YonBIPV3.0(R5_2312)YonSuite财务云篇-税务服务-研发费用管理用友网络科技股份有限公司2024年1月用户手册2/91版权©2024用友集团版权所有。未经用友集团的书面许可，本用户手册任何整体或部分的内容不得被复制、复印、翻译或缩减以用于任何目的。本用户手册的内容在未经通知的情形下可能会发生改变，敬请留意。请注意：本用户手册的内容并不代表用友网络所做的承诺。用户手册3/91目录第一章总体概述...............................................................................................................51.1产品概述...............................................................................................................51.2产品价值...............................................................................................................5第二章应用场景...............................................................................................................62.1场景一：研发费用归集....................................................................................62.1.1场景描述.......................................................................................................62.1.2业务流程.......................................................................................................62.1.3流程说明.......................................................................................................62.2场景二：研发加计申报....................................................................................72.2.1场景描述.......................................................................................................72.2.2业务流程.......................................................................................................72.2.3流程说明.......................................................................................................7第三章操作指南...............................................................................................................83.1基础设置...............................................................................................................83.1.1研发费用基础配置.....................................................................................83.1.2费用分摊规则............................................................................................143.1.3文档归集规则............................................................................................203.1.4费用明细配置............................................................................................243.2基础信息管理....................................................................................................273.2.1研发项目信息............................................................................................27用户手册4/913.2.2项目人员工时............................................................................................343.2.3研发项目预算............................................................................................403.3研发费用归集....................................................................................................473.3.1待摊费用明细............................................................................................493.3.2研发项目费用明细...................................................................................593.4研发文档归集....................................................................................................663.4.1研发文档归集............................................................................................673.5研发加计报表....................................................................................................723.5.1研发支出辅助账........................................................................................743.5.2研发支出辅助账汇总...............................................................................783.5.3研发费用统计表........................................................................................813.6高新技术报表....................................................................................................843.6.1高新研发支出辅助账...............................................................................853.6.2企业研究开发费用结构明细表.............................................................88第四章初始准备.............................................................................................................914.1组织维护.............................................................................................................914.2基础数据.............................................................................................................91用户手册5/91第一章总体概述1.1产品概述研发费用加计扣除对企业的直接好处就是减少企业所缴纳的所得税。同时也是鼓励技术型企业加大研发力度，增加投资在研发阶段，更好的促进企业的技术转型和社会发展。研发费用管理应用架构图1.2产品价值可帮助客户进行多口径的研发费用归集；研发费用的精细化管理；研发费用加计扣除对企业的直接好处就是减少企业所缴纳的所得税；生成纳税申报表，税务申报的自动化。用户手册6/91第二章应用场景2.1场景一：研发费用归集2.1.1场景描述对于企业研发费用的归集口径，除了研发加计，还有会计口径和高新技术企业认定口径。会计口径的研发费用是其他两种归集口径的基础，其主要目的是为了准确核算研发活动支出，而企业研发活动是企业根据自身生产经营状况自行判断的。高新技术企业认定口径和研发加计口径的研发费用都是基于会计口径产生的。其中高新技术企业认证口径的研发费用主要目的是为了判断企业研发投入强度、科技实力是否达到高新技术企业标准，因此对人员费用、其他费用等方面有一些限制。研发加计口径的研发费用的主要目的是为了细化哪些研发费用可以享受加计扣除政策，引导企业加大核心研发投入，因此政策口径最小。2.1.2业务流程2.1.3流程说明税务申报岗从总账系统获取会计口径研发费用明细账。用户手册7/91按研发加计口径或高新技术口径对研发费用进行归集，会计口径直接核算到项目和加计扣除或高新技术费用项的为直接费用，不能核算到项目需要进行后续分摊的为间接费用。根据企业设置的不同分摊方法从财务、技术和人力资源部门获取项目预算和项目人员工时信息，为不同费用项目分摊提供依据。对间接费用按不同分摊标准进行分摊使所有研发费用都核算到项目及研发加计或高新技术费用项中。按项目和期间等维度形成研发费用明细。2.2场景二：研发加计申报2.2.1场景描述该功能与纳税申报打通支持研发费用自动取数，所得税预缴和汇算清缴需要按研发加计口径按不同费用项目填报数据，支持填报组件从研发费用明细中取数。2.2.2业务流程2.2.3流程说明用户手册8/91税务申报岗根据研发项目费用明细按研发加计归集口径、期间（半年或全年）、项目、费用类型生成研发加计辅助账和辅助账汇总表。所得税季报和汇算清缴时，根据研发加计辅助帐汇总表按税号填报研发加计扣除优惠政策明细表中费用数据。数据具体链接到《税务服务：企业所得税管理：企业所得税申报表：A200000中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)：预缴税款计算第7行及其明细》；数据来源于以下5个条件同时满足时的取数：归集口径为“研发加计扣除”，支出类型为“费用化”，申报状态为“待申报”，会计期间为申报表所在年度的1月到9月，存在贷方金额合计数。所得税预缴或汇算清缴申报缴款。第三章操作指南3.1基础设置3.1.1研发费用基础配置3.1.1.1总体概述对纳税主体的研发费用归集口径、研发费用类型等信息进行定义。显示用户定义的纳税主体的研发费用相关信息及页面交互。研发费用基础配置支持增、删、改、查及启用停用等操作。3.1.1.2总体价值灵活配置企业可以根据自身实际情况按研发加计扣除或高新技术企业认定在研发基础配置进行灵活配置。用户手册9/913.1.1.3相关内容点击导航栏研发费用管理>研发费用基础配置，可进入该节点。研发费用基础配置支持增、删、改、查及启用停用等操作。页面上方为查询方案，可按纳税主体、归集口径进行查询，点击“调整”按钮可对查询字段进行勾选，选中的字段展示在查询条件里，点<重置>按钮，可将选择的条件清空，查询结果字段包括纳税人识别号、纳税人名称、归集口径、状态、创建人、创建时间。用户手册10/91点击列表上方<新增>按钮，页面跳转到研发费用基础配置详情页面，页面初始维护包括纳税人识别号、归集口径、辅助账样式、分摊比例以及扣除比例，界面展示保存、取消以及保存并新增按钮。按企业实际业务需要将研发加计基础配置主表填写完整。用户手册11/91费用明细条目支持“启用”、“停用”操作，且可点击页面最大化按钮，将其进行最大化展示。当费用明细的状态为停用时，则该税号下会计主体执行财务数据映射到停用费用明细时不能入库，系统会提示映射失败。用户手册12/91页面信息填写完整后，可点击<保存并新增>页面会跳转到下一个新增页面且保存当前的信息。在保存过程中，系统也会进行校验，选择纳税人信息和归集口径在列表界面已存在的数据时，页面会提示重复并不能成功保存。用户手册13/91列表支持批量删除和单独删除，已被引用的不可删除，界面提示“该研发费用基础配置已被引用，不能删除”。用户手册14/91列表页面行维度支持启用、停用、编辑和删除操作。3.1.2费用分摊规则3.1.2.1功能描述维护不同归集口径、不同期间、不同费用的分摊规则，待摊费用明细可以按期间执行相应规则实现费用的自动分摊。用户手册15/913.1.2.2业务规则预置规则按归集口径、费用类型维护的分摊规则。3.1.2.3栏目说明栏目名称说明会计主体纳税主体名称归集口径数据统一口径分摊期间费用分摊期间3.1.2.4按钮说明<新增>：点击按钮新增并完善费用分摊规则；<导入>：按照模板导入费用分摊规则；<编辑>：该按钮为行标签按钮，点击后编辑规则；<删除>：该按钮为行标签按钮，点击后删除指定规则。用户手册16/913.1.2.5操作说明操作路径：进入【税务服务>研发费用管理>基础设置>费用分摊规则】该模块支持增、删、改、查、导入操作。页面上方为查询方案，可按会计主体、归集口径、分摊时间、费用类型这些查询条件进行查询。用户手册17/911.新增费用分摊规则增加新增按钮以及新增页面，点击<新增>按钮，页面转换到新增页面。维护页面信息，选择待分摊项目时，页面出现项目弹框，选择项目进行分摊比例设置，如未填写分摊比例时，系统在做保存时也会进校验，校验通过后进行保存，如想继续设置费用分摊规则可点击<保存并新增>按钮继续添加。费用分摊规则新增界面，分摊方法选择工时占比法或者月度预算占比法，点击<计算>按钮可以计算出选择的会计主体和期间下项目的分摊比例通过在新增页面费用分摊规则信息实现规则数据的新增。用户手册18/91当选择为期间（多个连续月份）时，保存后会按期间的多个月份在界面生成多条分摊规则记录。如果按多月份生成多条记录时发现存在重复记录（合规性校验），则弹出报错：存在重复记录不能保存。用户手册19/912.导入/导出除新增外，还可采用导入方式将分摊规则信息导到系统中，先进行模板导出，填写完整后点击<导入>按钮将规则导入。点击<导出>按钮可以将指定规则导出至电脑。用户手册20/913.删除页面支持批量删除和单条删除，符合删除条件的项目可以实现删除。4.编辑行维度可对摊规则信息进行编辑，点击<编辑>按钮，页面转换到编辑页面，该页面可对现存费用分摊规则字段进行修改。文档归集规则用户手册21/913.1.2.6总体概述该模块用于设置研发项目所要轨迹的文档。3.1.2.7总体价值文档备查支持设置不同研发形式所需备查备案文档。3.1.2.8相关内容点击导航栏税务公共>文档归集规则，可进入该节点。页面支持增、删、改、查操作。用户手册22/91页面上方为方案查询，点击<调整>按钮可做查询条件的设置，查询方案可按研发方式、文档类型、文档名称等条件进行查询检索，内容输入错误时，可点击<重置>按钮清空查询条件。在文档归集规则页面点击<新增>按钮，跳转到新增页面，通过在新增页面维护项目所需文档完成规则的配置。完成页面中研发方式、文档类型、文档名称、文档编号等信息维护后，点<保存>按钮保存该规则，如需新建其他文档归集规则点击<保存并新增>按钮继续新建。用户手册23/91点击行项目<删除>按钮，符合删除条件的文档归集规则可以实现删除。支持批量删除功能，通过勾选具体文档归集规则后点击<删除>按钮，可以实现文档归集规则的批量删除。还可对行数据进行编辑操作，点击<编辑>按钮，页面转换到编辑页面中。其中，研发方式和文档名称不可编辑，其余信息编辑完成后点击<保存>按钮可保存变更信息。用户手册24/913.1.3费用明细配置3.1.3.1功能描述自定义费用明细，在研发费用报表中也可以看到该费用明细的数据。3.1.3.2业务规则企业可以根据自身实际情况按研发加计扣除或高新技术企业认定在本节点自定义配置。用户手册25/913.1.3.3栏目说明栏目名称说明归集口径研发加计扣除、高新技术企业认定费用类型与“归集口径”存在联动关系，“研发加计扣除”下的“费用类型”为：人员人工费用、直接投入费用、折旧费用、无形资产摊销、新产品设计费、其他费用、委托研发费用；“高新技术企业认定”下的“费用类型”为：人员人工费用、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、无形资产摊销、设计费用、装备调试费用与实验费用、其他费用、委托研发费用；不选择“归集口径”时，“费用类型”显示的是全部的类型费用明细编码自定义费用明细自定义数据来源预置、自定义3.1.3.4按钮说明<新增>：点击按钮新增并完善费用明细配置；<编辑>：该按钮为行标签按钮，点击后编辑信息；<删除>：该按钮为行标签按钮，点击后删除指定信息。用户手册26/913.1.3.5操作说明操作路径：进入【税务服务>研发费用管理>基础设置>费用明细配置】1新增点击列表上方<新增>按钮，页面跳转到费用明细配置详情页面，维护完成后点击<保存>按钮保存退出。保存时按照“归集口径+费用类型+费用明细编码”校验唯一性。用户手册27/91费用类型与“归集口径”存在联动关系，“研发加计扣除”下的“费用类型”为：人员人工费用、直接投入费用、折旧费用、无形资产摊销、新产品设计费、其他费用、委托研发费用；“高新技术企业认定”下的“费用类型”为：人员人工费用、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、无形资产摊销、设计费用、装备调试费用与实验费用、其他费用、委托研发费用；不选择“归集口径”时，“费用类型”显示的是全部的类型。2编辑点击<编辑>行按钮，页面跳转到费用明细配置详情页面，除了“费用明细”可以编辑外，其他字段均不能编辑。被引用的数据不能编辑。3删除点击<删除>行按钮，支持批量删除。被引用的数据不能删除。3.2基础信息管理3.2.1研发项目信息用户手册28/913.2.1.1功能描述维护研发项目信息，包括基本信息、主要仪器设备清单、受委托方信息、合作方信息、集中研发成员单位、研发成果。3.2.1.2业务规则统一管理该模块对符合研发加计扣除要求的研发项目进行管理。3.2.1.3栏目说明栏目名称说明纳税主体纳税主体名称及税号会计主体会计主体名称及编号研发形式项目的研发形式为自主研发、委托研发、合作研发或集中研发3.2.1.4按钮说明<新增>：点击按钮新增并完善项目研发信息；<导入>：按照模板导入项目研发信息则；<编辑>：该按钮为行标签按钮，点击后编辑信息；<删除>：该按钮为行标签按钮，点击后删除指定信息。3.2.1.5操作说明操作路径：进入【税务服务>研发费用管理>基础信息管理>研发项目信息】用户手册29/91该模块支持增、删、改、查、启用、停用操作。页面上方为查询方案，可按纳税主体、会计主体、项目名称、项目编码、研发形式这些查询条件进行查询。1.新增点击页面<新增>按钮，页面跳转到研发项目信息新增页面。需要将纳税人名称、会计主体、项目名称、项目编码、研发形式、项目起始时间、项目状态等维用户手册30/91护好，如项目有研发成果，需要将研发成果信息进行维护。信息全部维护好之后，可进行保存。如还有其他项目需要继续维护，则点击<保存并新增>按钮。研发项目信息增加项目人员信息。新增及编辑窗口新增基本信息页签及项目人员页签。基本信息页签承载当前研发项目信息新增及编辑页面中所有信息。项目人员信息页签包含增行、删行及行项目删除按钮及人员信息列表（参考项目人员工时）。人员信息列表展示包含姓名、员工编码、任职组织、部门。研发项目信息如果选择除了“自主研发”以外的研发形式，界面下方还会展示对应研发方式相关的页签数据需要维护。用户手册31/91当选择“委托研发”或“合作研发”时，在界面下方页签点击<增行>新增合同信息，点击“合同名称”单元格右侧的按钮，弹出“合同名称”弹窗进行合同选择；如果列表中没有想要关联的合同，则点击“合同名称”弹窗上方的<新增>按钮，可以直接关联到【税务服务>涉税数据管理>税务数据采集>合同信息】节点新增合同。用户手册32/912.启用/停用研发项目信息支持批量启用和单独启用，已启用的条目，行维度会带有<停用>按钮，停用同样支持批量停用和单独停用。新建的项目信息默认为启用状态。3.导入除新增外，还可采用导入方式将研发项目信息导到系统中，先进行模板导出，填写完整后进行导入操作。用户手册33/91系统支持导出操作，可勾选需要导出数据，导出明细操作。导出过程中，页面支持查看导出进度。4.删除页面支持批量删除和单条删除，符合删除条件的项目可以实现删除。5.编辑行维度可对研发项目信息进行编辑，点击<编辑>按钮，页面转换到编辑页面，该页面可对研发形式、项目起始时间、加计扣除优惠事项、项目状态进行编辑。用户手册34/913.2.2项目人员工时3.2.2.1功能描述该模块用于维护研发项目及人员的月度工时信息，显示用户在项目人员工时节点维护的项目及人员工时信息和交互，支持增、删、改、查及导入。3.2.2.2功能描述计税依据项目人员工时可作为企业待摊费用明细的计税依据。批量导入模板导入，实现项目人员工时的批量导入，简化流程为财务人员节约时间。3.2.2.3栏目说明栏目名称说明研发项目研发项目名称和编号期间项目期间用户手册35/913.2.2.4按钮说明<新增>：点击按钮新增并完善项目人员工时信息；<导入>：按照模板导入项目人员工时；<导出>：导出人员工时明细EXCEL文件。<编辑>：该按钮为行标签按钮，点击后编辑信息；<删除>：该按钮为行标签按钮，点击后删除指定信息；3.2.2.5操作说明操作路径：进入【税务服务>研发费用管理>项目人员工时】用户手册36/91项目人员工时模块支持增、删、改、查、导入及导出操作。页面最上方为查询方案，可按项目名称、期间、等进行查询操作。项目名称弹框展示，显示全部以及该用户有权限的会计主体的项目名称；选择全部、选择不同的项目名称点击查询，查询结果展示正确无误，查询结果按创建时间倒叙排序；选择项目名称后带出对应的项目编号。1.新增点击页面<新增>按钮，页面跳转到项目人员工时新增页面。项目人员工时新增编辑时，针对已经添加的人员进行过滤，参照时不能再被选到。页面维护包括项目名称、项目编码、项目开始时间、项目结束时间、期间、本期工时、备注、人员姓名、人员工时；页面上有保存，取消以及返回按钮。选择项目信息后，会计主体展示该项目对应的会计主体信息，项目开始日期和项目结束日期不可编辑，根据选择的项目编号或者项目名称自动带出。本期工时，必输项，根据人员工时自动算出，工时最大只能输入到31工时。项目人员工时增加项目期间控制。新增及编辑窗口当选择项目和期间后，点击下方保存按钮对所选期间进行校验，当所选期间不在项目期间内（校验时忽略项目起始结束时间日期，只根据年月校验），则弹出报错：输入的期间不在研发项目期间内。导入功能新增项目期间对所输期间控制。当所属期间不在项目期间用户手册37/91内（校验时忽略项目起始结束时间日期，只根据年月校验），导入弹出报错：输入的期间不在研发项目期间内。用户手册38/91项目人员工时维护好之后，如还有其他人员工时需要维护点击<保存并新增>，如只做保存点击<保存>按钮。保存后，在列表生成一条新数据。2.导入/导出除新增外，还可采用导出方式将人员工时导到系统中，先进行模板导出，填写完整后进行导入操作。可勾选需要导出数据，导出明细操作。用户手册39/913.删除页面支持批量删除和单条删除，未被费用分摊规则引用的研发人员工时，点击行项目上的<删除>按钮，删除成功，删除成功后在列表界面不展示，被费用分摊规则引用的研发人员工时，点击行项目上的删除按钮，删除失败。4.编辑行维度支持单条数据编辑操作，点击<编辑>按钮，页面跳转到编辑页面。项目人员工时新增编辑时，针对已经添加的人员进行过滤，参照时不能再被选到。用户手册40/91项目名称、项目编码、项目起始日期、项目结束日期、期间不能修改，编辑界面，维护或者未维护人员工时信息，点击取消或者返回按钮，界面提示“该记录未保存是否退出？”，点击确定返回项目人员工时列表页面，不保存已输入的项目人员工时信息。点击取消，继续留在新增页面。3.2.3研发项目预算3.2.3.1总体概述按期间维护研发项目预算，为费用分摊提供依据，显示用户在研发项目预算节点维护的项目预算信息及页面交互。用户手册41/913.2.3.2业务规则计税依据研发项目预算可作为企业待摊费用明细的计税依据。栏目说明栏目名称说明纳税主体纳税主体名称及税号会计主体会计主体名称及编号研发形式项目的研发形式为自主研发、委托研发、合作研发或集中研发3.2.3.3按钮说明<新增>：点击按钮新增研发项目预算；<导入>：按照模板导入研发项目预算；<编辑>：该按钮为行标签按钮，点击后编辑信息；<删除>：该按钮为行标签按钮，点击后删除指定信息。3.2.3.4相关内容点击导航栏研发费用管理>研发项目预算，可进入该节点。用户手册42/91该页面支持新增、导入、导出、删除、查询操作。点击<新增>页面跳转到研发项目预算详情填写页面。页面维护包括项目名称、项目编码、项目开始时间、项目结束时间、预算年份、年预算金额、月份和月预算金额；界面展示保存、取消和保存并新增按钮。若该用户有权限的会计主体下无研发项目信息，此处展示为空；在研发项目信息界面，停用研发项目信息后，在此选择不到；在研发项目信息界面，新增研发项目信息后，在项目名称下可以选择到；删除研发项目信息后，在此处选择不到；选择项目名称后，自动带出项目编号、项目开始日期和项目结束日期；若研发项目信息中未维护项目结束日期，则不展示项目结束日期；切换不同的项目名称，带出该项目名称下对应的信息。用户手册43/91研发项目预算增加项目期间控制新增及编辑窗口当选择预算年份后，下方预算月份根据项目起始时间和结束时间做控制。当项目期间不能完全涵盖所选年份，则下方项目月度预算可输入月份为项目期间在所选年度的月份，其他月份置灰不可输入金额。导入功能新增项目期间对月度预算控制。当项目期间不能完全涵盖所选年份，则输入月度预算的月份为项目期间在所选年度的月份，其他月份输入，导入弹出报错：输入的月度预算不在研发项目期间内。用户手册44/91研发项目预算新建成功后，列表自动增加一条记录。除新增外，还可采用导出方式将预算导入到系统中，先进行模板导出，填写完整后进行导入操作。用户手册45/91该模块支持数据导出，勾选需要导出数据，进行导出操作。用户手册46/91页面既有批量删除操作按钮同时在行维度也有单独删除按钮。被费用分摊规则引用的项目预算，点击行项目上的<删除>按钮，删除成功，删除成功后在列表界面不展示；未被费用分摊规则引用的项目预算，点击行项目上的<删除>按钮，删除失败；同时勾选被引用和未被引用的数据，未被引用的数据删除成功，被引用的数据删除失败，提示“²该研发项目预算已被引用，不能删除”。点击<编辑>按钮时，可对该条目进行编辑操作。编辑界面，修改或未修改信息，点击<取消>或者<返回>按钮，界面提示“该记录为保存是否退出？”；点击用户手册47/91<确定>返回研发项目预算编辑页面，不保存已输入的研发项目预算信息。点击<取消>，继续留在新增页面。3.3研发费用归集总体概述研发费用归集包含待摊费用明细和研发项目费用明细两个模块，该模块实现不同归集口径的研发费用管理。用户手册48/91总体价值数据支持该模块实现不同归集口径的研发费用管理，为纳税申报提供数据支持。报表取数作为研发加计报表的取数来源和依据。相关内容点击导航栏研发费用管理>研发费用归集”，可进入该节点。研发费用归集包含待摊费用明细和研发项目费用明细两个模块。其中待摊费用明细是归集研发项目待摊费用，为后续分摊提供数据支持。研发项目费用明细是按不同口径归集研发项目费用，为后续申报表提供数据支持。具体产品使用及操作步骤可参考三级文档。研发费用归集整体流程如下图所示：用户手册49/91流程说明1、税务申报岗从总账系统获取会计口径研发费用明细账；2、按研发加计口径或高新技术口径对研发费用进行归集，会计口径直接核算到项目和加计扣除或高新技术费用项的为直接费用，不能核算到项目需要进行后续分摊的为间接费用；3、根据企业设置的不同分摊方法从财务、技术和人力资源部门获取项目预算和项目人员工时信息，为不同费用项目分摊提供依据；4、对间接费用按不同分摊标准进行分摊使所有研发费用都核算到项目及研发加计或高新技术费用项中；5、按项目和期间等维度形成研发费用明细。3.3.1待摊费用明细用户手册50/913.3.1.1功能描述归集研发项目待摊费用，为后续分摊提供数据支持。3.3.1.2业务规则分摊费用明细支持增删改查及导出导入操作，在该页面上可做规则分摊。3.3.1.3栏目说明栏目名称说明会计主体枚举为当前用户权限范围内可见的会计主体，支持模糊搜索定位，单选归集口径可选研发加计扣除或高新技术企业认定费用类型参照系统设置的费用类型纳税人名称公司名称纳税人识别号企业税号，每个企业的纳税人识别号都是唯一的3.3.1.4按钮说明<查询>：调用查询条件界面，重新设置查询条件，进行新的查询；<清空>：点击按钮，查询条件清空；<新增>：点击按钮，页面跳转到费用分摊规则新增界面；<规则分摊>：点击按钮，按照费用分摊规则进行分摊；<取消分摊>：点击按钮，取消条目规则分摊；<删除>：点击按钮，删除该条目；<导入>：点击按钮，系统支持条目批量导入；<导入模板下载>：点击按钮，下载导入模板；<导出查询结果>：点击按钮，导出查询条目。用户手册51/913.3.1.5操作说明操作路径：进入【税务服务>研发费用管理>研发费用归集>待摊费用明细】该模块支持待摊费用明细的增、删、改、查、导出、导入等操作。页面上方为查询方案，查询条件包括归集口径、会计主体、费用类型、期间、分摊状态。可进行组合查询，条件填写错误后点击“重置”按钮。1.新增点击<新增>按钮，进入费用分摊规则新增界面，页面维护包括凭证号、凭证日期、会计期间、归集口径、会计主体、纳税人识别号、纳税人名称、费用类型、用户手册52/91费用明细、摘要、科目编号、科目名称、借贷方向、借方金额、贷方金额、支出类型；新增界面包含取消、保存、保存并新增按钮。其中待摊费用明细借方金额、贷方金额支持负值，页面信息填写完整后保存，列表增加数据。用户手册53/912.规则分摊先在费用分摊规则中建立对应的分摊规则，勾选需要分摊的费用明细，点击<规则分摊>，系统会先进行合规性校验，不合规的规则不能进行分摊并提示报错。用户手册54/913.取消分摊规则分摊可批量操作，也可单行操作，业务变更时，可点击<取消分摊>，同理支持单行操作和批量操作。用户手册55/914.导入/导出页面支持导入及导出操作，先将模板进行导出，填写完成后导入到系统中。勾选需要导出数据，点击<导出>按钮，进行数据的导出。导出过程中，有导出进度提示。用户手册56/91用户手册57/915.编辑行维度可对未分摊的数据进行编辑和删除操作，点击<编辑>按钮，页面会跳转到待摊费用详情页面中。编辑完成后进行保存。用户手册58/916.删除已进行规则分摊的数据不支持删除操作，删除支持批量删除和单行删除。用户手册59/91页面数据条数可设置，并支持页面翻页及直接跳转操作。3.3.2研发项目费用明细3.3.2.1功能描述按不同口径归集研发项目费用，为后续申报表提供数据支持。3.3.2.2业务规则显示用户在研发项目费用明细节点显示的项目维度研发费用凭证信息及交互。3.3.2.3栏目说明栏目名称说明会计主体枚举为当前用户权限范围内可见的会计主体，支持模糊搜索定位，单选归集口径可选研发加计扣除或高新技术企业认定费用类型参照系统设置的费用类型用户手册60/91纳税人名称公司名称纳税人识别号企业税号，每个企业的纳税人识别号都是唯一的3.3.2.4按钮说明<查询>：调用查询条件界面，重新设置查询条件，进行新的查询；<清空>：点击按钮，查询条件清空；<新增>：点击按钮，弹出新增页面，新增研发项目费用明细信息；<编辑>：点击按钮，编辑研发项目费用明细信息；<删除>：点击按钮，删除该条目；<导入>：点击按钮，系统支持条目批量导入；<导入模板下载>：点击按钮，下载导入模板。<导出查询结果>：点击按钮，导出查询条目；<确认申报>：点击按钮，条目状态变为“待申报”；<取消申报>：点击按钮，条目状态变为“未申报”。3.3.2.5操作说明操作路径：进入【税务服务>研发费用管理>研发费用归集>研发项目费用明细】用户手册61/91该模块支持待摊费用明细的增、删、改、查、导出、导入等操作。页面上方为查询方案，查询条件包括归集口径、会计主体、费用类型、期间、申报状态。可进行组合查询，条件填写错误后点击<重置>按钮。1.新增用户手册62/91点击<新增>按钮，进入费用分摊规则新增界面，新增界面字段包括凭证号、凭证日期、归集口径、会计主体、纳税人名称、纳税人识别号、项目名称、项目编码、费用类型、费用明细、摘要、科目编号、科目名称、借贷方向、借方金额、贷方金额、税法规定的归集金额、支出类型；新增界面包括保存、取消、保存并新增按钮。页面信息填写完整后保存，列表增加数据。2.确认申报页面支持批量确认申报和单条确认申报操作，确认申报的数据状态变为“待申报”，纳税申报表取数只取“待申报”的数据。用户手册63/913.取消申报取消申报时，转态回退到“待处理”，取消申报支持批量操作和单条操作。用户手册64/914.导入/导出页面支持导入及导出操作，先将模板进行导出，填写完成后导入到系统中。勾选需要导出数据，点击<导出>按钮，进行数据的导出。导出过程中，有导出进度提示。研发项目费用明细页面及导入模板支持输入负值，字段长度不变（最大13位整数二位小数，最小为二位小数）。用户手册65/915.编辑/删除“未申报”状态数据支持编辑和删除，“待申报”数据不支持编辑和删除操作。点击<编辑>按钮，页面跳转到便捷页面中。部分字段支持编辑操作，编辑完成后进行保存。用户手册66/91页面数据条数可设置，并支持页面翻页及直接跳转操作。3.4研发文档归集总体概述本节点下可以设置研发项目所要归集的文档，展示归集状态。用户手册67/91总体价值对完整的合规文档进行归档，以备税局和科技局稽查需要。3.4.1研发文档归集3.4.1.1功能描述该模块用于设置研发项目所要归集的文档。3.4.1.2业务规则文档管理对完整的合规文档进行归档，以备税局和科技局稽查需要。3.4.1.3栏目说明字段说明文档归集状态文档是否已归集研发方式项目的研发类型为自主研发、委托研发、合作研发或集中研发研发项目研发项目名称及编号会计主体会计主体及税号3.4.1.4按钮说明<新增>：新增研发项目文档；<编辑>：编辑研发项目文档；<删除>：删除研发项目文档。用户手册68/913.4.1.5操作说明操作路径：进入【税务服务>研发费用管理>研发文档归集>研发文档归集】该模块支持增、删、改、查，页面上方为查询方案，可按研发方式，文档名称，文档类型，进行查询操作。选择好查询条件后，点击<查询>按钮，下方列表显示符合查询条件的文档归集规则记录。点击<清空>按钮，重置查询条件，下方列表刷新为全部文档归集规则。用户手册69/911.新增/上传附件点击<新增>按钮，跳转到新增页面，需要将页面基本信息进行维护，选择研发项目时可带出会计主体...
