YonBIPV3.0(R5_2312)财务云篇-管理会计-基础数据用友网络科技股份有限公司2024年1月版权©2024用友集团版权所有。未经用友集团的书面许可，本用户手册任何整体或部分的内容不得被复制、复印、翻译或缩减以用于任何目的。本用户手册的内容在未经通知的情形下可能会发生改变，敬请留意。请注意：本用户手册的内容并不代表用友网络所做的承诺。目录第一章总体概述..........................................................................................................................................4第二章总体价值..........................................................................................................................................4第三章操作指南..........................................................................................................................................43.1基础设置..........................................................................................................................................43.1.1订单类型............................................................................................................................43.1.2结算源结构.......................................................................................................................63.1.3成本结算参数...................................................................................................................93.1.4参数关系配置................................................................................................................133.1.5成本核算物料................................................................................................................153.1.6分项明细还原设置......................................................................................................163.1.7成本维度设置................................................................................................................183.1.8订单类型配置................................................................................................................203.2定额标准.......................................................................................................................................233.2.1定额方案.........................................................................................................................233.2.2材料定额.........................................................................................................................253.2.3工时定额.........................................................................................................................263.3产品权重.......................................................................................................................................283.3.1权重方案.........................................................................................................................283.3.2产品权重系数................................................................................................................30第一章总体概述基础数据包括基础设置和定额标准。第二章总体价值为成本管理提供相关参数、配置和相关标准的统一设置入口。第三章操作指南3.1基础设置3.1.1订单类型3.1.1.1功能描述订单类型是基于订单的不同性质及管理要求，对同一订单下的单据定义的细分分类。企业中最典型例子是生产订单或专项订单，生产订单可以区分为标准生产、委外生产、返工生产、在库品改制、在库品返修等订单类型（或交易类型）。订单类型主要应用在成本中心模块【分配规则】及产品成本的各种查询统计中。3.1.1.2栏目说明栏目名称说明订单大类系统预置订单大类编码、名称，主要为“生产订单、单品订单、项目订单、维修订单”等。生产订单与单品订单为成本中心及产品成本两个模块使用，项目订单为专项订单模块使用。订单类型手工输入或自动引入订单类型编码、订单类型名称。（1）生产订单：订单大类为“生产订单”，系统自动从生产订单的交易类型引入作为订单类型档案，不需要手工输入、修改。（2）单品订单：订单大类为“单品订单”，系统默认订单类型为“标准单品”，不需要手工输入、修改。（3）项目订单：订单大类为“项目订单”，系统自动从项目云的交易类型引入作为订单类型档案，不需要手工输入、修改。（4）其余订单大类：可以手工输入订单类型编码、订单类型名称。应用大类一般可分为“投资类、间接费用类、销售分析类“，只有订单大类为项目订单时才展示，必填。统计型订单统计型订单是指该订单类型下，所有订单可以为统计型保存后不可再修改。允许收入记账默认不打勾，对应部分类型的项目还会进行收入的核算，需要根据勾选“允许收入记账“，保存后不允许修改。按明细申请结算有些订单类型的结算场景中，用户不再以订单整体的成本要素，或者符合条件的一类成本要素（源）作为定义结算规则的基本条件。而是按照具体明细行去定义结算规则，这个时候就需要根据具体的应用场景按明细进行结算。启用以明细结算时，专项订单上不设置结算规则，后续按照结算申请单方式进行结算，保存后不允许修改。3.1.1.3操作说明默认不打勾，对于部分类型的项目还会进行收入的核算，需要根据勾选“允许收入记账”，保存后不可再修改新增点“新增“进入增加界面，选择非“生产订单、单品订单、项目订单”大类以外的其他大类，输入“订单大类、订单类型编码、订单类型名称”等，确认后保存。3.1.2结算源结构3.1.2.1功能描述结算源结构描述在进行成本结算处理的时候，从成本结转来源对象转出的要素分组。允许企业将结转来源方的要素分为多个分组，在定义结算参数、结算规则时，不同的分组可以定义不同的规则。3.1.2.2业务规则同一个结算源结构下，不同源结构明细组之间不能有重复的要素；结算源结构支持按账簿类型/账簿/科目表级定义；结算源结构支持按从、到要素范围/要素组定义定义要素分组；在结算参数上定义引用的结算源结构，表示该使用该结算参数处理结算的时候，可以选择的要素分组来自该源结构的明细分组。3.1.2.3栏目说明栏目名称说明账簿类型非必填，可定义账簿类型级源结构，可被相同的账簿类型级或科目表级成本结算参数引用账簿非必填，可定义账簿级源结构，可被相同的账簿级或账簿类型级或科目表级成本结算参数引用科目表必填，可根据账簿类型/账簿自动带出，定义的要素分组参照科目表的成本要素范围源结构编码源结构编码源结构名称源结构名称订单大类定义该结算源结构适用的订单大类摘要摘要从要素一个源结构档案下，要么通过从、到要素定义要素分组范围，要么通过成本要素组定义分组范围（二选一）到要素成本要素组3.1.2.4按钮说明<新增>o进入新增源结构空白卡片页，维护源结构明细数据；<导出>o根据查询条件显示满足条件的列表，导出列表；<编辑>o编辑已有源结构数据；<删除>o对于未被结算参数引用的源结构数据，可以进行删除操作；<复制>o对选中源结构数据进行复制；3.1.2.5操作说明3.1.2.5.1查询结算源结构列表在“管理会计>基础数据>基础设置>结算源结构”界面，设置查询条件后，点击“查询”，列表中显示满足条件的源结构档案信息；3.1.2.5.2新增结算源结构在“管理会计>基础数据>基础设置>结算源结构”界面，点击“新增”，进入空白的源结构编辑态卡片；可根据需要定义账簿类型级/账簿级/科目表级源结构，后续结算参数通过订单大类+账簿类型/账簿/科目表参照引用源结构；3.1.2.6应用举例3.1.2.6.1举例一成本结算参数引用结算源结构：在“管理会计>基础数据>基础设置>成本结算参数”界面，维护成本结算参数的关联源结构时，根据结算参数选择的账簿类型/账簿/科目表+订单大类匹配适用源结构范围；如下图，成本结算参数的订单大类=项目订单，科目表=基准科目，关联源结构时参照范围为订单大类=项目订单，科目表=基准科目的源结构档案；3.1.3成本结算参数3.1.3.1功能描述成本结算参数用于描述成本结算的有关规则，包括结算的目标对象、向结算对象分摊数据使用的标识、结算使用到的源结构、结转结构等信息。结算参数是成本结算的依据，在专项成本里通过参数关系配置节点将订单类型与结算参数建立联系。3.1.3.2业务规则可作为规则结算类订单的默认结算规则；支持定义账簿类型级/账簿级/科目表级成本结算参数；成本结算参数支持编辑，编辑后设置的专项订单结算规则按编辑后参数生效，历史已保存的结算规则不变更；如果已被参数关系配置引用，则控制不可删除结算参数；支持结转到三类对象：成本中心、专项订单、科目、固定资产。3.1.3.3栏目说明栏目名称说明账簿类型非必填，可定义账簿类型级成本结算参数账簿非必填，可定义账簿级成本结算参数，可选择报告账簿科目表必选字段，如已选择账簿类型或账簿，科目表字段信息根据账簿类型或账簿自动带出，如未选择账簿类型和账簿，则需要参照选择此结算参数适用的科目表订单大类订单大类：必选字段，枚举值，后续订单类型选择结算参数时，根据订单类型所属订单大类筛选可选的结算参数，如订单大类为项目订单，那么只有订单大类属于项目订单的订单类型可以参照选择到此结算参数；结转结构必选字段，根据上文已选账簿（如有）、账簿类型（如有）、科目表和订单大类筛选出可选结转结构参照，如已选择账簿类型+账簿为空：选择结转结构时只能选择账簿类型且科目表相同的，或者账簿类型和账簿为空且科目表相同的，且可参照的结转结构的结转用途须为“成本结算”结转对象枚举，目前版本支持结转对象类型：专项订单、成本中心、科目、固定资产，根据后续结算要求确定转入对象类型，选择必选、可选或不选；如对象类型为必选，则在目标分配规则中，至少有一行转入成本对象类型为必选的规则，如对象类型为不选，则目标分配规则中所有转入成本对象类型都无法选择该类型成本转出成本状态枚举：正常成本和异常成本，成本转出时的细分类别从要素-到要素选择成本要素范围，从-到范围内的成本要素都将作为结算的数据来源，与成本要素组互斥成本要素组参照成本要素组，要素组范围内的成本要素都将作为结算的数据来源，与从要素-到要素互斥物料选择待结算的物料费用类型枚举：费用、材料，当选择费用时，物料字段不可选择分配指定物料方式枚举：指定物料、平行计算、结算到成本最大物料，用于界定接收方的物料转出比例通过百分比定义转出成本的比例，相同源结构明细+结算类型的比例不超过100%，如源结构明细Z01，结算类型为当期成本，控制转出比例总额不超过100%，同时源结构明细Z01，结算类型为全部成本，控制转出比例总额不超过100%结算类型当期成本（即结算当期的所有订单实际发生的未结算的成本）和全部成本（即截止结算期间，所有订单实际发生的未结算的成本）目标分配成本对象类型枚举：成本中心、专项订单、科目，受结算参数的结转对象规则限制成本对象编码当成本对象类型为科目时，可根据结算参数的科目表制定具体入账科目（非成本要素科目）成本对象名称对象编码对应的名称物料展示接收方获取的物料百分比支持按百分比/权数定义分配计算规则，但同一个转出分组下不能既定义百分比又定义权数权数本币金额支持指定固定金额作为结算成本，同时支持多币种，若组织币启用，则展示组织币金额；若组织币未启用，则展示账簿本币金额3.1.3.4按钮说明<新增>o进入新增成本结算参数空白卡片页，维护参数数据；<删除>o对于未被参数关系配置引用的结算参数，可以删除数据；<编辑>o编辑已有成本结算参数数据；<复制>o对选中结算参数数据进行复制新增；3.1.3.5操作说明3.1.3.5.1查询成本结算参数在“管理会计>基础数据>基础设置>成本结算参数”界面，设置查询条件后，点击“查询”，列表中显示满足条件的结算参数档案信息；3.1.3.5.2新增成本结算参数在“管理会计>基础数据>基础设置>成本结算参数”界面，点击“新增”，进入空白的成本结算参数编辑态卡片；可根据需要在表头定义账簿类型级/账簿级/科目表级成本结算参数，后续参数关系配置节点通过订单大类+账簿类型/账簿/科目表将订单类型与成本结算参数建立关联；3.1.3.6应用举例3.1.3.6.1举例一成本结算参数引用结转结构：在“管理会计>基础数据>基础设置>成本结算参数”界面，维护成本结算参数的关联结转结构时，根据结算参数选择的账簿类型/账簿/科目表+订单大类匹配适用结转结构范围：如下图，结算参数为订单大类=项目订单，且科目表=基准科目，关联结转结构时参照订单大类=项目订单，且科目表=基准科目的结转结构档案3.1.4参数关系配置3.1.4.1功能描述用于描述订单类型下不同账簿类型、账簿、科目表适用的成本结算参数，规则结算类订单设置结算规则时，通过订单类型+账簿找到适用的成本结算参数，作为结算规则的参数和默认模板。3.1.4.2业务规则唯一性校验：不存在两行相同的账簿类型（如有）+账簿（如有）+科目表的数据，否则订单设置结算规则时无法找到唯一匹配的结算参数；参数关系配置修改：根据结算需求的调整，可以修改订单类型关联的成本结算参数，修改后维护的订单结算规则按修改后的适用的新参数进行设置。3.1.4.3栏目说明栏目名称说明订单类型同步自订单类型档案账簿类型可选字段账簿可选字段，可选择报告账簿科目表必选字段，如已选择账簿类型或账簿，科目表字段信息根据账簿类型或账簿自动带出，如未选择账簿类型和账簿，则需要参照选择此结算参数适用的科目表成本结算参数通过账簿、账簿类型、科目表选出可选结算参数，如订单类型：账簿类型（空）+账簿（空）+科目表A，参照选择已设置的账簿类型（空）+账簿（空）+科目表A的结算参数，如订单类型：账簿类型（空）+账簿A+科目表A，可参照选择已设置的账簿类型（空）+账簿（空）+科目表A或账簿类型（空）+账簿A+科目表A的结算参数，以此类推；3.1.4.4按钮说明<编辑>o编辑选中的订单类型和成本结算参数的关系；<增行>o增加不同账簿类型/账簿/科目表下的适用结算参数关系<删行>o删除已在账簿类型/账簿/科目表下关联的结算参数关系3.1.4.5操作说明3.1.4.5.1参数关系配置在“管理会计>基础数据>基础设置>参数关系配置”界面，选择需要维护结算参数关系的订单类型，点击“编辑”按钮，进入卡片页；在卡片页可根据该订单类型在不同账簿类型/账簿/科目表下的不同结算要求，，通过“增行”按钮，设置不同账簿类型/账簿/科目表适用的结算参数；3.1.5成本核算物料3.1.5.1功能描述发生业务时，系统自动产生的用于统计的产品或材料核算对象；或未下达生产订单、未发生出入库业务前，【成本估算】提前手工确定核算对象。3.1.5.2业务规则【产品订单】、【成本中心明细账】、【物料标准成本】涉及物料的字段，引用该处的核算物料。3.1.5.3栏目说明栏目名称说明物料系统自动取自“成本中心明细账、产品订单、成本估算”模块中物料编码、物料名称；允许手工增加成本敏感特征组系统自动取自“成本中心明细账、产品订单、成本估算”模块中与物料关联的成本敏感特征的组合；允许手工增加成本分类自动显示物料对应的“成本分类”物料分类自动显示物料对应的“物料分类”3.1.5.4操作说明新增点击“新增”，参照输入“物料编码“；如果该物料关联了成本敏感特征，参照输入成本敏感特征值3.1.6分项明细还原设置3.1.6.1功能描述出于物料配方保密或管理精细控制的需要，启用“分项成本还原”模式后，提前指定特定物料范围，卷积计算时不参与穿透还原，仅按“精细成本核算”模式计算。3.1.6.2业务规则分项成本仅选择了“分项成本还原”选项后，允许增加物料。选定物料如果有历史数据参与了卷积计算，不允许删除、修改。3.1.6.3栏目说明栏目名称说明库存组织参照工厂组织对应的会计主体或委托的会计主体物料工厂组织范围下的物料3.1.6.4操作说明新增点击“新增”，输入“库存组织、物料编码”，确认后保存。编辑仅允许修改“备注”字段。删除未被卷积计算引用，允许批量删除选定物料。3.1.7成本维度设置3.1.7.1功能描述成本维度设置主要用于管理成本可扩展的核算维度。出厂预置部分核算维度，用户可根据需求新增成本维度。成本维度可用于成本中心的费用分配和专项成本的结算。3.1.7.2关键应用支持预置成本核算维度；支持自定义成本核算维度，自定义的成本核算维度需要关联成本明细账综合成本信息的特征；支持新增成本核算维度；支持成本核算维度分配到具体的账簿和应用场景，并且指定在对应场景下的优先级；支持成本核算维度关联业务量指标的具体字段；3.1.7.3业务规则系统预置的成本维度已经关联成本明细账字段，不可修改；自定义的成本维度需要关联成本明细账字段；自定义的成本核算维度只可关联明细账综合成本的特征字段；系统预置的成本维度和自定义的成本维度需要分配至具体的账簿和应用场景，且可设置在具体场景下的优先级，特定场景下的优先级不允许重复；成本维度如果分配至成本中心，如果需要作为费用分配的维度，需要将成本维度关联业务量指标的具体字段，用于费用分配时获取动因；如果成本中心已经存在分配规则，则不允许在修改对应账簿下成本中心应用场景的成本维度；3.1.7.4栏目说明栏目名称说明关联明细账关联成本明细账综合成本的特征字段关联业务量指标如果扩展的维度需要参与成本中心的分配，则需要使用业务量指标作为分配的动因，且需要将成本维度和业务量指标字段进行关联分配维度将成本维度分配至特定的应用场景，需要按照账簿进行分配多维场景多维场景支持成本中心和专项成本，成本中心指成本中心模块，专项成本指专项成本模块3.1.7.5按钮说明<新增>：调用新增页面，在新增页面维护成本维度名称，且需要关联成本明细账字段。可进行业务量指标关联和维度分配。<编辑>：调用编辑页面，可进行业务量指标关联和维度分配。3.1.7.6操作说明单击<新增>，进入新增界面；维护成本维度的名称；关联成本明细账字段；关联业务量指标字段；进行维度分配。3.1.8订单类型配置3.1.8.1功能描述订单类型配置用于建立业务角度项目类型和财务核算角度订单类型的映射关系，可设置项目类型默认对应的订单类型，也可通过项目档案的属性作为影响因素配置项目类型和订单类型的映射关系，后续根据该关系从项目同步生成对应的专项订单档案，以专项订单作为专项成本的核算对象。3.1.8.2业务规则项目类型和订单类型支持多对多关系；影响因素为项目档案的属性；匹配顺序：有设置影响因素的，优先根据设置的影响因素映射关系匹配，匹配不到根据默认订单类型匹配，仍匹配不到则不生成专项订单；根据影响因素匹配原则，根据序号从上往下匹配，匹配到则停止匹配，按匹配到的订单类型生成专项订单；项目类型可映射到多个订单类型，但多个订单类型的核算阶段不可重复（订单类型有核算阶段属性：建设期/运营期）3.1.8.3栏目说明栏目名称说明订单大类项目订单、维修订单项目类型参照交易类型-数字化建模-基础数据-项目档案（启用状态=启用）默认订单类型必选字段，如已选择账簿类型或账簿，科目表字段信息根据账簿类型或账簿自动带出，如未选择账簿类型和账簿，则需要参照选择此结算参数适用的科目表影响因素订单大类=项目订单，参照项目档案上的属性字段，可多选；订单大类=维修订单，参照维修工单档案上的属性字段，可多选影响因素1…n根据表头选择的影响因素，动态显示，维护每行对应的影响因素的值订单类型参照项目订单大类的订单类型3.1.8.4按钮说明<新增>o进入新增订单类型配置空白卡片页，维护映射规则；<删除>o影响因素配置表体行可删除；<编辑>o除订单大类、项目类型外，其余字段可编辑；3.1.8.5操作说明3.1.8.5.1查询订单类型配置在“管理会计>基础数据>基础设置>订单类型配置”界面，设置查询条件后，点击“查询”，列表中显示满足条件的信息；3.1.8.5.2新增订单类型配置在“管理会计>基础数据>基础设置>订单类型配置”界面，点击“新增”，进入空白的编辑态卡片；表头选择需要建立映射关系的项目类型，以及影响因素和默认订单类型（如需）；表体行保存时校验不可存在影响因素及其值完全相同的两行或多行情况；3.1.8.6应用举例3.1.8.6.1举例一已在订单类型配置维护到项目类型与订单类型的关系，在新增项目时，根据该关系判断生成对应专项订单的类型：3.1.8.7作业计划价3.2定额标准3.2.1定额方案3.2.1.1功能描述企业为了核算或考核的需要，一般均制定了产品的各种定额（计划）指标数据，这些指标数据可以制定各种版本或方案，根据这些方案维度对定额数据进行横向或纵向分类。3.2.1.2业务规则在成本中心系统的【分摊任务设置】的统计指标中，引用产品的定额工时和定额材料指标时，需要输入对应的定额方案；被【定额工时】或【定额材料】引用后，定额方案不允许删除。3.2.1.3栏目说明栏目名称说明定额方案手工输入定额方案编码、名称会计主体指该定额方案对应的会计主体工时单位【定额工时】引用标准方案时的工时单位3.2.1.4操作说明新增点击<新增>，进入新增界面，输入“定额编码、定额名称、会计主体”，确认后保存。3.2.2材料定额3.2.2.1功能描述企业为了核算或考核的需要，一般均制定了产品的各种定额（计划）指标数据。包括产品的定额单位生产工时、产品的定额单位材料消耗数量等等，定额材料数据可以用作共用材料分配到生产订单的分配依据，是成本预测的数据基础。3.2.2.2业务规则在成本中心系统的【分配规则】中，引用此处的产品的定额材料作为分摊成本中心成本要素或公共材料的依据。3.2.2.3栏目说明栏目名称说明定额方案参照选择【定额方案】中制定中各种方案产品物料清单中母件编码、名称材料编码、名称物料清单中子件编码、名称材料数量子件单位定额数量3.2.2.4操作说明新增点击<新增>，输入“会计主体、定额方案、产品名称”，点击表体“增行”，选择输入“子件材料、材料数量”或“工时类型、工时数量”，确认后保存。取数表头选择定额方案，点击“取数”，从【物料清单】取出母件对应的子件材料定额数量。3.2.3工时定额3.2.3.1功能描述企业为了核算或考核的需要，一般均制定了产品的各种定额（计划）指标数据。包括产品的定额单位生产工时、产品的定额单位材料消耗数量等等，定额工时数据可以用作公共费用分配到生产订单或成本中心的分配依据，是成本预测的数据基础。3.2.3.2业务规则在成本中心系统的【分配规则】中，引用此处的产品的定额工时作为分摊成本中心成本要素或公共材料的依据。3.2.3.3栏目说明栏目名称说明定额方案参照选择【定额方案】中制定中各种方案产品物料清单中母件编码、名称人工工时加工母件产品的单位人工工时机器工时加工母件产品的单位机器工时其他工时加工母件产品的单位其他工时3.2.3.4操作说明新增点击<新增>，输入“会计主体、定额方案、产品名称”，点击表体<增行>，选择输入“人工工时、机器工时、其他工时”，确认后保存。取数表头选择定额方案，点击<取数>，从【工艺路线】取出母件对应的子件工时数量，合并取到“人工工时”中。3.3产品权重3.3.1权重方案3.3.1.1功能描述不同成本要素、工厂、部门、成本中心可以选择不同权重系数，通过制定权重方案实现不同场景的应用。3.3.1.2关键应用支持按照核算目的和会计主体管理权重方案。3.3.1.3业务规则表头按“会计主体+权重方案编码”保存时验重；权重方案已经被产品权重系数引用，不允许删除。3.3.1.4栏目说明栏目名称说明会计主体根据组织权限过滤3.3.1.5按钮说明<新增>：调用新增页面，在新增页面选择会计主体、维护权重方案的编码和名称。<编辑>：调用编辑页面，可进修改权重方案的会计主体、编码和名称。3.3.1.6操作说明单击<新增>，进入新增界面；选择会计主体；维护编码和名称；保存。3.3.2产品权重系数3.3.2.1功能描述按工厂、部门、成本中心等维度配置生产产品的单位权重系数，分摊公共材料及费用时，与产量、销售价格等指标组合使用，达到分摊趋向的精准性、合理性、灵活性。3.3.2.2关键应用支持按照核算目的和会计主体管理权重系数；支持按照账簿设置产品权重系数；产品权重系数需要指定权重方案；产品权重系数的维度支持工厂、部门、成本中心、订单大类；费用分配匹配产品权重系数时支持按照明细维度优先的规则进行匹配。3.3.2.3业务规则同维度影响因素不允许重复；默认按“成本特征组+产品+部门+工厂+账簿+会计主体”维度明细优先；录入或导入时，保存时控制只允许按物料或核算物料，不允许单独录入成本特征组，如果单独录入特征组，错误提示：请录入成本特征组对应的产品产品权重系数默认精度为4位。3.3.2.4栏目说明栏目名称说明会计主体根据组织权限过滤工厂根据会计主体过滤成本中心依据会计主体过滤产品选择成本核算物料3.3.2.5按钮说明<新增>：调用新增页面，在新增页面选择会计主体、选择权重方案，维护产品的权重系数。<编辑>：调用编辑页面，可进对权重系数进行修改。3.3.2.6操作说明单击<新增>，进入新增界面；选择会计主体、账簿、权重方案；维护产品的权重系数。
