问题描述：

2020.12.31计提坏账准备，坏账计提生成凭证，从坏账计提查询中汇总计算出的坏账余额与坏账准备科目余额不一致，两者数据要如何进行核对？

解决方案：

1.    应收账款计提时,往来户当期坏账有发生额(补提或冲销不为0)时,才会在坏账计提中显示,如果对应往来户当期坏账余额与上一期间一致,发生额为0,该往来户不显示在坏账计提中,核对时坏账计提维护中不包括当期未发生的往来户余额,而总账坏账余额包含当期未发生的往来户余额;

2.   如果往来户当期有实际坏账发生,则需要在坏账被查簿中查询相关数据,与总账借方发生额核对;

3.   总账坏账余额应当与客户初始准备余额中的【即时坏账准备余额】一致，但需要注意，如果往来户有期初坏账余额，坏账余额调整为0之后，禁用客户，则客户初始准备余额中不会显示已禁用的客户，核对初始坏账时会出现偏差。