【概述】
企业日常业务涉及外币业务时,会采用不同的汇率类型进行会计处理,一般有固定汇率和即期汇率。系统已预设以下汇率类型:固定汇率、即期汇率和预算汇率。

操作路径:财务会计-总账-基础资料-汇率体系

1. 固定汇率:企业一般以当期第一天中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价的中间价作为当期外币业务记账汇率,一般一个会计期间同一个汇率;

2. 即期汇率:与固定汇率不同之处是,当期每一天都需要维护一个汇率,以中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价的中间价作为当日的记账汇率;

3. 预算汇率:启用预算管理后,一般预算都是以本位币进行编制,当控制的业务单据涉及外币时,就需要根据预算方案中设置的预算汇率进行折算。预算汇率如果与固定汇率、即期汇率一致,则预算方案中可以直接选择固定汇率或即期汇率,若预算汇率不一样,也可以单据进行设置。

目前为止,汇率类型的维护都要手工维护或者excle引入,不支持自动获取。

注意:单据携带的默认汇率类型由主账簿决定,例如默认是固定汇率,则制单默认携带固定汇率,即使手工放开单据汇率类型设置为即期汇率,单据上的汇率也是不会自动取即期汇率对应期间维护的汇率,需要手工修改。

【直接汇率和间接汇率】

固定汇率、即期汇率和预算汇率中又分直接汇率和间接汇率

直接汇率和间接汇率是在目标币和原币的正向计算和反向计算的逻辑关闭,直接汇率=目标币/原币,间接汇率=原币/目标币,录入直接汇率可以自动计算间接汇率,录入间接汇率也可以同步触发直接汇率的换算,跟据财务人员的习惯录入即可,注:单据上默认携带的是直接汇率。

[备注]全文图片是在8.2.0.20240229版本上操作所附的截图