用友最佳实践流程库——制造业单组织企业用友软件股份有限公司2026年2月23日 星期一015-01-03 出纳管理—票据管理业务处理流程提纲应用业务场景流程图说明应用业务场景说明业务场景概述： 本业务主要对企业的银行票据管理业务流程进行描述，通过银行票据管理业务流程加强银行票据规范性的管理； 应用业务场景说明适用范围 财务组织：出纳、会计 外部：银行 控制目标 规范银行票据的管理流程； 提升出纳人员管理效率； …… 流程图说明015-05-02票据业务处理会计出纳银行公司LOGO版本:1.0流程编号：015-05-02单位：<公司名称>最后更新时间：2011.3.01编制人：流程名称：出纳业务处理10票据兑付End20.财务处理凭证05贴现05结算05计息05背书05转出15.在系统中进行系统票据处理01收到票据Start流程说明序号部门及岗位输入单据流程说明输出单据处理状态01财务组织 - 出纳 无收到商业票据。无手工处理05财务组织 - 出纳 无发生结算、贴现、背书、转出、计息等业务。无手工处理10财务组织 - 出纳 无银行对结算、贴现等业务进行兑付。无手工处理15财务组织 - 出纳 无在系统中进行系统票据处理。无手工处理20财务组织 - 会计 无财务会计对票据业务进行财务处理。凭证手工处理配套政策与建议1 、银行转账结算：是指单位之间款项收付不动用现金，而是由银行从付款单位的存款账户划转到收款单位的存款账户的货币结算行为。为了规范银行结算工作，中国人民银行规定了统一的转账结算方式。这些结算方式包括票据结算方式、信用卡结算方式及其他结算方式。票据结算方式又包括银行汇票、银行本票、支票、商业汇票。其他结算方式包括汇兑、委托收款、托收承付。2 、银行汇票：是汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人持往异地办理转账结算或支取现金的票据。银行汇票一律记名，付款期为一个月。3 、银行本票：申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭以办理转账结算或支取现金的票据。它适用于同城的结算。4 、商业汇票：是收款人或付款人签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据。按其承兑人不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。在同城或异地均可使用。5 、支票：银行的存款人签发给收款人办理结算或委托开户银行将款项支付给收款人的票据。支票一律记名。6 、背书：票据的收款人或持有人转让票据时，在票据上进行签署的手续。……
