【概述】

存货核算明细报告是指记录存货成本核算的详细计算过程及结果。可通过查看存货核算明细报告了解单据成本价如何计算得出的。

存货核算明细报告需当期核算之后才可查看显示,如出库核算/成本计算的时候未勾选【写成本计算过程】的话,查询存货核算明细报告会显示为空,无法查询到数据。如当期希望显示数据,需重新核算勾选【写成本计算过程】方可查询数据。

存货核算明细报告经常用于当出库类的单据的成本未能计算到,或者单据的成本计算的异常,比如偏高、偏低或者出现负数的时候,可查询存货核算明细报告检查是因为什么原因导致的,尤其是加权平均发和移动平均法下,查看存货核算明细报告的计算结果、成本来源等信息,可快速了解出库单据成本的来源信息。先进先出法也可查看存货核算明细报告了解出库单据是从哪个入库单据出的,也可在先进先出法计价明细账中查看。

【说明】

存货核算明细报告的字段主要体现包含物料信息、单据信息、成本来源、成本赋值日期、凭证生成日期等字段。

存货核算明细报告按核算维度的数据分页显示,如总仓核算未有影响成本的维度,一个物料一页。如分仓核算,按核算范围/仓库分页,如勾选批号影响成本,再按批号分页显示。

1、过滤条件:

存货核算明细报告可按物料编码、核算范围等信息过滤。当物料未设置分仓核算的时候,过滤条件过滤仓库实际是无效的,并不会仅显示该仓库的数据,如图:

条件页签可按批号等信息过滤,当物料设置批号影响成本的情况下,分批号显示明细报告,当批号较多的时候,需点击【前一】、【后一】翻页查询,较为麻烦,可直接过滤需要查询的批号。

2、是否参与加权计算

物料计价方法是加权平均法或者移动平均法下,【是否参与加权计算】字段可显示该单据是否参与加权计算,如参与加权计算显示为是,则表示下方的计算结果中的金额和数量是包含该单据的,如参与加权计算显示为空,则表示下方的计算结果中的金额和数量是不包含该单据的。

一般来说,参与加权计算的单据是入库类的单据,如勾选参数出库序列退货方向单据参与加权计算的情况下,销售退货单也会显示参与加权计算。跨组织业务生成的内部交易单据、核算维度内调拨业务单据等单据一般不参与加权计算。参考知识:存货核算明细报告中的是否参与加权计算什么意思

如上图的计算结果,根据期初的金额+本期参与加权计算的入库单据的金额100329.38+6559.22=107324.6,以及期初的数量+本期参与加权计算的入库单据的数量50199+3500=53699,本期计算结果是107324.6/53699=1.998633。所以本期发出单据的成本就取计算结果的加权价1.998633

先进先出法计价方法中,参与加权计算不会显示值,如图:

3、成本来源、成本赋值日期、凭证生成日期

成本来源可了解该单据的成本是怎么计算的,成本赋值日期可了解该单据的成本是什么时间赋值的。

凭证生成日期记录单据生成业务凭证/总账凭证的时间,该日期可一般用于排查单据成本异常的情况,比如下图,物料计价方法是加权平均法,两个分步式调出单显示的成本来源是【计价方法核算(加权平均)】,但是两个分步式调出单的成本价1.998633与本期的加权价计算结果2.063900是不一致,此时单看成本来源是看不出问题,需结合凭证生成日期查看,可发现入库序列的赋值时间是11:22:03,计算结果计算时间也应该是11:22:03,但是出库单据的凭证生成时间是11:19:23,由此可分析出单据未取本期加权价而显示成本来源是加权价的原因是单据先计算出加权价,然后生成凭证了,后续重新核算加权价变化了,但是因为单据生成凭证导致未能将最新加权价写入,进而引起的问题。

如不显示凭证生成日期,无法确认问题。参考知识:存货核算明细报告中的成本来源、成本赋值日期、凭证生成日期如何理解

【注意】

当物料计价放是先进先出法的情况下,查看存货核算明细报告可以看到出库单据的成本计算,但是不是非常直观,也可查看先进先出法计价明细账查看出库单据成本如何计算,如图,看存货核算明细报告可看到成本,但是可能多个入库序列,需拉长显示:

通过先进先出法计价明细账可以直观看到其他出库单的成本从三个入库序列计算得出。