一、材料出库核算实际工作建议

经过前面文章描述的流程，在计算完毕结转存货成本后，

需要检查结转成本报告。

需要关注 状态：

结转失败——肯定有问题需要检查

结转成功——不一定正确，也需要检查。

1.结转成功

在实际工作建议：也检查下 具体的数据对不对，没有数据的部分会状态是结转异常。有数据的会是正常状态。

主要防止核算流程正确，核算的数据错误的情况。比如单价是100，输入是10，那能够顺利的结转，但是金额不对。

在实际工作中，主要应用以下几种方式，

①与上月单个物料平均成本做对比

涉及加权算法、成本正常的价格波动。物料的单个平均单价和成本金额 会有波动，一般不会特别大。

波动较大的，需要进行排查、

②与上月整体物料平均单价做对比

有数量的关系，每个月产量不同，消耗的物料数量会有波动。成本金额会有变化，整体的成本单价 会有波动，涉及加权算法和成本正常价格波动，

整体的成本单价  波动范围不应过大。

③涉及多步生产，需要先计算出前面的成本，归集后再计算后面的成本。注意计算顺序。

可以通过勾选 指定物料，进行计算对应的成本。

对于关键物料，建议人工抽检下，可以通过物料的成本计算表查看 详细的成本计算过程。

点开后，会显示对应物料的详细计算过程，每一笔单据都有，方便进行核对。

2.结转失败

金蝶系统内 提供错误日志 显示错误原因。

这里会显示详细的内容

根据原因，查找对应的单据。根据操作建议进行操作。。

实际工作建议：涉及单个物料 单据数量比较多，可以点击开成本计算表，详细的看每一步的成本计算过程。

这样可以更加精准的看到具体是哪些单据的成本异常。

实际工作建议：一般成本计算异常，主要原因是 负库存、和前置的核算流程问题

负库存：检查单据审核情况、是否账面负库存、检查审核时间、

对应的解决办法：

①检查单据审核情况——审核、

②是否账面负库存——账面就是负库存，可以调整单据等、

③检查审核时间——注意审核时间的顺序，例如先入库后出库。

④检查制单时间——注意检查制单时间的顺序，例如先入库后出库。

前置的核算流程问题：没走或者不合理

对应的解决办法：

①前置核算流程没走——例如本文主要讲解的是材料出库核算，为了材料出库核算成本准确，涉及相关的 外购类核算需要先进行计算，这样材料出库核算成本才准确。

②前置的核算流程不合理—— 一般都是业务流程设计上考虑不周全等因素，建议将相关业务流程规划更加符合最新的实际业务情况。

以上内容框架要明晰，细节作参考。更多细节内容欢迎留言讨论！

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