UFIDA Business Best Practices014-01 销售及收款控制流程及说明 文档控制 文档日期:2011 年 4 月版本号:1.0编撰人:发布/修正日:[插入日期]公司:UFIDA前言xxxxxx 版权©Copyright 2011 UDIDA All rights reserved. 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包3文档目录业务场景描述........................................................................................................................... .3适用范围.................................................................................................................................. .4控制目标.................................................................................................................................. .4业务流程图............................................................................................................................... .5流程说明.................................................................................................................................. .5产品配置、关键预配置参数...................................................................................................... .6单据设置.................................................................................................................................. .6配套政策与建议........................................................................................................................ .7关键管理报表........................................................................................................................... .7014-01 销售及收款控制流程及说明业务场景描述[描述] 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包4基于《企业内部控制具体规范》，该流程描述了销售及收款业务从岗位分工与授权批准、销售、发货到收款整个业务活动的关键控制内容。适用范围[该业务适用于哪些部门或人员]人力资源、销售、库存物流及财务等相关组织人员。控制目标[通过加强该项业务管理，达到何种控制目标]引导企业加强对销售与收款业务的内部控制，规范销售与收款行为，防范销售与收款过程中的差错和舞弊。 业务流程图流程说明序号部门及岗位输入单据流程说明输出单据处理状态 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包501人力资源组织-人力资源主管定义销售、库存物流、财务等相关组织的职责与权力，并体现内控的职责分离。手工处理05人力资源组织-人力资源主管在系统中进行部门档案的设置定义。系统处理10人力资源组织-人力资源主管定义销售相关岗位的职责权限，确保办理销售与收款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。手工处理15人力资源组织-人力资源主管建立销售与收款业务授权制度和审核批准制度，对各相关岗位、角色进行明确授权与批准。手工处理20人力资源组织-人力资源主管根据业务授权制度和审核批准制度在系统中对各角色、人员的具体权限进行定义。系统处理25销售组织-销售主管销售预测根据销售预测等制定销售计划。销售计划系统处理30销售组织-销售员与客户达成初步合作意向后，接受客户采购信息。手工处理35销售组织-市场主管建立销售定价控制制度，制定价目表、折扣政策、定期审阅并严格执行。系统处理35财务组织-财务主管建立科学的客户、部门、业务员分级信用管理体系，以确保赊销业务应当遵循规定的销售政策、信用政策及程序。手工处理40销售组织-销售员遵循相关价格政策和信用管理制度下达销售订单。销售订单系统处理45销售组织-销售主管各级主管对销售订单进行审批系统处理50销售组织-销售员根据销售政策，对某些产品或客户的销售实施预收款控制。手工处理55财务组织-会计财务部收到客户的预收款并进行相应账务处理。系统处理55销售组织-销售统计员根据销售订单统一安排发货计划手工处理56财务组织-会计销售订单对销售货物开具发票并进行应收立账。...
