NC-SCM-V61_存货核算产品培训用友软件股份有限公司周宁利2012年11月20日2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.目录存货核算产品简介存货核算集成应用应用准备存货成本处理业务应用场景后续版本规划2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.存货核算产品简介对供应链各业务环节涉及的成本信息进行管理的系统按照物料设置的计价方式对物料核算成本，反映其资金占用情况，为企业的财务决策提供信息2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.产品特点——支持多种计价方式先进先出移动平均全月平均计划价个别指定注：①批次核算，在NC中目前只支持移动平均计价方式，其他计价方式暂不支持批次核算。②由于新的会计准则不再采用后进先出计价方式，NCV6.0不再支持后进先出计价方式。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.产品特点——快捷的操作方式支持导入库存期初数据或结存数据；支持产成品入库成本分配读入外部EXCEL数据和导出EXCEL；支持多种入出库业务传入到存货核算；支持计划价的批量调整；支持成本计算前的依赖检查，得到成本计算顺序，减少成本计算被中断的概率；2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.产品特点——快捷的操作方式支持对异常结存的自动处理和手工处理两种方式，提供成本域异常结存处理和仓库异常结存处理的功能；支持跌价提取，支持按照账龄提取和手工输入当前市价两种方式进行调整；支持总账与存货核算对账。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.产品特点——灵活支持各种业务成本核算提供参数设置，根据不同的业务应用场景进行配置；支持进项税转出业务的处理；支持假退料业务的处理；支持出库跟踪入库业务，个别计价成本计算时取入库单成本；支持原单退货取原蓝单成本；支持按仓库出账；支持发出商品处理；2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.产品特点——灵活支持各种业务成本核算支持采购管理费用暂估、费用结算对存货成本的影响；支持内部交易费用结算对存货成本的影响；支持设置成本计算的范围即成本域，成本域支持在三个层级上定义：财务组织、库存组织、库存组织+仓库（支持代储）；NCV6.0按账簿核算成本（NCV6.0只提供对主账簿的支持）。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.目录存货核算产品简介存货核算集成应用应用准备存货成本处理业务应用场景后续版本规划2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.存货核算集成应用总账内部交易会计平台存货核算采购管理成本管理委外加工销售管理库存管理预算管理IUFO2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.集成应用——采购管理暂估处理对库存采购入库单进行暂估处理，生成存货核算采购入库单；费用暂估生成存货核算入库调整；消耗汇总暂估，暂估后生成存货核算的采购入库单。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.集成应用——采购管理采购结算采购入库单的采购结算（货票同行）生成存货核算的采购入库单；委外加工入库单的采购结算如果暂估的成本与结算成本不一致时，生成存货核算的入库调整单；对暂估采购入库单进行结算，根据暂估方式生作不同的处理；采购入库单、其他入库单、委托加工入库单、消耗汇总单，费用结算时，生成存货核算的入库调整单或损益调整单；消耗汇总结算生成存货核算的采购入库单；直运销售采购，采购发票审核时，生成存货核算采购入库单。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.集成应用——委外加工存货核算计算蓝字委托加工品入库成本时，根据加工品的核销关系表归集加工品的材料成本；红字委托加工品入库成本根据参数“IA0308红字委托加工入库单成本”的设置值确定；委外加工调整单生成存货核算的入库调整单/损益调整单；供应链基础设置下的参数“进行委外成本计算的系统”进行调整时进行校验。存货核算提供接口。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.集成应用——库存管理期初数据从库存导入日常入出库业务传入到存货核算签收途损业务对存货核算的影响2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.集成应用——销售管理销售发票成本结算，向存货核算传递生成销售成本结转单；销售出库单成本结算，向存货系统传递销售成本结转单；对发出商品的处理：库存销售出库单通过发出商品处理生成存货核算销售成本结转单，记发出商品明细账借方；销售发票由库存销售出库单生成，销售发票做成本结算生成存货核算的销售成本结转单，记发出商品明细账贷方。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.集成应用——内部交易入库暂估处理生成存货核算的调拨入库单；对已暂估的调拨入库单进行内部交易结算，根据参数“入库暂估处理处理方式”的设置生成存货核算单据；对未暂估的调拨入库单进行内部交易结算，生成存货核算的调拨入库单；跨组织领料、跨组织销售、跨组织产成品入库，跨组织消耗汇总通过内部交易结算生成存货核算的调拨入库单和调拨出库单；2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.集成应用——内部交易内部费用结算生成存货核算的入库调整单；提供内部交易询价，存货核算支持以下价格调拨出库单出库成本调出成本域结存价调入成本域计划价调拨出库根据内部交易结算规则的设置生成存货核算的调拨出库单；发出商品处理，生成存货核算调拨出库单，记发出商品明细账借方；内部结算清单维护，生成存货核算调拨出库单，记发出商品明细账贷方2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.集成应用——会计平台成本计算时，根据参数“成本计算同时传会计平台”的设置，确定是否传入会计平台；通过“生成实时凭证”节点，将存货核算的单据生成到会计平台。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.集成应用——总账存货核算取消月末结账时，判断总账是否已经关账，如果总账已经月末关账，不允许取消月末结账；总账关账时判断存货核算是否已经结账，如果存货核算未结账则总账可以不允许关账。通过参数“GL034关账检查业务系统是否结账的核算账簿”的设置值确定；支持各种业务单据联查凭证，总账提供凭证联查接口；总账与存货核算对账。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.集成应用——IUFO提供的IUFO函数:结存数量结存金额入库数量入库金额出库数量出库金额累计提取跌价准备期初数量期初金额。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.集成应用——预算管理取单据的发生数提供：材料出库单、销售成本结转单、调拨出库单、采购入库单、调拨入库单、产成品入库单、委外加工入库单七种单据的发生数；并支持联查到出入库流水账，联查的条件同取数匹配基础档案，返回符合条件的单据列表，单据列表的行记录可联查单据的详细信息。取期初余额、期末余额2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.集成应用——传入存货核算的条件影响因素仓库属性：进行存货成本计算物料属性：实物价值管理模式交易类型：影响成本采购成本要素定义：进入存货成本内部交易结算规则：传存货核算2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.集成应用——传入存货核算的条件2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.集成应用——传入存货核算的条件（一）单据、场景传存货核算的条件单组织采购入库单完工入库单其他入库单调拨入库单物料价值管理模式=存货核算&&入库仓库进行存货成本计算&&入库单交易类型影响成本跨组织采购入库单完工入库单收货方存货核算调拨入库单生成条件：物料价值管理模式=存货核算&&入库仓库进行存货成本计算&&入库单交易类型影响成本跨组织采购入库单完工入库单采购结算方/生产工厂存货核算采购入库单/完工入库单、调拨出库单生成条件：内部交易内部结算规则设置传存货核算单组织销售出库单材料出库单其他出库单调拨出库单物料价值管理模式=存货核算&&出库仓库进行存货成本计算&&出库单交易类型影响成本跨组织销售出库单材料出库单发货方存货核算调拨出库单生成条件：物料价值管理模式=存货核算&&出库仓库进行存货成本计算&&出库单交易类型影响成本2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.集成应用——传入存货核算的条件（二）跨组织销售出库单材料出库单销售结算方/领料方存货核算销售出库单/材料出库单、调拨入库单生成条件：内部交易内部结算规则设置传存货核算销售发票结算出库和开票不跨财务组织：物料价值管理模式=存货核算&&出库仓库进行存货成本计算（如果仓库非空）&&出库单交易类型影响成本（如果仓库非空）出库和开票跨财务组织：内部交易内部结算规则设置传存货核算“上述规则不描述折扣/”服务类物料单组织消耗汇总记录存货核算采购入库单：消耗汇总记录交易类型影响成本&&物料价值管理模式=存货核算跨组织消耗汇总记录消耗组织存货核算调拨入库单：消耗汇总记录交易类型影响成本&&物料价值管理模式=存货核算跨组织消耗汇总记录结算组织存货核算采购入库单、调拨出库单：内部交易内部结算规则设置传存货核算2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.目录存货核算产品简介存货核算集成应用应用准备存货成本处理业务应用场景后续版本规划2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.应用准备成本域财务核算账簿物料档案仓库参数业务数据初始化2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.应用准备——成本域成本域财务组织成本域库存组织库存组织成本域库存组织+仓库库存组织+仓库2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.应用准备——成本域2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.应用准备——财务核算账簿在NCV6.0中存货核算只支持账簿分类是“主账簿”的财务核算账簿；NCV6.0只支持总账账簿和存货账簿是同一账簿的对账；不支持按照成本域设置启用期间，仅支持按照财务组织设置启用期间；存货核算的开关账、结账是按照成本域+账簿设置的，所以不同成本域开关账、结账期间可以不同。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.应用准备——财务核算账簿2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.应用准备——物料档案一个物料能被存货核算所管理，必须要分配到成本域和成本域所属财务组织，并按照成本域+账簿来设置其计价方式；在物料所属财务组织上，可以设置其出口退税率、实物物料价值管理模式；在物料所属成本域上，可以设置参考成本、计划价、计价方式。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.应用准备——物料档案平台提供了快速设置2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.应用准备——仓库仓库上的属性“进行存货成本计算”决定了入到此仓库的物料是否要在存货核算计算成本；对于按照仓库来核算成本的应用场景，如果同时还存在集中仓储的情形，需要将代储仓设置为成本域。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.应用准备——仓库2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.应用准备——参数（1）2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.应用准备——参数（2）成本取价IA0301报废出库单成本计价方式计价方式、结存成本、参考成本、计划成本、手工输入成本取价IA0302出库单据成本计算无法获取成本单价时取值规则手工输入手工输入、上次出库成本、参考成本、计划成本、结存成本、上次入库成本、上月结存成本、本月采购发票最高价成本取价IA0303退库（红字出库）成本手工输入手工输入、上次出库成本、参考成本、计划成本、结存成本、上次入库成本、按计价方式成本取价IA0304退库（红字出库）成本取不到时，存货核算单据可否保存否是、否成本取价IA0305其他入库单取价规则（非组装、拆卸、形态转换、转库）手工输入手工输入、参考成本、计划成本、上次入库成本、上次出库成本、结存成本成本取价IA0306出库单据是否允许自定义单价否是、否成本取价IA0307批次自动个别指定否是、否。成本取价IA0308红字委托加工入库单成本手工输入手工输入、参考成本、计划成本、上次入库成本、上次出库成本、结存成本单据编辑IA0501库存启用时存货核算的单据是否可以编辑否是、否SCM02存货成本单价小数位20-82012YonyouSoftwareCo.,Ltd.应用准备——业务数据初始化期初成本期初差异期初记账2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.应用准备——期初成本存货核算启用时点的期初存货成本，在存货核算中以期初单据的形式体现；期初单据的主组织是成本域，需要分成本域录入期初单据；当和库存联用时，存货核算提供了快捷的导入库存数据的功能；期初成本录入完成后，方可进行日常业务的成本核算。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.应用准备——录入期初单据2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.应用准备——期初差异计划价核算的物料，才需要录入期初差异金额；期初差异可以按照物料录入，也可以按照物料基本分类录入；系统对差异是管理到具体的物料。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.应用准备——录入期初差异2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.应用准备——期初记账在初始化完物料的期初成本后，可以执行期初记账，完成期初数据录入工作，记账后，期初单据、期初差异将不再允许录入；期初记账将形成物料的明细账、余额表；针对计划价核算的物料，把期初差异分配到期初单据上；期初记账后，就可以进行日常业务处理。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.应用准备——期初记账2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.目录存货核算产品简介存货核算集成应用应用准备存货成本处理业务应用场景后续版本规划2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.物料在存货核算中的处理各种计价方式的处理先进先出移动平均移动平均+批次核算全月平均计划价个别计价2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.各种计价方式的处理——先进先出先进先出的计价方式是假设先入库的物料先出库，以此来确定出库的成本；优点是期末存货成本比较接近市场价格；缺点是工作量比较大，而且存货较接近于最近购货成本。因此，在通货膨胀条件下，销售成本偏低，使得利润虚增。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.先进先出算法2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.各种计价方式的处理——移动平均以平均数的形式对存货进行计价，它既不反映存货的原始价值也不反映存货的现行市价；每次收货后即依据（原有存货成本+本次收货成本）/（原有存货数量+本次收货数量），计算出加权单价，进而可以计算发出存货的成本；优点是方便管理者及时了解存货成本，计算结果比较客观。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.移动平均算法业务日期入库数量入库单价入库金额出库数量出库单价出库金额结存数量结存单价结存金额2011-4-71004400010040002011-4-85052501504250/150=28.3342502011-4-98028.332266.4701983.6/70=28.344250-2266.4=1983.62011-4-106028.341700.410283.6/10=28.361983.6-1700.4=283.62011-4-111028.36283.60002012YonyouSoftwareCo.,Ltd.移动平均+批次核算在批次内做移动平均计算。目前只有移动平均支持批次核算。算法举例如下：入库出库结存业务日期数量批次号单价金额数量批次号单价金额数量批次号结存单价结存金额2011-4-7100001440010000144002011-4-85000252505000252502011-4-8600017420160001820/160=5.125400+420=8202011-4-930002515020002100/20=5250-150=1002011-4-10200015.12520*5.125=102.5140001717.5/140=5.125820-102.5=717.52011-4-11100015.12510*5.125=51.25130001666.25/130=5.125717.5-51.25=666.252012YonyouSoftwareCo.,Ltd.各种计价方式的处理——全月平均月末计算一次加权平均单价，其成本计算方法：（期初成本+本期入库成本-本期已有成本的出库金额）/（期初数量+本期入库数量-本期已有成本的出库数量）；得到单价后，本期的所有出库成本都采用此成本单价；优点是比较简便，市场价格的影响不大，存货成本分摊折中；缺点是平时无法得到存货的发出成本。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.各种计价方式的处理——计划价企业的收入、发出、结存都按照预先制定的计划成本核算，同时设置成本差异科目，登记实际与计划成本的差异，月末根据成本差异率计算发货成本和结存成本。成本差异率的计算是：（期初差异+本期入库差异-本期有金额出库差异）/（期初计划成本+本期入库计划成本-本期已有成本）。每一笔出库，分摊的差异金额是：出库计划成本*差异率。采用计划价核算的存货的实际成本是：计划成本金额+差异金额。优点是简化工作，存货帐可以只登记数量，单价均为计划价，很方便得到成本。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.各种计价方式的处理——个别计价个别计价法是逐一辨认各批发出存货和期末存货成本，适用于容易识别、存货数量不多、单位成本较高的存货计价。每一笔出库选择其对应的入库成本，即出库成本直接取自其对应的入库单成本。个别计价形成计价辅助表记录。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.成本计算顺序成本计算过程，根据成本域、账簿自动确定要成本计算的会计期间（取最小未结账会计期间作为要成本计算的会计期间）成本计算顺序按照单据表体的业务日期进行。基于选择的成本域、物料，按照单据行业务日期+时间2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.成本计算顺序——依赖检查存货核算系统提供功能节点“依赖检查”在财务组织范围内进行依赖检查；存在循环依赖情况时，可以打破循环依赖；给出成本计算顺序。成本计算顺序表的应用移动平均、先进先出两种计价方式在“成本计算”节点显示数据时，优先根据“计算顺序表”排序；计算全月平均单价、计算差异率时按照成本计算顺序表进行成本计算，避免出现人为的判断先后顺序，造成成本计算的多次中断。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.成本计算顺序——依赖检查2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.成本计算顺序——检查逻辑检查得到依赖关系图打破循环依赖得到成本计算顺序C，D，A，BACDBACDB2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.目录存货核算产品简介存货核算集成应用应用准备存货成本处理业务应用场景后续版本规划2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.主业务场景下的存货成本核算采购业务成本核算销售业务成本核算完工产成品成本核算委外加工品成本核算内部交易业务成本核算库存业务成本核算存货核算处理2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.采购业务成本核算普通采购业务借入转采购单组织VMI业务集采VMI业务直运销售采购业务（无出入库）集采业务——分收集结集采业务——分收分结集采业务——集收集结内部调拨采购期初暂估处理消耗性采购资产采购2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.普通采购业务业务概述：普通采购针对生产类型的企业，一般是指主要的原材料、备品备件、周转材料采购。商业流通对所要销售的产品进行采购；使用流程：请购单采购订单采购到货单采购入库单采购发票请购单采购订单采购到货单采购入库单采购发票成本核算：在货票同行时通过采购结算生成存货核算的采购入库单，采购成本已确定。在“货先到，票后到”情形下，在采购入库环节对入库成本进行暂估，生成存货核算的采购入库单。待发票到达后，进行结算对暂估采购入库单进行单到回冲或单到补差处理，生成存货核算的红、蓝字采购入库单或入库调整单（损益调整单），调整存货成本。采购过程中发生的费用，在采购管理中可以进行费用暂估或费用结算形成存货核算的入库调整单（损益调整单），影响采购物料的采购成本。存货核算对生成的以上单据进行成本计算，完成对入库成本核算。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.借入转采购业务业务概述：对于企业短缺或库存不足的物料向外部单位进行借入，待有库存时进行还回。如果不进行还回，可以视为采购行为，转采购处理。使用流程：库存借入单采购订单采购入库单采购发票库存借入单采购订单采购入库单采购发票成本核算采购成本的业务处理同普通采购注：此种业务对存货核算的影响由于借入单不影响存货成本但会影响库存的存量，此时库存可以进行出库，如：材料出库、其他出库等。在允许出库业务数据传入存货核算时，就会出现出库在前，而入库在后的情形。这种情形下对移动平均、先进先出的成本计算，出现异常结存的概率变大。对个别计价的物料如果没有相应的入库记录其成本将无法进行指定，从而无法完成成本计算。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.单组织VMI业务业务概述：VMI是指供应商将物料先交付给客户，客户领用后再进行结算。供应商与客户共享信息，建立战略合作伙伴关系，共同减少各自的库存水平和资金占用。单组织的VMI业务是指物料的采购、领用、结算在单组织内完成。使用流程：请购单采购订单采购入库单消耗汇总单采购发票成本核算：在进行消耗汇总后，当月即进行消耗汇总结算，生成存货核算的采购入库单，其成本已确定。在进行消耗汇总后，当月不结算时，可以对消耗汇总单进行暂估生成存货核算的采购入库单。待消耗汇总结算时根据暂估的处理方式生成红、蓝字采购入库单或入库调整单（损益调整单）。对消耗汇总单可以进行费用暂估和结算生成存货核算的入库调整（损益调整单），影响消耗的成本。存货核算对生成的以上单据进行成本计算，完成对已消耗物料的成本核算。注：此种业务对存货核算的影响：由于耗用在前，结算在后，当业务数据传递到存货核算时就会出现出库在前而入库在后的情况，与借入转采购类似。会对移动平均、先进先出、个别计价方式的物料产生影响，参见借入转采购的说明。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.集采VMI业务业务概述：集采VMI业务是指集采公司统一对消耗公司的消耗记录进行汇总与供应商统一结算，同时集采公司与消耗公司进行内部交易结算使用流程：请购单采购订单采购入库单消耗汇总单采购发票。成本核算集采公司成本集采公司将收货公司的消耗汇总起来形成消耗汇总单，其对消耗汇总单的暂估和结算处理同单公司的处理。（生成集采公司的采购入库单）通过对消耗汇总单的内部交易结算，形成集采公司存货核算调拨出库单和收货公司的调拨入库单。耗用公司成本收货公司当月的消耗汇总记录未进行结算时，可以对其消耗汇总记录进行暂估，形成收货公司存货核算的调拨入库单。待内部交易结算时，根据内部交易参数“入库暂估处理方式”的设置形成存货核算的红、蓝调拨入库单或入库调整单。注：收货公司由于耗用在前，结算在后，当业务数据传递到存货核算时就会出现出库在前而入库在后的情况2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.直运销售采购业务概述：适用于无需进行实物的收发，即完成购销业务的企业，即由供应商直接将商品发给企业的客户。结算时，由购销双方分别与企业结算，开具购销发票，进行资金的划转。使用流程请购单采购订单采购发票销售订单销售发票采购成本采购发票审核形成存货核算的采购入库单，入库成本已确定。销售成本销售发票审核形成存货核算的销售成本结转单，出库成本在成本计算时直接取对应的采购入库单的成本。注：采购发票签字与销售发票签字的时间在采购系统与销售系统并不做校验，在实际的运用过程，建议采购发票先签字，销售发票后签字，这样避免出库在前，入库在后的情况，减少异常结存或取不到成本的概率。销售业务中“供应商直发到客户”同此，在销售业务不再赘述。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.集采业务——分收集结业务概述：集采公司统一与供应商签订采购合同或采购订单，各需求公司各自收货入库，集采公司统一与供应商进行结算。集采公司与需求公司之间进行内部交易结算。使用流程：请购单采购订单采购入库单采购发票成本核算：集采公司成本集采公司根据需求公司的采购入库单进行暂估或结算，同普通采购业务。通过内部交易结算形成集采公司的调拨出库单与需求公司的调拨入库单或入库调整单。需求公司成本需求公司在内部交易管理中可以对采购入库单进行暂估生成存货核算的调拨入库单。待内部交易结算时根据参数“入库暂估处理方式”生成存货核算的红、蓝调拨入库单或入库调整单。需求公司在内部交易可以进行内部费用结算，生成存货核算的入库调整单，从而影响分收的物料成本。注：如果需求公司未及时进行暂估形成存货核算的单据，先进行物料出库传入存货核算，会出现出库在前，入库在后的情形，建议及时进行暂估。集采公司按照业务顺序不受影响。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.集采业务——分收分结业务概述：集采公司统一与供应商签订采购合同或采购订单，各需求公司各自收货入库并与供应商进行结算。使用流程：采购订单采购到货单采购入库单采购发票成本核算：集采公司成本核算集采公司不涉及物料的成本核算问题需求公司成本核算各需求公司自行进行结算，成本同普通采购的处理2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.集收集结——内部调拨业务概述：集采公司统一与供应商签订采购合同或采购订单，由集采公司收货并与供应商进行结算。通过调拨业务流程实现各需求公司收货入库，通过内部交易结算平台实现集采公司与需求公司的内部交易结算使用流程：采购订单采购到货单采购入库单采购发票成本核算：集采公司成本核算集采公司的采购成本处理同普通采购的成本处理需求公司成本核算参见库存组织调拨业务的成本核算2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.采购期初暂估采购管理系统对期初暂估的数据通过期初暂估单的形式进行录入，在结算时根据单到补差或单到回冲形成存货核算的红蓝采购入库单或入库调整单。存货核算的期初余额是截止启用时点的存货结存金额。暂估部分领用完毕时，存货核算的期初余额就是0；当还有部分剩余，就是剩余部分的暂估金额。存货核算期初与暂估的期初并不一定相等。注：消耗性采购与资产采购一般不涉及存货核算的处理，不再赘述。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.销售业务成本核算成本域确定规则普通销售（现销、赊销）多工厂集中销售——工厂结算多工厂集中销售——销售中心结算KA集中结算寄售、委托代销退换货借出转销售2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.销售成本结转单确定成本域的规则在进入业务之前先说明传入到存货核算生成的单据，其成本域的确定规则：发票存储：库存组织、仓库、结算财务组织，均不可改，计算并存储成本域。发票传存货核算，根据发票的成本域传。先票后货：如果发票传存货核算，出库单则要检查计算获得的成本域，是否和发票的成本域一致，不支持出库改变成本域。发货库存组织、结算财务组织一致发货库存组织、结算财务组织不一致出库单传存货核算发货库存组织+仓库找成本域首先取内部结算规则的调入成本域；如果内部结算规则未定义调入成本域，再取销售结算财务组织的主成本域发票传存货核算，发票来自出库单发货库存组织+仓库找成本域首先取内部结算规则的调入成本域；如果内部结算规则未定义调入成本域，再取销售结算财务组织的主成本域发票传存货核算，发票来自订单发货库存组织+仓库找成本域首先取内部结算规则的调入成本域；如果内部结算规则未定义调入成本域，再取销售结算财务组织的主成本域2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.普通销售（现销，赊销）业务概述：企业将商品销售给客户，可是先发货后付款，也可以是先付款后发货，这中业务存货核算的处理没有区别。使用流程：销售订单销售发货单销售出库单销售发票成本核算：在流程中可以配置在出库或发票环节进行成本结算，生成存货核算的销售成本结转单。存货核算对生成的销售成本结转单上的产成品按照其设置的计价方式进行成本计算，得到其出库成本。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.多工厂集中销售——工厂结算业务概述：客户订货的销售组织与发货工厂、结算财务组织属于不同的业务单元。销售组织仅负责接客户订单，与后续的发货、出库、开票无关。发货库存组织所属财务组织与结算财务组织相同。结算财务组织与客户进行结算。使用流程：销售订单销售发货单销售出库单销售发票成本核算：销售中心成本此种业务场景下，销售中心只负责接单，并不涉及发货及结算，所以销售成本中心不涉及销售产品的成本核算。工厂成本在流程中可以在出库或发票环节配置进行成本结算，生成存货核算的销售成本结转单存货核算对生成的销售成本结转单上的产成品按照其设置的计价方式进行成本计算，得到出库成本。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.多工厂集中销售——销售中心结算业务概述：销售组织与结算财务组织相同，发货库存组织所属财务组织与结算财务组织不同。结算财务组织分别与客户作外部销售结算，与发货库存组织所属财务组织作内部结算。使用流程：销售订单销售发货单销售出库单销售发票成本核算：销售中心成本销售中心对外结算，在流程中配置在销售出库单或发票环节进行成本结算，生成存货核算的销售成本结转单。存货核算对生成的销售成本结转单上的产成品按照其设置的计价方式进行成本计算，得到出库成本。通过内部交易结算平台，销售中心与工厂进行内部交易结算，生成销售中心的调拨入库单，其成本是其结算单价。注：如果销售中心销售结算先于内部交易结算，在存货核算会出现出库在前，入库在后的情况。工厂成本通过内部交易结算平台，销售中心与工厂进行内部交易结算，生成工厂的调拨出库单，其成本根据调出产品的计价方式进行成本计算得到。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.KA集中结算业务概述：对于KA客户，无论哪个发货库存组织发货给客户，都要求通过指定的结算财务组织开具销售发票给客户，与客户进行销售结算。集中结算地分公司与集中结算地客户结算，集中结算地分公司与发货分公司作内部交易结算。使用流程：销售订单销售发货单销售出库单销售发票成本核算：集中结算地分公司成本在流程中配置在出库或发票环节进行成本结算生成存货核算的销售成本结转单。存货核算对销售成本结转单上的产品按照其设置的计价方式进行成本计算，得到出库成本。集中结算地公司与发货分公司进行内部交易结算，生成集中结算地公司的调拨入库单，其成本为结算单价。发货分公司成本集中结算地公司与发货分公司进行内部交易结算，生成发货公司的调拨出库单，其成本根据调拨出库产品的计价方式进行成本计算，得到其出库成本。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.寄售、委托代销业务概述寄售与委托代销业务反映在存货核算中是对发出商品的处理，销售成本结转单记录了发出商品标识，分别为：非发出商品、发出商品借方、发出商品贷方。使用流程：销售订单销售发货单销售出库单销售发票成本核算销售管理中，支持销售出库单自动或手工作发出商品处理，形成存货核算的销售成本结转单。（注：销售成本结转单发出商品标识为：发出商品借方）销售发票作销售成本结算，形成存货核算的销售成本结转单。（注：销售成本结转单发出商品标识为：发出商品贷方）发出商品借方标识的销售成本结转单上的产品按照其计价方式进行成本计算，得到出库成本，记存货明细账的发出方，同时记发出商品明细账的借方。发出商品贷方标识的销售成本结转单上的产品不按照其计价方式进行成本计算，而是根据取其对应的借方取其最新成本。（注：在V6.0不再直接取借方单价，如果入库调整单出库影响了发出商品借方成本，在计算贷方成本时取其最新成本。）2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.借出转销售业务概述为方便商品周转，有些企业将包装物等物料借给客户，客户定期返还物料。如果客户无法归还借出的商品，则视同为销售给客户。企业根据无法归还的商品种类及数量，确定销售价格，形成销售订单，开具销售发票。使用流程库存借出单销售订单[销售出库单]销售发票成本核算参见普通销售的处理说明注：对存货核算的影响：借出转销售之前，库存与存货核算结存数量不一致。存货核算系统一直保留借出部分的数量，直到转销售才将这一部分数量扣减。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.内部销售集团内部成员单位之间的销售、采购业务。销售公司向工厂进行采购，工厂将产品销售给销售公司。也可能是上游工厂生产的产品作为下游工厂的原料。目前NCV6.0有两种解决方案：购销协同和内部调拨。推荐使用内部调拨模式。购销协同模式的成本核算参见普通普通采购业务和普通销售业务部分的说明。内部调拨模式的成本核算参见库存组织调拨部分的说明。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.完工产成品成本核算存货核算与生产成本联用（略）存货核算不与生产成本联使用跨组织完工入库2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.存货核算不与生产成本联使用产成品的成本计算由系统外进行。计算完毕的成本需要录入到产成品入库单上；提供了快捷的输入产成品入库单成本的方式，即节点“产成品入库成本分配”功能，把生产成本自动分配到产成品入库单上；“产成品入库成本分配”功能支持导入EXCEL数据。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.跨组织完工入库业务概述跨组织完工入库业务，产品入库库存组织和生产完工库存组织不是同一个财务组织。应用场景一般是企业的产成品由生产工厂完工，直接入库到总厂，生产厂没有库存。成本核算生产方成本核算入库方库存产成品入库单签字形成生产方存货核算的产成品入库单，同时形成内部交易结算清单。入库成本手工填入或由成本管理回写。根据内部交易结算清单，形成生产方存货核算的调拨出库单。出库成本根据计价方式计算。入库方成本核算根据内部交易结算清单，形成入库方存货核算的调拨入库单。入库成本根据结算单确定。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.委外加工品成本核算委外加工品成本核算概述委外加工品成本由存货核算处理委外加工品成本由生产成本处理委外加工品更换成本计算系统时的处理2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.委外加工品成本核算——概述业务概述当企业的自身产能不足或不是企业所专长生产的产品就需要委外加工处理，存货核算所处理的委外是针对带料委外的业务场景。企业发料给委外加工商，支付给加工商加工费。委外加工商完成产品后，委托方收回加工品。成本核算对加工品的成本核算可以由成本管理进行归集，然后回写存货核算。也可以由存货核算单独进行处理（财务组织级参数“进行委外成本计算的系统”）；加工费的处理：库存委托加工入库单签字传存货核算必须要有单价，此单价是暂估的加工费，传入存货核算后，将暂估的金额存储在加工费列上；委托加工入库单在采购管理系统进行采购结算生成入库调整单到存货核算。委外只支持单到补差方式；存货核算委托加工入库单的出入库类型参照来自库存委托加工入库单的交易类型；委外调整单审批后，生成库存材料出库单，同时自动签字生成存货材料出库单；生成加工品的入库调整单，其成本域根据库存组织、加工品仓库计算得到。（和成本联用时不能使用）2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.委外加工品成本由存货核算处理从委托加工入库单上获得加工品的加工费；根据委外核销关系，归集加工入库单对应的材料成本；通过：加工费+材...
