用友软件股份有限公司资产盘点-资产盘点I.业务描述资产盘点是保证实物数据与账务数据一致的重要业务，也是减少资产流失的重要手段。通常情况下，资产盘点过程会持续一段时间，特别是资产密集型企业。资产盘点不仅仅关注实物数量、价值信息，也关注存放位置、使用部门等信息。盘点结束后，输出盘盈、盘亏以及差异调整数据，并完成必要的调整，例如：当企业在进行资产盘点后，发现有资产盘亏则需要做固定资产减少，盘盈则考虑新增固定资产，盘点差异则需要按照实际信息调整账面信息。II.业务流程用友软件股份有限公司资产盘点流程盘点差异调整盘亏处理盘盈处理固定资产会计设备管理员<库房管理员>报废资产新增设备卡片资产新增设备联动调整设备出库流程结束资产盘点资产报废黄色代表本模块内功能或处理白色代表其他模块功能或处理差异调整资产盘盈资产减少资产盘亏流程开始图2.4-01鉴于资产盘点后可出现的资产盘盈、资产盘亏和差异调整数据结果，为方便梳理流程，现细分如下子流程：资产盘盈用友软件股份有限公司资产盘点_资产盘赢流程盘点盘盈处理固定资产会计设备管理员新增设备卡片资产新增流程结束资产盘点资产盘盈流程开始黄色代表本模块内功能或处理白色代表其他模块功能或处理图2.4-02资产盘亏资产盘点_盘亏流程盘点盘亏处理固定资产会计设备管理员<库房管理员>设备出库流程结束资产盘点黄色代表本模块内功能或处理白色代表其他模块功能或处理资产减少资产盘亏流程开始用友软件股份有限公司图2.4-03差异调整资产盘点-差异流程盘点差异调整固定资产会计设备管理员报废资产设备联动调整流程结束资产盘点资产报废差异调整流程开始黄色代表本模块内功能或处理白色代表其他模块功能或处理图2.4-04III.功能清单领域产品模块功能节点资产管理资产信息管理设备卡片资产使用管理资产盘点资产盘盈资产盘亏差异调整资产报废财务会计固定资产设备联动调整资产减少资产新增供应链库房管理设备出库IV.解决方案1.资产盘点用友软件股份有限公司首先用户通过实地清点的方式，收集资产实物清单数据，然后在【资产管理】→【资产使用管理】→【资产盘点】功能节点，将实际清点的资产数据录入到系统中。根据盘点结果的依据，系统自动核对账面数据与实际清单数据，并对核对的差异及盘点后的位置做出明确标识。如下图所示：图2.4-05图2.4-06在对『资产盘点单』保存后，经设备管理员审核批准后，系统可出现的资产盘盈、资产盘亏和差异调整的数据结果。2.资产盘盈用友软件股份有限公司如果盘点后产生盘盈资产，系统会推式生成『盘盈资产单』，单据处于保存未审批态。然后在【资产管理】→【资产使用管理】→【资产盘盈】功能节点完成『盘盈资产单』的审批。如下图所示：图2.4-07经审批通过后，『盘盈资产单』即可在设备建卡中被参照。生成新的设备卡片，同时也将新设备的设备编码等信息自动反写到资产盘点单据，并可以通过『资产盘点单』进行联查。3.资产盘亏如果盘点后实物比账面的数据少。系统就会推式生成『资产盘亏单』，单据处于保存未审批的状态。然后在【资产管理】→【资产使用管理】→【资产盘亏】功能节点下进行对『资产盘亏单』的审批，如下图所示：图2.4-08如果盘亏的为存货类设备资产，可以通过【企业建模平台】→【流程平台】→【流程设计】→【业务流定义】节点，配置业务流程，实现推式生成『资产出库单』。审批通过后，如果盘亏的设备资产关联了固定资产，则系统会自动推式生成『资产减少单』，并推出系统消息通知盘亏单审批用户或者角色，设定哪些角色或者用户可以收到消息，请参见【财务会计】→【固定资产】→【资产减少】节点相关帮助说明。用友软件股份有限公司4.差异调整如果盘点依据一致，但盘点的实物数据与账面数据有差异，系统则生成『差异调整单』，单据处于保存未审批态。可在【资产管理】→【资产使用管理】→【差异调整】功能节点下，对按照实际信息调整的系统账面信息进行审核和修改。如下图所示：图2.4-09经设备管理员审核通过后，如果差异调整的设备资产关联了固定资产，系统会自动进行设备联动调整。设备联动调整单的审批请参见【财务会计】→【固定资产】→【设备联动调整】节点相关帮助说明。差异调整单可以根据盘点结果变更设备盘点后状态，如资产盘点结果为报废的资产，则可在差异调整节点下调整设备状态为“报废”状态为，如下图所示：图2.4-10用友软件股份有限公司图2.4-11注意：资产盘点时设备卡片的审核日期必须早于或等于盘点的开始日期。位置管控为777时，单据主组织与设备的使用管理组织不同时，修改的位置信息不会进入到差异调整单中。资产盘点结果不是全部相符的时候，盘点一旦审核就会生成后续单据，因此如果希望弃审，则需要删除后续的『盘盈单』、『差异调整单』、『资产盘亏单』。外部租入设备与已抵押设备不能做盘亏处理。如果卡片的使用管理组织不等于当前资产组织，而卡片的货主管理组织等于当前资产组织，『盘点单』同时对此卡片做了管理部门、使用部门、责任人的变动，则仅仅生成对应的管理信息的差异调整单。在差异调整单生成后审批前，系统如果对差异资产已经做了相同的类型变动，差异调整业务不再重复处理，差异调整单可以审核通过。当资产组织是当前设备卡片的货主管理组织时，才可以对管理部门差异做调整。当资产组织是当前设备卡片的使用管理组织时，才可以对包括使用权、使用部门、使
