UFIDA Business Best Practices014-03 存货控制流程及说明 文档控制 文档日期:2011 年 4 月版本号:1.0编撰人:发布/修正日:[插入日期]公司:UFIDA版权©Copyright 2011 UDIDA All rights reserved. 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包3文档目录业务场景描述........................................................................................................................... .4适用范围.................................................................................................................................. .4控制目标.................................................................................................................................. .4业务流程图............................................................................................................................... .4流程说明.................................................................................................................................. .5产品配置、关键预配置参数...................................................................................................... .6配套政策与建议........................................................................................................................ .7关键管理报表........................................................................................................................... .8014-03 存货控制流程及说明业务场景描述基于《企业内部控制具体规范》，该流程描述了存货资产管理业务从岗位分工与授权批准、请购与采购、验收与保管、领用与发出、盘点与处置整个业务活动的关键控制内容。 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包4适用范围人力资源、采购、库存物流及预算等相关组织人员。控制目标引导企业加强对存货的管理和控制，保证存货的安全完整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊。业务流程图流程说明序号部门及岗位输入单据流程说明输出单据处理状态01人力资源组织-人力资源主管定义采购、库存物流、财务等相关组织的职责与权力，并体现内控的职责分离。手工处理05人力资源组织-人力资源主管在系统中进行部门档案的设置定义。系统处理 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包510人力资源组织-人力资源主管定义存货管理相关岗位的职责权限，确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。手工处理15人力资源组织-人力资源主管建立相关业务授权制度和审核批准制度，对各相关岗位、角色进行明确授权与批准。手工处理20人力资源组织-人力资源主管根据业务授权制度和审核批准制度在系统中对各角色、人员的具体权限进行定义。系统处理25采购组织-采购主管设计采购控制程序与流程。手工处理30采购组织-采购主管根据仓储计划、资金筹措计划、生产计划、销售计划等制定采购计划，对存货的采购实行预算管理。手工处理35采购组织-采购主管转入采购及付款控制流程。系统处理35预算组织-预算主管根据采购、资金支付预算对采购及付款过程进行控制。系统处理36库存物流组织-库管员采购到货。手工处理36库存物流组织-库管员生产完工到货手工处理40库存物流组织-库管员对到货存货进行检验与核对。手工处理45库存物流组织-库管员存货检验核对无误后进行入库。系统处理50库存物流组织-库管员根据建立的存货保管制度，对存货进行日常保管。手工处理52库存物流组织-库管员根据生产订单组织材料领用。系统处理52库存物流组织-库管员根据销售发货单组织销售出库。系统处理55库存物流组织-库管员对各种存货的发出活动，根据存货发出流程和经各级主管审批的出库单进行发货。手工处理57库存物流组织-库存主管根据存货盘点制度定期对各种存货进行盘点。盘点单手工处理60库存物流组织-库存主管对于存货的盘盈、盘亏及时编制盘点表，分析...
