1、 业务背景

企业在采购过程中，经常会碰到当期材料已到票未到的情况，从财务的角度就需要进行暂估业务处理。

2、 暂估处理方式介绍

• 单到补差：按单暂估入库，跨月收到发票时，如果有差异，只针对差异进行处理。

• 单到冲回：按单暂估入库，跨月收到发票时，先冲回暂估再根据发票进行应付记账。

• 月初一次冲回：每月末暂估入库，月初对暂估进行冲回，循环进行。

3、 星空暂估参数介绍

• 财务应付确认方式

企业确定以应付单确认应付业务还是采购发票确认应付业务，不是强制参数。当以“应付单确认”业务时，应付单需与真实发票一致（期间、单价及金额等一致），当以“采购发票确认”业务时，采购发票与真实发票一致（期间、单价及金额等一致）

• 暂估应付冲回模式

此参数会对应付单的“立账类型”字段产生影响。当勾选此参数时，应付单的立账类型就会有‘暂估应付’和‘财务应付’两个选项；如果没有勾选此参数，则应付单的立账类型只会有‘业务应付’一个选项。

4、 星空解决方案

4.1、       单到补差

• 组合方式一：暂估应付冲回模式不勾选，财务应付确认方式“应付单确认”

      业务特点：采购入库单做暂估，应付单与采购入库单有差异时产生成本调整单

分录如下：

1、采购入库单

借：原材料-100

贷：暂估应付款-100

2、业务应付单（立账类型：业务应付）

借：暂估应付款-110

贷：应付账款-110

3、成本调整单

借：原材料-10

贷：暂估应付款-10

• 组合方式二：暂估应付冲回模式勾选，财务应付确认方式“应付单确认“

业务特点：采购入库单做暂估，应付单确认应付，应付单与采购入库单有差异时产生成本调整单

分录如下：

1、采购入库单

借：原材料-100

贷：暂估应付款-100

2、财务应付单（立账类型：财务应付）

借：暂估应付款-110

贷：应付账款-110

3、成本调整单

借：原材料-10

贷：暂估应付款-10

• 组合方式三：暂估应付冲回模式不勾选，财务应付确认方式“采购发票确认“

      业务特点：采购入库单做暂估，采购发票确认应付，采购发票与应付（与采购入库单同期）有差异时会生成差异的应付单和成本调整单

分录如下：

1、采购入库单

借：原材料-100

贷：暂估应付款-100

2、采购发票

借：暂估应付款-110

贷：应付账款-110

3、成本调整单

借：原材料-10

贷：暂估应付款-10

• 组合方式四：暂估应付冲回模式勾选，财务应付确认方式“采购发票确认“

      业务特点：采购入库单做暂估，采购发票确认应付，采购发票与应付（与采购入库单同期）有差异时会生成差异的应付单和成本调整单

分录：由于应付单不生成凭证，分录与组合方式三相同

4.2单到冲回：必须勾选“暂估冲回模式“

• 组合一：暂估应付冲回模式，财务应付确认方式“应付单确认“

      业务特点：暂估应付做暂估入账，财务应付单确认应付，暂估应付单下推财务应付单时会生成暂估应付冲回凭证

分录如下：

1、 暂估应付单

借：原材料-100

贷：暂估应付款-100

2、应付暂估冲回单

借：原材料-（-100）

贷：暂估应付款-（-100）

3、财务应付单

借：原材料-110

贷：应付账款-110

• 组合二：暂估应付冲回模式，财务应付确认方式“采购发票确认“

      业务特点：暂估应付做暂估入账，财务应付单确认应付（此时财务应付单与采购发票一致），暂估应付单下推财务应付单时会生成暂估应付冲回凭证

分录：同组合一

4.3月初一次冲回

• 组合一：暂估应付冲回模式，财务应付确认方式（应付单、采购发票效果一样）

      业务特点：应付未开票明细表生成月末暂估单和月初一次冲回单生成凭证，区分暂估应付单和财务应付单，入库单可以设置审核自动生成暂估应付单，到票后暂估应付单下推生成财务应付单，跨期到票财务应付和暂估应付差异生成入库调整单

分录如下：

1、 月末暂估应付单-月末暂估类型

借：原材料-100

贷：暂估应付款-100

2、 月末暂估应付-月初冲回类型

借：原材料-（-100）

贷：暂估应付款-（-100）

3、 财务应付单

借：原材料-110

贷：应付账款-110

• 组合二：暂估应付冲回模式不勾选，财务应付确认方式“采购发票确认“

      业务特点：采购入库单设置审核自动生成应付单用于确认暂估应付，到票从应付单下推发票，到票差异生成应付调整单、入库调整单

分录如下：

4、 月末暂估应付单-月末暂估类型

借：原材料-100

贷：暂估应付款-100

5、 月末暂估应付-月初冲回类型

借：原材料-（-100）

贷：暂估应付款-（-100）

6、 采购发票

借：原材料-110

贷：应付账款-110

5、 方案对比分析