UFIDA Business Best Practices031-01-09 代垫费用业务流程及说明 文档控制 文档日期:2011 年 4 月版本号:1.0编撰人:发布/修正日:[插入日期]公司:UFIDA前言xxxxxx 版权©Copyright 2011 UDIDA All rights reserved. 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包3文档目录业务场景描述...................................................................................................................................... .4适用范围............................................................................................................................................. .4控制目标............................................................................................................................................. .4业务流程图.......................................................................................................................................... .5流程说明............................................................................................................................................. .5配套政策与建议.................................................................................................................................. .6关键管理报表...................................................................................................................................... .6 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包4 代垫费用作业流程及说明业务场景描述本业务主要用于销售发货业务中替客户垫支费用、而不通过发票处理，需向客户收取相关费用等业务处理活动；例如：运杂费、保险费等。适用范围客户销售组织：销售员供应商－货运或保险财务组织：会计控制目标1、通过销售发货与代垫业务处理，建立两者之间的业务勾稽关系，加强业务追踪与查询；2、通过客户签回确认来加强货运损耗管理，明确客户与企业、供应商三者责任归属及损耗业务处理； 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包5业务流程图流程说明序号部门及岗位输入单据流程说明输出单据处理状态01客户下达订货信息产品详细需求手工处理05销售组织-销售员产品详细需求 订单承接及发货、运费的确认手工处理10销售组织-销售员发货前货运通知销售发货单系统处理15供应商备车装货手工处理20销售组织-销售员销售出库单确认实发数量及运费信息；手工处理25销售组织-销售员销售发货单办理代垫费用处理代垫费用系统处理30客户销售出库单货物签收确认销售出库单手工处理35销售组织-销售销售出库单接到货物公司返还－客户签收单，发货签回单系统处理 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包6员办理客户签收手续；40销售组织-销售员发货签回单发货签回损失处理系统处理45销售组织-销售员根据客户签收通知货运公司开具运费发票；手工处理50供应商开具销售运费发票并提交；运费发票手工处理55销售组织-销售员运费发票运费发票的接收及快递、邮寄客户；运费发票手工处理60客户运费发票运费发票的接收确认；手工处理65财务组织-会计运费发票根据供应商提供运输发票进行其他应付帐务处理；；系统处理70财务组织-会计运费发票根据代垫费用进行其他应付帐务处理；系统处理配套政策与建议各企业对运输过程损毁处理意见各不相同，一般采取以下几种方式：1、 通过发货签回单的签回损失处理来处理运输不良，手工开具其他应帐款红字和其他应收帐款等单据来冲减其他应付帐款；2、 通过客户－销售退货单和货运供应商－销售发货单处理来实现运输不良通过销售业务转移至货运供应商；关键管理报表单据及报表编号单据及报表名称内容说明格式01代垫费用单在销售发货替客户垫支费用的记录单；系统02发货签回单客户在收到货物以后，在发货单上签属的结果或是签收的单据；系统03代垫费用统计表可查询按照部门、客户、职员、存货汇总的代垫费用的发生金额系统
