用友YonBIP V3.0 (R5_2312) YonSuite公有云用户手册-财务云-事项会计中台-财务公共.pdf

YonBIPV3.0(R5_2312)YonSuite财务云篇-事项会计中台-财务公共用友网络科技股份有限公司2024年1月用户手册1/95版权©2024用友集团版权所有。未经用友集团的书面许可，本用户手册任何整体或部分的内容不得被复制、复印、翻译或缩减以用于任何目的。本用户手册的内容在未经通知的情形下可能会发生改变，敬请留意。请注意：本用户手册的内容并不代表用友网络所做的承诺。用户手册2/95目录第一章总体概述...........................................................................................................................................71.1产品概述...........................................................................................................................................71.2产品价值...........................................................................................................................................7第二章应用场景...........................................................................................................................................82.1场景一：多会计期间类型...........................................................................................................82.1.1业务描述...................................................................................................................................82.1.2业务流程...................................................................................................................................92.2场景二：科目体系与周边关系................................................................................................102.2.1业务描述.................................................................................................................................102.2.2业务流程.................................................................................................................................102.3场景三：账簿体系.......................................................................................................................122.3.1业务描述.................................................................................................................................122.3.2业务流程.................................................................................................................................122.4场景四：社会化协同................................................................................错误!未定义书签。2.4.1业务描述...............................................................................................错误!未定义书签。2.4.2业务流程...............................................................................................错误!未定义书签。2.5场景五：成本中心体系..............................................................................................................132.5.1业务描述.................................................................................................................................132.5.2业务流程.................................................................................................................................132.6场景六：业务量指标..................................................................................................................14用户手册3/952.6.1业务描述.................................................................................................................................142.6.2业务流程.................................................................................................................................142.7场景七：成本组件.......................................................................................................................152.7.1业务描述.................................................................................................................................152.7.2业务流程.................................................................................................................................152.8场景八：组能力...........................................................................................................................152.8.1业务描述.................................................................................................................................152.8.2业务流程.................................................................................................................................16第三章操作指南.........................................................................................................................................163.1公共参数.........................................................................................................................................163.1.1总体概述.................................................................................................................................163.1.2总体价值.................................................................................................................................163.1.3财务公共参数........................................................................................................................163.2会计主体.......................................................................................................错误!未定义书签。3.2.1总体概述...............................................................................................错误!未定义书签。3.2.2总体价值...............................................................................................错误!未定义书签。3.2.3管控范围...............................................................................................错误!未定义书签。3.2.4会计主体组..........................................................................................错误!未定义书签。3.3科目中心.........................................................................................................................................203.3.1总体概述.................................................................................................................................203.3.2总体价值.................................................................................................................................20用户手册4/953.3.3会计要素表............................................................................................................................213.3.4科目表......................................................................................................................................223.3.5会计科目.................................................................................................................................293.3.6科目组......................................................................................................................................333.3.7成本要素组............................................................................................................................343.3.8辅助核算项............................................................................................................................363.3.9辅助核算项关联...................................................................................................................373.3.10找平规则设置..............................................................................错误!未定义书签。3.3.11科目利润中心对照.....................................................................错误!未定义书签。3.4账簿中心.........................................................................................................................................443.4.1总体概述.................................................................................................................................443.4.2总体价值.................................................................................................................................443.4.3核算目的...............................................................................................错误!未定义书签。3.4.4账簿类型.................................................................................................................................443.4.5账簿设置.................................................................................................................................453.5成本中心.........................................................................................................................................473.5.1总体概述.................................................................................................................................473.5.2总体价值.................................................................................................................................473.5.3成本中心.................................................................................................................................483.5.4成本中心组............................................................................................................................493.5.5成本中心类别........................................................................................................................52用户手册5/953.5.6成本结转结构........................................................................................................................533.6业务量指标....................................................................................................................................563.6.1总体概述.................................................................................................................................563.6.2总体价值.................................................................................................................................563.6.3业务量指标定义...................................................................................................................563.6.4业务量指标维护...................................................................................................................583.6.5业务量指标取数规则..........................................................................................................613.7财务基础档案................................................................................................................................673.7.1总体概述.................................................................................................................................673.7.2总体价值.................................................................................................................................673.7.3账龄方案.................................................................................................................................673.7.4现金流量类型........................................................................................................................693.7.5现金流量项目........................................................................................................................713.7.6来源应用.................................................................................................................................743.7.7凭证类型.................................................................................................................................753.7.8成本特征默认值...................................................................................................................763.7.9应收确认规则......................................................................................错误!未定义书签。3.7.10收入确认规则..............................................................................错误!未定义书签。3.7.11基础档案对照................................................................................................................783.8成本组件.........................................................................................................................................833.8.1总体概述.................................................................................................................................83用户手册6/953.8.2总体价值.................................................................................................................................833.8.3成本组件分类........................................................................................................................833.8.4组件与要素对照表...............................................................................................................843.8.5成本组件.................................................................................................................................873.8.6组件结构.................................................................................................................................893.9财务集成接口................................................................................................................................913.9.1总体概述.................................................................................................................................913.9.2总体价值.................................................................................................................................913.9.3公共接口注册........................................................................................................................913.9.4公共接口实现........................................................................................................................93第四章初始准备.........................................................................................................................................94用户手册7/95第一章总体概述1.1产品概述财务公共集中了事项会计相关基础档案、核心档案的设置和维护功能。绝大部分数据设置都应该在模块正式启用前完成。当然系统也在具体业务环节提供了直接维护接口，保证用户根据业务需要随时更新、补充基础设置。应用架构图1.2产品价值支持多核算目的，满足集团企业不同核算目的诉求o支持法人核算目的和利润中心核算目的；o会计主体区分对内、对外核算属性。支持多账簿核算，适应集团企业对外报告、对内管理的需要o通过账簿类型对科目表/会计期间方案/本位币等会计核算要素进行统一管控；o账簿设置，支持对外、对内核算，支持主账簿、报告账簿。支持多会计准则，满足全球化需要o系统预置多会计准则科目表，包括国际财务报告准则（IFRS）科目表、企业会计准则科目表、小企业会计准则科目表、民间非营利组织会计准则科目表、专和社会计准则科目表、村集体会计准则科目表等；用户手册8/95o支持自定义会计要素表，对于系统没有预置的会计准则，企业可以根据需求自行定义。支持多级科目管控，满足集团企业管控诉求o会计科目支持多级管控派生、支持共享下级；o会计科目全部派生，派生时支持设置强管控、弱管控。支持科目精细化设置o会计科目支持设置受控应用；o会计科目支持启用停用；o支持科目支持覆盖更新和新增；o现金分类为银行类科目时，会计科目支持凭证必填项设置（包括：结算方式、票据日期、票据号、银行对账码），可用于银行类科目对账。支持多会计期间类型，满足全球化需求o支持自然月会计期间；o支持非自然月会计期间，支持手动设置起始年月；会计期间起始、结束日期依据起始日期自动生成；o支持自定义会计期间，自定义会计期间数、会计季度、会计半年；o支持设置调整会计期间；o支持设置会计期间名称。支持社会化需求，满足企业间跨租户协同o支持跨租户基础档案共享，比如辅助核算项、会计科目等；o支持核心企业对非核心企业管控。支持组能力，实现各类组档案快速创建o支持会计主体组、科目组、成本要素组、成本中心组等，通过基于某种规则的分类，满足进行分组查询与统计。预置数据，实现开箱即用o预置6种常用的会计准则以及对应的科目表，供企业引用创建本企业的科目表；o预置辅助核算项与辅助核算项关联；o预置核算目的：法人核算和利润中心核算；o预置凭证类型数据；o预置多套账龄方案；o预置常用的现金流量类型与现金流量项目。第二章应用场景2.1场景一：多会计期间类型2.1.1业务描述用户手册9/95支持多会计期间类型：自然月、非自然月。支持调整会计期间结束日期从而达到调整会计期间的目的，满足会计期间国际化需求，比如英国的4.1到次年3.31、美国10.1到次年9.30、尼泊尔的7.16到次年7.15等。2.1.2业务流程2.1.2.1会计期间方案用于核算日历；固定资产折旧、分摊会用到折旧日历和分摊日历。系统提供了灵活的方式来定义会计期间，企业可以根据需要将特定的会计年度和期间定义为一个会计期间方案，进而完成后续财务核算；支持非自然年度会计期间方案设置，可手动设置起始日期、起始年度，起始年度可配置范围为起始日期所在年份上下一年。2.1.2.2会计期间用于核算日历；固定资产折旧、分摊会用到折旧日历和分摊日历。根据会计期间方案，维护会计期间开始日期、结束日期、会计期间名称以及本地会计期间名；用户手册10/95允许修改结束日期（最后一个期间的结束日期不允许修改）；修改结束日期后会影响当前行的结束日期和下一行的开始日期（开始日期根据修改的结束日期自动变更)，不会影响下一行的结束日期；结束日期不能小于当前行的开始日期。2.1.2.3会计期间调整期用于总账、责任会计录入调整期凭证。支持设置会计调整期；调整期只适用于总账、责任会计，对其他财务模块（应收、应付、存货核算、固定资产、现金管理、成本管理）引用期间方案，不支持参照调整期间；必须已结账会计期间才允许增加调整期凭证；一旦该调整期存在凭证，不支持删除该调整期；调整期不支持结账处理，总账结账不支持参照调整期间；调整期不允许交叉，调整期允许相互包含或独立。2.1.2.4会计期间映射固定资产报告账簿结账时需要检查对应期间的主账簿是否已经结账，通过期间映射找到报告账簿对应的主账簿期间，用于判断对应期间主账簿是否已经结账。维护不同会计期间方案之间的会计期间映射，支持不同期间个数的会计期间之间的映射。2.2场景二：科目体系与周边关系2.2.1业务描述会计科目是对会计要素对象的具体内容进行分类核算的类目。科目中心提供科目体系满足不同企业的应用需求。2.2.2业务流程用户手册11/952.2.2.1科目模型基于企业账号级科目表，管控派生出企业账号级科目表、组织级科目表；派生的组织级科目表可以继续向下级组织或者同级组织进行派生，并可以设置共享下级（被下级组织引用）；科目派生时，目前支持全部科目管控派生；可以设置强管控和无管控；可以不基于租户级科目表，直接创建组织级科目表。2.2.2.2科目表定义企业核算需要的科目表；当财务公共参数中独立设置成本要素为启用时，可选择科目表的用途为会计科目还是成本要素，默认用途为会计科目；企业账号级科目表，可以直接被所有会计主体引用；组织级科目表，可以被对应的组织引用，如果组织级科目表设置共享下级，则可以被其组织架构中的下级组织引用；集团企业需要对科目进行管控时，通过管控派生方式进行控制。2.2.2.3会计要素表定义会计准则以及对应的会计要素。用户手册12/952.2.2.4会计科目定义企业核算需要的会计科目；支持辅助核算；支持受控科目；支持对成本要素设置；银行类科目对账，支持凭证必填设置。2.2.2.5辅助核算项辅助核算项用于定义财务核算可参照的辅助核算项目档案；预置大部分基础档案作为辅助核算项，同时支持参照引用自定义档案作为辅助核算。2.2.2.6辅助核算项关联生成总账凭证或责任凭证时，确定科目对应辅助核算，举例：事项分录中有多个部门，哪个部门是作为辅助核算项使用，通过辅助核算项关联可以确定作为辅助核算项使用的部门。2.3场景三：账簿体系2.3.1业务描述仅支持法人核算目的的账簿核算。2.3.2业务流程基于会计主体创建对应账簿，录入对应模块的启用期初期间并启用。用户手册13/952.4场景五：成本中心体系2.4.1业务描述成本中心是成本费用归集的单元和载体，也是成本核算对象。通过成本中心类别，对成本中心进行分类管理。成本中心关联业务单元-部门/工作中台，通过部门/工作中心可以找到成本中心，从而将费用归集到成本中心进行核算。2.4.2业务流程用户手册14/952.5场景六：业务量指标2.5.1业务描述为成本中心、责任会计提供业务量数据，作为成本分配的量化依据、责任指标加工计算的基础数据；如：房屋面积、部门人数、用水量、航班量等。2.5.2业务流程用户手册15/952.6场景七：成本组件2.6.1业务描述全集团定义一组组件，将来成本按照成本组件在集团内跨组织流动；定义成本组件结构，包括所有成本组件，可以定义多个成本组件结构；工厂引用成本组件结构，一个工厂只能引用一个成本组件结构。不同行业的工厂引用不同的成本组件结构。2.6.2业务流程2.7场景八：组能力2.7.1业务描述应用场景：业务会按一组对象进行某些操作，比如责任会计中会把会计主体分成组，按会计主体组进行分摊分配、按科目组进行报表查询、费用统计等。定义组档案时，支持按对应档案的编码范围选择数据进行分组。用户手册16/952.7.2业务流程第三章操作指南3.1公共参数3.1.1总体概述为财务会计、管理会计提供公共参数。3.1.2总体价值对事项会计相关参数进行统一管控。3.1.3财务公共参数3.1.3.1功能描述用于设置财务系统运行的参数，这些设置决定财务系统应用场景的组合和运行方式。3.1.3.2业务规则包括租户级参数、会计主体级参数和账簿级参数，通过页签切换到不同层级的参数租户级参数，开通租户后，即可设置该参数；其中会计科目控制参数中又包括：启用科目表版本化、独立设置成本要素；会计主体级参数，包括应付代扣税参数，开通租户后，即可设置该参数用户手册17/95账簿级参数显示o当账簿设置开启存货核算模块时，会自动触发开启3个参数，“成本单价计算精度”、“成本核算模式”、“标准成本差异处理方式”；o当账簿设置开启产品成本模块时，会自动开启“精细成本核算”、“分项明细还原”。启用科目表版本化（租户级参数）o支持启用科目表版本化；o当启用了科目表版本化时，创建科目多版本时，会校验创建日期之后不能存在凭证或会计事务，创建日期前一天作为上一版本结束日期；o当启用了科目表版本化时，上级科目表创建多版本，管控派生的下级科目表会自动生成创建日期相同的新版本；o当启用了科目表版本化时，多版本创建后为未启用状态，未启用状态下删除科目不校验，启用后删除科目校验当前版本是否被引用；o科目多版本的影响主要分为3类：凭证和会计事务，规则配置，报表查询。独立设置成本要素（租户级参数）o当启用独立设置成本要素时，说明支持科目与要素分离，会计科目与成本要素可分开设置；o当成本模块存在业务数据时，则不允许再启用独立设置成本要素；o当启用独立设置要素时，在创建科目表时，需要选择科目表的用途为会计科目还是成本要素；o如果“独立设置成本要素”参数打开，则会计科目中已经维护的成本要素信息“要素性质”、“要素类型”将不起作用，“要素类别”信息仍可用。应付代扣税参数（会计主体级参数）o标识应付模块是否启用代扣税；o如果启用了代扣税，则需要选择计税时点。成本核算模式（账簿级参数）o成本核算模式定义了企业进行成本管理和控制时所使用的会计制度和方法。成本核算模式的主要内容包括存货价值计量、日常成本核算、成本管控和分析时所依据或使用的成套的制度和方法；o提供实际成本核算和标准成本核算两种核算模式实际成本核算：生产成本核算需要月末计算材料实际成本，并将期间发生的实际费用按一定的方法分配给核算对象，该核算方式适合对实时成本要求不高，但对期间实际成本正确性提出要求的企业；标准成本核算：标准成本核算模式下，生产成本核算会在日常实时地进行，实时归集生产成本，并实时产生分录，允许实时转总账生成凭证。该核算方式适合对实时成本要求较高的企业。o默认为实际成本核算；o当购买对应高级特性时，才支持将参数设置为标准成本核算。标准成本差异处理方式（账簿级参数）o定义标准成本核算时，差异是否存货成本计算后差异是否回摊出库；o默认显示“月末回摊”；用户手册18/95o默认置灰不可修改，仅当成本核算模式的参数值为“标准成本核算”时，允许修改。精细成本核算（账簿级参数）o定义企业是否进行精细成本核算，包括存货核算是否启用组件成本核算，产品成本核算是否启用分项结转视图等内容o当购买对应高级特性时，才支持将参数设置为“是”；o设置为“是”之后，随时可以修改为“否”；o启用精细成本核算，存货按成本组件进行明细核算，生产成本核算时，启用分项结转视图，进行综合结转和分项结转双视图核算。此参数也会影响成本估算、产品成本、专项成本和存货核算。材料明细核算（账簿级参数）o在当用户采用精细成本核算时，定义产品成本和存货成本是否按还原材料明细跟踪对象成本；o材料明细核算参数为否时，不支持材料成本按明细结转，默认参数为否，改为是后，此参数也会引起成本计算的数据量增加，从而造成成本计算的整体效率下降；o材料成本按明细结转，此时产品成本完工入库时不仅包括要素成本，还包括要素成本下的原始材料构成明细数量和金额。同样，存货核算不仅核算组件成本，也核算构成组件的原始材料明细数量和金额，在存货材料出库时，出库组件成本的同时也出库组件成本对应的原始材料明细数量和金额。成本单价计算精度（账簿级参数）o用于控制存货核算和产品成本成本计算和后台存储的成本单价的小数位；o此参数不可编辑默认精度为“8”。3.1.3.3栏目说明栏目名称说明租户级参数参数名称系统默认带出参数值系统默认带出会计主体级参数会计主体弹框参照有权限的会计主体参数名称系统默认带出用户手册19/95参数值系统默认带出账簿级参数参数分组参数所在的分组，分组信息一定程度上反应参数的应用范围，如，此版本公共参数均为成本基础参数编码系统默认带出参数名称系统默认带出参数值精细成本核算/材料明细核算，支持修改参数值账簿展示参数对应账簿作用范围参数的影响范围，当前版本仅支持作用范围为账簿的参数3.1.3.4按钮说明<编辑>o对参数的参数值进行修改。<导出>o支持对参数进行导出；o目前仅支持全量数据导出；o仅账簿级参数支持导出3.1.3.5操作说明3.1.3.5.1租户级参数维护进入财务公共参数界面后，在租户级参数页签中，维护参数信息；用户手册20/953.1.3.5.2会计主体级参数维护进入财务公共参数界面后，在会计主体级参数页签中，维护参数信息；3.1.3.5.3账簿级参数维护进入财务公共参数界面后，在账簿级参数页签中，维护参数信息；在根据需要可以点击<导出><编辑>等操作。3.2科目中心3.2.1总体概述为各个领域需要使用到的共同的会计信息档案，包括：科目表、会计科目、辅助核算等。3.2.2总体价值用户手册21/95统一管控会计科目。3.2.3会计要素表3.2.3.1功能描述会计要素解释了会计对象由哪些部分所构成，是按照交易或事项的经济特征对会计对象所作的基本分类，是会计核算和监督的具体对象和内容，也是构成会计报表的基本要素，是用于反映会计主体财务状况和经营成果的基本单位。在创建科目表前，首先需要定义会计要素表及该会计要素表下的所有会计要素。系统预置了企业会计准则要素表、小企业会计要素表、村集体会计要素表、专合社会计要素表、民间非营利组织会计要素表和IFRS会计要素表，同时支持用户根据不同的会计准则自定义会计要素表。3.2.3.2业务规则该档案是租户级的档案，一个会计准则下只允许创建一个会计要素表；系统预置的会计要素表不允许修改、不允许删除；自定义的会计要素表被引用后（被科目表引用或者是被报表项目引用）后不允许修改编码，允许修改其他字段；被引用之后不允许删除；会计要素不支持多级。3.2.3.3栏目说明栏目名称说明对应的会计准则名称创建会计要素表时会自动创建会计准则，此为后台创建的会计准则的名称余额方向新增会计科目时，会计科目的余额方向根据选择的会计要素的余额方向自动带出，但是可修改平衡公式位置总账试算平衡时采用平衡公式位置来计算，左侧会计要素下的科目余额值要等于右侧会计要素下的科目余额值会计要素属性对于损益类的科目，总账月结时，要求损益类科目余额为0，普通类会计要素无此要求用户手册22/95主要字段如下图所示：3.2.3.4按钮说明<新增>：支持自定义会计要素表，同一会计准则下只允许新增一个会计要素表，保存时会去做校验；<编辑>：预置的会计要素表和会计要素不允许编辑，自定义的会计要素表和会计要素被引用之后不允许编辑编码，其它允许修改；<删除>：预置的会计要素表和会计要素不允许删除，自定义的会计要素表和会计要素被引用后不允许删除。3.2.4科目表3.2.4.1功能描述科目表是会计科目档案的集合，不同科目表的科目编码规则、会计要素表不同。科目表由不同的账簿进行引用，在不同账簿的会计主体中进行分配，从而产生出各会计主体下账簿的会计科目。在租户范围内默认按科目表编码唯一。系统预置“基准科目表”、“小企业科目表”、“专合社科目表”、“村集体科目表”、“民间非营利组织会计科目表”、“IFRS科目表”允许企业根据实际业务要求进行维护；科目表支持设置管控派生功能，通过对科目管控，实现下级科目表规则及对应科目受控于上级，从而实现控制财务核算规则的目的，管控派生需要设置派生方案，派生方案包括派生范用户手册23/95围、管控方式、派生科目明细、派生信息4个关键规则，支持设置部分科目派生或全部科目派生。科目表支持设置科目预留规则，用来占用部分科目编码，禁止下级表添加这些占用的科目。3.2.4.2业务规则科目表可以引用自定义的会计要素表；科目表支持企业账号级、会计主体级，支持账簿设置时参照到账簿所属会计主体所创建的科目表，以及属于企业账号级的科目表，以及该会计主体上级所创建的共享科目表；当财务公共参数中启用了科目表版本化，则创建科目表时，需要选择科目表的用途为会计科目还是成本要素；科目编码规则：科目编...