需走报销流程的固定资产采购业务操作流程及凭证生成讲解

栏目：云星空知识作者：金蝶来源：金蝶云社区发布：2024-09-23浏览：1

【问题描述】

需走报销流程的固定资产采购业务操作流程及凭证生成讲解

【业务场景】

企业购买固定资产不通过资产采购的形式处理,而是通过费用报销的形式置办固定资产,此类资产一般不入库,到货后直接新增资产卡片。

【情景一】

1.业务场景

员工采购电脑一台,金额5650元,收到发票后员工进行报销。往来单位类型为员工。

2.解决方案

①业务操作流程:新增费用报销单,勾选申请借款。提交/审核后产生一张其他应付单,同时费用报销单下推费用报销付款单。

②凭证分录:

其他应付单
借:管理费用 5000
应交税费-应交增值税(进项) 650
贷:其他应付款——员工 5650

费用报销付款单
借:其他应付款——员工 5650
贷:银行存款 5650

后续收到电脑,新增资产卡片,资产卡片生成凭证
借:固定资产 5000
贷:管理费用

【情景二】

1.业务场景

采购电脑一台,金额5650元。先做费用申请单将款项打至供应商,后收到票后再报销。往来单位类型是供应商。

2.解决方案

①业务操作流程:
step1:新增费用申请单,往来单位类型为供应商,勾选申请借款。审核后下推费用报销付款单。

step2:收到发票后,费用申请单下推费用报销单,提交/审核后产生一张其他应付单。

②凭证分录:

费用报销其他应付单
借:中转科目 5000
应交税费-应交增值税(进项) 650
贷:其他应付款——供应商 5650

费用报销付款单
借:其他应付款——供应商 5650
贷:银行存款 5650

收到货物后,手工新增资产卡片
借:固定资产 5000
贷:中转科目 5000

【温馨提示】

注:情形1和情形2报销和新增资产不一定同一时期进行,建议资产卡片生成凭证,其他应付单用中转科目替代(费用),则不影响资产对账;若报销和新增资产在同一期,其他应付单可直接借固定资产,资产卡片不生成凭证。

【备注】全文图片是在8.0.0.202206版本上操作所附的截图

本文2024-09-23 02:05:43发表“云星空知识”栏目。
本文链接：https://wenku.my7c.com/article/kingdee-k3cloud-150178.html

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