应收结账避坑指南作者：高天任如何通过应收结账检查？领域：会计服务模块：应收管理案例背景：应收结账是月末进行完所有账务处理后对应收系统的结账；结账前会进行各项检查，如有异常项目，则不允许结账。那应收结账检查会检查哪些内容呢，检查的哪些内容是影响结账的，哪些是不影响结账；本次案例将一一解惑案例分析：针对如上问题，汇总应收结账检查内容如下：1、操作节点：在【应收管理-期末处理-应收结账】节点进行结账检查2、影响结账项目（异常项）：业务事项传会计事务失败检查、会计事务未生成凭证检查、；这些项目必须要处理完毕才能结账3、不影响结账项目（警告项）：应收自制单据未审核检查、上游业务单据未审核检查、汇兑损益计算检查、坏账准备计提检查案例解析：一、操作节点：【应收管理-期末处理-应收结账】节点进行结账检查二、影响结账项目处理，必须要处理完毕才能结账1.业务事项生成会计事务异常检查检查是否存在过账状态为未过账、过账中、过账失败状态、过账成功但未生成事项分录的会计事务处理方案：可以点击右边的详情联查单据，重新审核单据2.会计事务未生成凭证检查检查是否存在会计事务未生成事项分录的情况。处理方案：可以点击右边的查看，跳转到生成事项分录异常日志，并根据报错内容调整相关设置重新生成事项分录三、不影响结账的项目1.应收自制单据未审核检查检查是否存在未审核的应收发票/收款单/收款退款单，如果没有审核通过，系统给出提示，可以结账。处理方案：可以点击右边的详情联查单据，点击审核2.上游业务单据未审核检查检查是否存在上游未审核的销售发票。处理方案：可以点击右边的详情联查单据，点击审核3.汇兑损益计算检查检查是否计算了汇兑损益，如果没有计算则给出提示。处理方案：在应收兑损益节点中，完成汇兑损益4.坏账准备计提检查检查当期期间是否计提过坏账准备，如果没有计算则给出提示。处理方案：根据提示，完成坏账个别计提和坏账周期计提以上总结如下:异常项--影响结账，必须处理；警告项：不影响结账，可以选择性处理
