的数据与科目余额表核对:

1、把资产负债表的公式取数参数与科目余额表的过滤条件设置是一致;

2、科目余额表的科目是否都计入了资产负债表;

3、检查资产负债表的公式是否设置准确;

4、使用[K/3资产负债表和科目余额表对账工具]对账处理。

[操作步骤]工具操作步骤 1、请打开http://k3help.kingdee.com/pages.php?id=28&userid=42&fileid=28&filenum=21609" _src="http://k3help.kingdee.com/pages.php?id=28&userid=42&fileid=28&filenum=21609">http://k3help.kingdee.com/pages.php?id=28&userid=42&fileid=28&filenum=21609,搜索并下载“K/3资产负债表和科目余额表对账工具”;

第二步:资产负债表的数据与科目余额表对上后。 检查以下几点:

1、制造费用余额没有都结转到生产成本会导致存货科目数据不对;

2、期间损益没有都结转、本年利润没有结转到未分配利润,会导致本年利润科目有余额或未分配利润数据不对; (科目的余额可以通过科目余额表体现,过滤条件设置对应年度,期间,包括未过账,综合本外币,查看损益类科目和制造费用期末余额有不有数据)

3、科目的借贷方设置错误,[业务场景]计提折旧的时候,借:管理费用,贷:累计折旧。如果累计折旧设置科目方向为借,会导致累计折旧的余额是个负数,在资产负债表里,资产是正数。管理费用体现在未分配利润里是个负数,这样资产就不等于负债+所有者权益了。