用友软件股份有限公司期末处理-关账与结账I.业务描述集团业务多人协同并发工作下，为保证上下游模块间业务数据的一致，需要分出关账与结账状态。关账用于关闭本模块的输入，已关账期内禁止接受上游业务数据，与下游模块相关的业务数据同时禁止修改，用于明确各岗位责任，并及时发现相关环节衔接的问题。月末结账用于关闭一个模块的输出，除查询外，封闭当前期间的一切业务操作，并检查当期单据生效、收款单核销、单据生成凭证、单据计算汇兑损益的完成情况。关账在先，结账在后；业务上可能会跨会计期间关账。II.业务流程图2.4-1关账与结账处理流程III.功能清单应收期末处理应收/应付管理总账月末结账月末结账期末处理(损益类结转)提前关账(部分科目)关账关账应收/付发生收/付款部分科目结转凭证凭证管理坏账计提汇兑损益核销用友软件股份有限公司领域产品模块功能节点企业建模平台组织管理组织关账财务会计应收管理关账核销处理/坏账处理/汇兑损益月末结账IV.产品解决方案关账：【财务会计】→【应收管理】→【期末处理】→【关账】节点，选业务单元，会计期间后点击〖关账〗钮，即可完成关账操作。【企业建模平台】→【组织管理】→【组织关账】，选业务单元，“应收管理”模块、会计期间后点击〖关账〗钮，也可完成关账操作。应收管理的【关账】与建模平台的【关账】：建模平台的【关账】是平台级控制，可操作的模块更多，操作人员权限上有严格要求，但两个关账节点仅就操作次序上并无先后差别，两者中以最后操作的结果为准。第一个会计期关账处理前，必须先关闭期初。某会计期关账后，当前期间的期初余额、应收日常业务、收款日常业务不能再执行录入、修改等操作。关账后结账前，仍可进行关账期间的核销、坏账计提、损益计算、查询等操作。根据上游单据的业务日期，查找所归属的会计期间，判断本模块该期间是否关账，若未关账则本模块单据据取该期间；若已关账，则取该期间之后的第一个未关账期间。某会计期关账后，当前期间的业务单据禁止录入、修改；已关账期间的业务发生数不能再修改。关账后结账前，仍可进行关账期间的核销、坏账计提、损益计算、查询等操作。按期间结账：【财务会计】→【应收管理】→【期末处理】→【月末结账】节点，选财务组织，勾选会计期间后点击〖下一步〗钮，再点击〖完成结账〗可完成结账操作。结账时封闭结账期内除查询外的其他一切业务操作，并检查当期单据生效、收款单核销、单据生成凭证、单据计算汇兑损益的完成情况，根据相应参数的设置值按其流程处理。若某会计期未关账，也可直接执行结账处理，此时由系统自动先执行“关账”再执行“结账”操作。不同参数对业务流程的约束：AR5汇兑损益处理方式：当该参数取选项值的“月末计算”（选项值分为月末用友软件股份有限公司计算、外币余额结清时计算、计算已实现汇兑损益，“月末计算”为系统默认项）时，在月末结账前对所有原币余额不为零、或者本币余额不为零的外币单据（应收单、收款单）计算汇兑损益，该参数与参数“AR10本月汇兑损益是否计算”取值组合生效。AR7截止到本月单据全部生效：月末结账时检查本月单据生效状态，按其参数取值（不检查、检查但不控制、检查并且控制；默认为不检查），若设为“检查且控制”时，若有单据未生效则不允许结账。AR8截止到本月单据全部核销：月末结账时检查本月单据是否核销完毕，按其参数取值（不检查、检查但不控制、检查并且控制；默认为不检查），若设为“检查且控制”时，若有收款单未核销完毕则不允许结账。AR9截止到本月单据全部生成会计凭证：月末结账时检查本月单据是否已全部生成会计凭证，按其参数取值（不检查、检查但不控制、检查并且控制；默认为不检查），若设为“检查且控制”时，若有单据未生成会计凭证则不允许结账。AR22总账关账是否检查本系统状态：默认为勾选，若勾选则要求总账模块在关账前要检查应收管理是否已结账，若应收未结账则总账不能关账；若未勾选，则总账关账不受应收关账不否的影响。
