维修财务处理-工单资本化I.业务描述当固定资产类型设备的维修费用达到一定额度，根据会计原则不能将其直接计入当期费用中，而是需要在未来的多个会计期间分摊，这种情况下企业通常会将这部分维修费用进行资本化，即增加固定资产的价值，按照固定资产的折旧分摊的节奏逐步将这部分维修费用转移到成本中。通常情况这种情况往往发生在设备的改造或者大修过程中。关于具体维修费用资本化条件，因行业、地域等因素而已，通常情况下企业采取维修费用是否占到固定资产原值的指定百分比，来控制是否资本化，这也是系统内置的处理方式。为了适用更多行业对资本化的特殊要求，系统提供了接口预留，支持二次开发。II.业务流程工单资本化流程设备维修维修费用资本化维修工程师定资产会计流程开始流程结束工单白色代表其他模块功能或处理黄色代表本模块内功能或处理工单资本化资本化资本化消息图2.10.1-01III.功能清单领域产品模块功能节点资产管理维修管理工单固定资产工单资本化IV.解决方案1.设备维修1)当维修完成即『工单』的状态为“完工”和“已报告”时，点击〖资本化〗按钮，将工单发生的费用进行工单资本化，资本化的金额为『工单』表头成本页签的实际总成本，如下图所示：图2.10.1-022)工单资本化的条件受集团级参数EWMG02控制，用户可以设置工单维修费用占到固定资产原值的多少比例的时候才允许资本化。在工单点击〖资本化〗按钮后并不代表资本化已经完成，系统知只是发送系统消息给指定接受者，提醒进行资本化，如下图所示：图2.10.1-03通常情况消息接收者为固定资产会计，用户可以在【资产管理】→【基础设置】→【规则设置】→【交易规则设置】功能节点，设置消息接收对象，如下图所示：图2.10.1-042.维修费用资本化1)当资产会计登录系统，并消息中心接收到工单资本化消息之后，双击该消息，系统自动打开『工单资本化』变动单据编辑界面，直接编辑该单据并保存、审批，则资本化成功，固定资产的原值发生变动，用户可以修改资本化的金额，也可以取消该单据的保存，同时就取消了资本化。2)资本化的财务组织为设备关联固定资产的所属财务组织。
