对于损益类的报表项目（在报表项目序时簿界面，选中报表项目查看，报表项目的属性勾选了“损益类项目”并且“影响项目控制属性”设置为“未分配利润（资产负债表）”），在调整、抵消分录中，如果存在损益类报表项目且其取数类型设置为“本年累计数”，则系统会自动的生成一条未分配利润的期末数分录（在调整、抵消分录序时簿界面，菜单“查看-显示自动生成项目”要勾选），这是为了保持利润表的净利润和资产负债表的未分配利润之间的勾稽关系。

解决方案

按照以下三个条件进行排查：

1、报表项目的属性里要勾选【损益类项目】

2、且影响项目控制属性设置为未分配利润（资产负债表）

    路径：【战略管理】→【合并基础资料】→【报表模板】→【报表项目】

3、抵销分录里损益类报表项目的取数类型要选择本年累计数。