按照现行政策规定适用差额征税办法缴纳增值税，且不得全额开具增值税发票的，可在电子发票服务平台开具发票时选择“差额征税——差额开票”，在差额征税类型为差额开票时必填差额扣除额清单。根据实际情况选择差额扣除凭证类型，并录入相关凭证信息（如劳务派遣服务中代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金），包括凭证合计金额和本次扣除金额。基于此，本次版本新增支持差额开具全电发票。

发布版本：V8.2

上线日期：2024-02-29

补丁号：PT-156001

特性效果展示

1、差额开具应在开票信息-“差额征税类型”字段下拉选择“差额征税-差额开票”，则根据此类型显示【差额扣除额清单】页签。

用户可鼠标点击差额征税类型旁的，系统会提示关于【差额扣除额清单】页签的填写规范。

2、根据实际业务情况填写对应的差额扣除依据详情。

注意：根据扣除凭据类型，税局规则如下：

（1）扣除凭据类型为01全电发票时： 必须录入全电发票号码、开票日期、凭证合计金额、本次扣除金额。当为全电纸质发票时，需录入发票代码、发票号码； 

（2）扣除凭据类型为02 增值税专用发票/03 增值税普通发票/04 营业税发票时： 必须录入发票代码、发票号码、开票日期、凭证合计金额、本次扣除金额，凭证合计金额为发票价税合计金额；

（3）扣除凭据类型为05 财政票据/06 法院裁决书/07 契税完税凭证时： 必须录入凭证合计金额、本次扣除金额；

（4）扣除凭据类型为08 其他发票类/09 其他扣除凭证时：必须录入凭证合计金额、本次扣除金额、备注。其他扣除凭证名称填写入“备注”。 

根据上述规则，发票号码、发票开具日期等字段根据扣除凭据类型进行锁定和解锁的联动处理。

3、发票明细填入【免征额】，系统自动根据【免征额】【税率】计算出【免征税额】。【免征额】需等于差额扣除额清单【本次扣除金额】的行合计，否则保存时会提示如下：

4、点击发票开具按钮，生成的金税开票单将携带上述差额开票信息，最后确认开票即可。