月末财务在进行对账的时候，除了进行存货的对账，有生产业务的企业，启用产品成本核算模块的话，还会进行生产成本科目的对账。

目前产品中系统提供的业务报表对账方案和业务单据对账方案中并不包含生产成本的对账方案：

目前可以采用手工对账的方式进行。

按照企业的生产业务，启用产品成本核算的情况下，科目余额表中查看生产成本科目的本期期初、本期贷方、本期借方及期末余额数据，与成本计算单（横向展示）的相对应数据进行比较。

生产成本科目可能设置核算维度也可以是设置下级科目，可以显示核算维度或者明细科目，方便对账找出差异。

成本计算单（横向展示）查询的时候，注意过滤条件，选择生产业务类型不包含委外生产。比如存在普通生产和简单生产业务，过滤的时候，限定生产类型：

并且过滤条件显示隐藏列记得勾选期初调整部分字段可见性，以防存在期初在产品成本调整单：

查询结果如下：

一般而言，生产成本科目会设置核算维度成本项目，或者是根据成本项目设置二级科目，所以查询成本计算单（横向展示）显示成本项目，如此可以将科目余额表中对应的成本项目数据与成本计算单对应的成本项目的数据进行核对比较。

科目余额表的期初金额与成本计算单的期初在产品；

科目余额表的本期借方对应成本计算单的期初调整+本期投入；

科目余额表的本期贷方对应成本计算单的本期完工

科目余额表的期末余额对应成本计算单的期末在产品。

注意：一般而言，期初在产品成本调整单是需要生成凭证的。

先核对总金额，如果总金额是一致的，那么表示数据没有问题。

如果科目余额表本期发生金额与成本计算单的本期总金额不一致，那么需要查看明细。

总账查看明细建议查看明细分类账，选择过滤生产成本科目，然后显示隐藏列建议勾选【来源系统】字段显示，方便快速定位凭证的来源。

一般而言，材料部分借方发生额的来源是生产领料单、生产补料单、生产退料单、简单生产领料单和简单生产退料单。

如果存在共耗材料，发生额来源还包含勾选参加费用分配的其他出库单或者是材料费用分配结果生成的凭证。

费用的凭证来源可能是手工录入或者是费用分配结果生成的。

如果存在期初在产品成本调整单，生成凭证也是计入借方发生额。

贷方发生额来源一般是生产入库单、生产退库单、简单生产入库单和简单生产退库单。如果不是使用入库单据生成凭证，那么来源可能是完工成本结转。

可以查看以上对应的金额是否对的上。有时候是凭证模板设置导致的，建议检查下凭证模板的设置。

经常可能出现差异的有可能是一种情况，其他出库单领料部门不是生产部门或者未勾选参加费用分配，或者其他不相关单据生成凭证计入到生产成本科目，这样会导致对账差异。

另外成本调整单有时候生成凭证也计入生成成本科目，这样也会导致对账差异。

如果生产部分单据生成凭证无误，然后借方科目还是存在差异，那么需要考虑一种情况，单据未分配或者未分配完毕的情况，如何判断是否存在这种情况，可以查看材料耗用成本查询与材料费用分配明细表的数据，未分配完在材料费用分配明细表中可能显示为费用追踪至产品，有时候不显示。但是如果对比以上的两个表的数据，类似的过滤条件但是金额不一致，那么一般是存在未分配的情况，建议导出两个报表比较数据找出未分配的单据。

以上为生产成本对账的流程。