UFIDA Business Best Practices014-05 货币资金控制流程及说明 文档控制 文档日期:2011 年 4 月版本号:1.0编撰人:发布/修正日:[插入日期]公司:UFIDA前言xxxxxx 版权©Copyright 2011 UDIDA All rights reserved. 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包3文档目录业务场景描述........................................................................................................................... .3适用范围.................................................................................................................................. .4控制目标.................................................................................................................................. .4业务流程图............................................................................................................................... .5流程说明.................................................................................................................................. .5产品配置、关键预配置参数...................................................................................................... .6单据设置.................................................................................................................................. .6配套政策与建议........................................................................................................................ .7关键管理报表........................................................................................................................... .7014-05 货币资金控制流程及说明业务场景描述[描述] 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包4基于《企业内部控制具体规范》，该流程描述了存货资产管理业务从岗位分工与授权批准、现金、银行存货及票据方式业务活动的关键控制内容。适用范围[该业务适用于哪些部门或人员]人力资源、财务及业务部门等相关组织人员。控制目标[通过加强该项业务管理，达到何种控制目标]引导企业加强对货币资金的内部控制，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效益。业务流程图流程说明序号部门及岗位输入单据流程说明输出单据处理状态01人力资源组织-人力资定义业务、财务等相关组织的职手工处理 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包5源主管责与权力，并体现内控的职责分离。05人力资源组织-人力资源主管在系统中进行部门档案的设置定义。系统处理10人力资源组织-人力资源主管定义货币资金管理相关岗位的职责权限，确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。手工处理15人力资源组织-人力资源主管建立相关业务授权制度和审核批准制度，对各相关岗位、角色进行明确授权与批准。手工处理20人力资源组织-人力资源主管根据业务授权制度和审核批准制度在系统中对各角色、人员的具体权限进行定义。系统处理25财务组织-财务主管根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本企业的实际情况，确定本企业的现金开支范围和现金支付限额等现金管理制度。不属于现金开支范围或超过现金开支限额的业务应当通过银行办理转账结算。手工处理25财务组织-财务主管严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，制定银行账户管理制度，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。手工处理25财务组织-财务主管制定票据管理制度，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和处理程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。手工处理30业务组织-业务员现金支付业务发生，业务员提出现金支付申请。手工处理35业务组织-业务员业务主管进行业务审批。手工处理40财务组织-财务主管财务主管根据预算及现金管理制度进行审批。手工处理45财务组织-出纳出纳进行确认及现金支付。手工处理 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方...
