【说明】

当月计入成本的采购费用未分配,到下期进行采购费用分配,系统的钩稽日志会存在问题,需要区分两种业务场景进行考量。

场景一:采购入库单与费用应付单在同一期间,费用应付单在下一期间进行费用分配,这种业务场景下,系统的钩稽日志体现只反应费用应付单与采购入库单的钩稽数量信息,不会分配成本给对应采购业务单据,同时不会产生入库成本调整单。

【案例】

1.采购入库单在11月

2.费用应付单也在11月,勾选了计入成本

3.当期存货核算合法性检查报告会有警告项目,提示计入成本的费用应付单还未进行分配

4.下期再进行分配,勾稽日志采购入库单不显示勾稽金额,也不会生成入库成本调整单

注意:针对上面这种业务场景,费用应付单虽然勾选了计入成本,也进行了费用分配,但是采购业务是以前期间的,系统无法对以前成本进行调整,需要手工新增入库成本调整单进行处理,否则会导致存货对账不平

场景二:费用应付单在以前期间,但是未进行采购费用分配,采购入库单在后面期间,费用应付单分配时间点与采购入库单在同一期间,那么系统是可以分配成本至对应采购业务单据的。

【案例】

1.采购入库单在12月

2.费用发票先到,费用应付单做在了11月

3.等采购入库当期再去做费用分配,系统可以将这部分金额分给当期入库单,勾稽日志采购入库单显示勾稽金额

【账务处理建议】

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扩展:采购入库单在以前期间,费用应付单在当期,当期的费用应付单也可以做采购费用分配,分给以前期间的入库单,系统会自动生成入库成本调整单