背景：新收入准则下预收款确认合同负债，未启用暂估应收模式凭证分录如下

预收款（收款单）  

借：银行存款

  贷：合同负债

       应交税费——待转销项税额  

应收单

借：应收账款

  贷：主营业务收入

       应交税费-应交增值税（销项税额）

应收核销单

借：合同负债

        应交税费——待转销项税额

   贷：应收账款

收款单（非预收）

借：银行存款

  贷：应收账款

解决方案：按以上业务场景，应收款明细表不应包含预收款，但是要包含应收核销单，对账方案设置如图1（对应报表参数如图2）