财务云篇-税务服务-固定资产加速折旧用友网络科技股份有限公司2024年1月YonBIPV3.0(R5_2312)YonSuite用户手册2/42版权©2024用友集团版权所有。未经用友集团的书面许可，本用户手册任何整体或部分的内容不得被复制、复印、翻译或缩减以用于任何目的。本用户手册的内容在未经通知的情形下可能会发生改变，敬请留意。请注意：本用户手册的内容并不代表用友网络所做的承诺。用户手册3/42目录第一章总体概述...........................................................................................................41.1产品概述.......................................................................................................41.2产品价值.......................................................................................................4第二章应用场景...........................................................................................................42.1业务流程.......................................................................................................4第三章操作指南...........................................................................................................53.1折旧设置管理..............................................................................................53.1.1折旧设置................................................................................................63.2映射方式管理..............................................................................................83.2.1增加方式映射.......................................................................................83.2.2固定资产类别映射............................................................................133.3智能筛查.....................................................................................................193.3.1固定资产智能筛查............................................................................193.4固定资产台账............................................................................................283.4.1固定资产台账.....................................................................................283.5折旧明细表.................................................................................................343.5.1折旧明细表.........................................................................................353.6申报辅助表.................................................................................................393.6.1加速折旧申报辅助表.......................................................................40用户手册4/42第一章总体概述1.1产品概述中央或者地方通常会给予企业大量所得税方面的税收优惠。优惠政策通常涉及收入、税率和税额。所得税优惠管理模块能够对优惠事项进行有效的统一管理。固定资产的折旧方式在会计处理和税务处理下是不一样的，这会导致税会差异。该模块能够有效管理固定资产，分别计算会计折旧和税务折旧，并分析差异。“固定资产台账”和“折旧明细表”的数据可以录入企业固定资产明细，自动计算出一般折旧和加速折旧金额，可用于生成纳税申报模块中的A201020“固定资产加速折旧（扣除）优惠明细表”。1.2产品价值支持加速折旧固定资产设置。支持折旧明细表计算、结账、反结账。系统计算提高效率、减少人为错误。第二章应用场景2.1业务流程设置-固定资产智能筛查-固定资产台账-折旧明细表-生成加速折旧申报辅助表-一键申报用户手册5/42说明：进行纳税主体新增时，需在“数字化建模：组织管理：组织机构：业务单元”中，建立纳税主体，纳税主体本身必须是会计主体，根纳税主体必须填写纳税识别号。第三章操作指南3.1折旧设置管理总体概述固定资产加速折旧是指按照税法的规定加快资产折旧速度,这是国家为了调动企业提高投资设备投资、更新改造和科技创新的积极性，促进技术革新、企业转型、产业升级等出台的重大举措。用好用足固定资产加速折旧政策,可以减轻企业投资初期的税收负担，改善企业现金流,增强企业未来竞争力和融资能力。本节点下的折旧设置是为了维护企业折旧政策相关的信息。总体价值折旧设置用于维护企业是否享受加速折旧政策所需的设置信息。用户手册6/423.1.1折旧设置3.1.1.1功能描述用于初始化固定资产加速折旧需要的业务信息。3.1.1.2业务规则折旧设置用于维护企业是否享受加速折旧政策所需的设置信息。3.1.1.3按钮说明<保存>：保存页面填写信息。3.1.1.4栏目说明栏目名称说明会计主体所有已授权当前登陆用户的纳税主体组织。3.1.1.5操作说明操作路径：进入【税务服务>固定资产加速折旧>折旧设置管理>折旧设置】用户手册7/42折旧设置分为两部分，页面上方为年度及会计主体基础信息选择，其他信息根据税务基础档案记录的会计主体信息带出，下方为企业本年所得税基础信息填报，按该企业实际业务情况进行选择及填写。勾选“本年属于高新技术企业”的依据：根据《财政部税务总局科技部公告2022年第28号》，高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除。凡在2022年第四季度内具有高新技术企业资格的企业，均可适用该项政策，企业选择适用该项政策当年不足扣除的，可结转至以后年度按现行有关规定执行。注意：当选择“25%”、“20%”时，高新技术企业复选框置灰不可勾选；当选择“15%”、“10%”时，可以勾选和取消勾选。用户手册8/42填写完成后点击<保存>按钮，保存过的数据，后期需要查看时，选择对应的年度及会计主体，其余信息可直接带出。3.2映射方式管理总体概述本节点下包含了固定资产类别映射和增加方式映射，主要是维护与固定资产加速折旧相关的资产信息的对应关系。固定资产类别映射：财务资产类别和税务资产类别为n：1关系，一个财务资产类别不能映射多个税务资产类别，一个税务资产类别可以映射多个财务资产类别。增加方式映射：增加方式和标准增加方式为n：1关系，一个增加方式不能映射多个标准增加方式，一个标准增加方式可以映射多个增加方式。总体价值固定资产类别映射：用于维护企业的财务资产类别和税务资产类别的映射关系。增加方式映射：用于维护企业资产的增加方式和税务云系统预置的标准增加方式的映射关系。3.2.1增加方式映射3.2.1.1功能描述用于维护企业资产的增加方式和税务云系统预置的标准增加方式的映射关系。3.2.1.2业务规则增加方式和标准增加方式为n：1关系，一个增加方式不能映射多个标准增加方式，一个标准增加方式可以映射多个增加方式。用户手册9/423.2.1.3按钮说明新增：弹出新增增加方式映射窗口，填写信息完整后保存。3.2.1.4栏目说明栏目名称说明会计主体所有已授权当前登陆用户的纳税主体组织。3.2.1.5操作说明操作路径：进入【税务服务>固定资产加速折旧>映射方式管理>增加方式映射】用户手册10/421.查询页面上方为该模块的高级查询，可按纳税人名称、会计主体、增加方式编码、增加方式、标准增加方式进行查询检索，当条件输入错误时，点击重置按钮进行条件清空。2.新增点击页面新增按钮，弹出新增增加方式映射窗口，将会计主体、增加方式编码、增加方式及标准增加方式进行维护之后保存，在新建的过程中增加方式编码、增加方式均不能重复，重复的无法正常保存。用户手册11/423.编辑点击行按钮【编辑】，弹出编辑框，可对会计主体、增加方式编码、增加方式及标准增加方式进行修改，修改完成后点击保存按钮，条目信息进行更新。用户手册12/424.删除删除支持行维度操作及批量删除操作，点击行按钮【删除】时页面出现提示框，确认后可删除该条目。用户手册13/42已被“固定资产台账”引用的列表数据可以编辑，可以删除，只影响新数据，历史数据不受影响。3.2.2固定资产类别映射3.2.2.1功能描述用于维护企业的财务资产类别和税务资产类别的映射关系。3.2.2.2业务规则财务资产类别和税务资产类别为n：1关系，一个财务资产类别不能映射多个税务资产类别，一个税务资产类别可以映射多个财务资产类别。3.2.2.3按钮说明新增：弹出新增增加方式映射窗口，填写信息完整后保存。3.2.2.4栏目说明栏目名称说明会计主体所有已授权当前登陆用户的纳税主体组织。用户手册14/423.2.2.5操作说明操作路径：进入【税务服务>固定资产加速折旧>映射方式管理>固定资产类别映射】1.查询页面上方为该模块的高级查询，可按纳税人名称、会计主体、财务资产类别编码、财务资产类别、税务资产类别进行查询检索，当条件输入错误时，点击重置按钮进行条件清空。用户手册15/422.新增点击【新增】按钮，弹出财务资产类别映射新建框，将会计主体、财务资产类别编码、财务资产类别、税务资产类别及税务最低折旧月限信息维护完整后保存。新建过程中财务资产类别编码、财务资产类别均不能重复，重复时无法正常保存。用户手册16/421.导入点击【导入】旁的下拉按钮，选择“导入模板下载”，下载了模板后，按照模板提示的信息进行填写，填写完毕保存文件。再点击下拉按钮，选择“导入”，将文件拖拽至提示框内上传，点击【导入】按钮系统即可读取信息进行保存（上传Excel文件，仅支持单文件上传，大小不超过2MB）。用户手册17/421.编辑将鼠标移至需要修改的纳税主体行，点击行按钮【编辑】，弹出编辑框，可对会计主体、财务资产类别编码、财务资产类别、税务资产类别进行修改，修改完成后点击保存按钮，条目信息进行更新，更新完成后点击【保存】。用户手册18/425.删除删除支持行维度操作及批量删除操作，点击【删除】按钮时页面出现提示框，确认后可删除该条目。用户手册19/42已被“固定资产台账”引用的列表数据可以编辑，可以删除，只影响新数据，历史数据不受影响。3.3智能筛查总体概述用于初始化固定资产加速折旧筛查需要的业务信息，初始化后按照逻辑规则对固定资产进行筛选，并且输出符合条件的资产结果，将相应资产信息存入到“固定资产台账”中。总体价值系统智能筛查固定资产是否推荐用于固定资产加速折旧，并直接进入固定资产台账。3.3.1固定资产智能筛查3.3.1.1功能描述用于初始化固定资产加速折旧筛查需要的业务信息，初始化的方式包括：新增、导入、接口对接三种方式。用户手册20/423.3.1.2业务规则初始化后按照逻辑规则对固定资产进行筛选，并且输出符合条件的资产结果；用户点击<确认>后，将相应资产信息存入到【固定资产台账】节点中。3.3.1.3按钮说明<新增>：弹出新增窗口，填写信息完整后保存。<导入>：按照导入模板填写相关信息后，直接导入系统由系统读取信息保存。<下一步>：连接依次填写资产数据池、智能筛查和加速折旧确认的按钮，完成智能筛查；<编辑>：编辑信息；<手工加速折旧>：手动填写基本信息、会计折旧和税收加速折旧的信息。<取消筛查>：对状态为“已筛查”的条目进行状态变更操作，取消筛查之后条目状态变为“未筛查”；<导出>：导出界面信息；<删除>：删除指定纳税主体固定资产信息。3.3.1.4栏目说明栏目名称说明会计主体所有已授权当前登陆用户的纳税主体组织。3.3.1.5操作说明操作路径：进入【税务服务>固定资产加速折旧>映射方式管理>固定资产类别映射】用户手册21/42新增/导入该模块支持新增、导入、接口对接三种方式建立资产数据池的数据，点击新增按钮，页面弹出新增窗口，将必填字段维护完整后进行保存。也可通过批量导入的方式新增数据，先将模板下载到本地，填写完整后上传。用户手册22/42下一步（固定资产智能筛查、加速折旧确认）新增数据初始状态为未筛查状态，勾选一条数据后点击<下一步>，进入到智能筛查页面中，系统会根据固定资产涉税情况进行智能判断，有“推荐”和“不推荐”两种情况。筛查完成后再点击<下一步>可进入到下一步“加速折旧确认”页面。用户手册23/42用户手册24/42在加速折旧确认页面中确定后，该条目可进入到固定资产台账中，当该会计主体的的对应月份已结账时，条目进入失败，并给出失败原因提示。用户手册25/42编辑点击行按钮<编辑>，系统弹出编辑界面，完善信息后点击<保存>退出。用户手册26/42手工加速折旧点击行按钮<手工加速折旧>，系统弹出“手工加速折旧”界面，分别完善基本信息、会计折旧和税收加速折旧的信息后点击<保存>退出。当购入时间在2022年10月1日至2022年12月31日之间时，“加速折旧项目”会多展示以下两个枚举值——①高新技术企业购进单价500万元以下设备、器具一次性扣除②高新技术企业购进单价500万元以上设备、器具一次性用户手册27/42扣除；否则，不显示这两个枚举值。当“加速折旧项目”为上述两项枚举值时——①高新技术企业购进单价500万元以下设备、器具一次性扣除②高新技术企业购进单价500万元以上设备、器具一次性扣除），“折旧方法”为只能选择“一次性扣除”。取消筛查点击<取消筛查>，系统弹窗二次提醒后可取消，确认取消后筛查状态转变为“未筛查”。导出查询结果点击<导出查询结果>，可以下载界面信息。用户手册28/42删除点击<删除>，系统弹窗二次提示，确认后即可删除。3.4固定资产台账总体概述固定资产台账指的是记录固定资产内容的账簿或电子表格文件，用于记录固定资产的购入时间、价格、经办人或部门等明细信息。每个企业都有一些固定的资产，包括房屋、一些设备和一些重要的文件等，增加导入固定资产台账信息的功能，进一步提升用户体验。固定资产台账按照财务管理资产的要求，需要设置包括编号、名称、原值、月折旧额、净值、月修理费等明细项目。总体价值系统支持固定资产一次性扣除时，使用期限按月计算的功能，支持批量删除固定资产台账信息，增加年限平均法使用期限按照非整年计算折旧。3.4.1固定资产台账3.4.1.1功能描述每个企业都有一些固定的资产，包括房屋、一些设备和一些重要的文件等，增加导入固定资产台账信息的功能，进一步提升用户体验。用户手册29/423.4.1.2业务规则系统支持固定资产一次性扣除时，使用期限按月计算的功能；支持批量删除固定资产台账信息；增加年限平均法使用期限按照非整年计算折旧。3.4.1.3栏目说明字段名称说明固定资产是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的，价值达到一定标准的非货币性资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。一次性扣除在固定资产购入后第二个月直接将其折旧提完。3.4.1.4按钮说明<新增>：新增固定资产数据；<编辑>：对固定资产数据条目进行编辑；<删除>：删除固定资产数据；<重置>：对查询条件进行重置。3.4.1.5操作说明操作路径：进入【税务服务>固定资产加速折旧>固定资产台账>固定资产台账】用户手册30/42同步会计固定资产点击<同步会计固定资产>按钮，选择需要同步数据的会计主体，同步期间不可选择默认为操作当月，点击确认后数据将同步进入本节点。同步的数据有：固定资产卡片的基本信息和会计折旧信息，资产处置信息，对应期间的会计折旧。同步成功后系统提示：“成功同步XX条数据，其中：台账数据XX条、折用户手册31/42旧数据XX条、资产处置数据XX条”。同步时如果发现有的资产没有建立资产类别映射，系统提示：“成功同步XX条固定资产数据，xx条资产同步失败，失败原因：财务资产类别1、财务资产类别2未建立映射关系，请先建立资产类别映射后再次同步”；同步时如果发现有部分资产已存在于“固定资产加速折旧-固定资产台账”节点，系统提示：“成功同步XX条固定资产数据，xx条资产同步失败，失败原因：资产编号1、资产编号2在税务已经存在，请先删除后再进行同步”；以上两个失败原因都有的数据，系统将分两行进行提示。新增点击<新增>按钮，弹出新增页面，折旧方法下拉选择，枚举值：年限平均法、双倍余额法、年数总和法、一次性扣除。将必填项维护好后进行保存。会计折旧里的原值直接带到税收加速折旧中的计税基础，数值可编辑，税收一般折旧的计税基础取自税收加速折旧的计税基础值。用户手册32/42当购入时间在2022年10月1日至2022年12月31日之间时，“加速折旧项目”会多展示以下两个枚举值——①高新技术企业购进单价500万元以下设备、器具一次性扣除②高新技术企业购进单价500万元以上设备、器具一次性扣除；否则，不显示这两个枚举值。当“加速折旧项目”为上述两项枚举值时——①高新技术企业购进单价500万元以下设备、器具一次性扣除②高新技术企业购进单价500万元以上设备、器具一次性扣除），“折旧方法”为只能选择“一次性扣除”。编辑固定资产台账数据支持编辑，点击<编辑>按钮，弹出编辑页面，置灰字段无法编辑，其余均可编辑。用户手册33/42删除点击<删除>按钮可以对纳税主体相关信息进行删除，删除条目时，系统会进行二次提示。已结账状态数据不可编辑和删除。导入/导出用户手册34/42点击<导入>旁的下拉按钮，选择“导入模板下载”，下载了模板后，按照模板提示的信息进行填写，填写完毕保存文件。再点击下拉按钮，选择“导入”，将文件拖拽至提示框内上传，点击<导入>按钮系统即可读取信息进行保存（上传Excel文件，仅支持单文件上传，大小不超过2MB）。点击<导出查询结果>可以导出数据，导出数据可在预警消息或下载历史中进行查看。3.5折旧明细表用户手册35/42总体概述固定资产按期折旧后可以在本节点下的折旧明细表中展示。总体价值用于客户在享受加速折旧管理优惠时，计算每月税务加速折旧、税务一般折旧数据。系统支持计算纳税调整金额、加速折旧统计额的计算功能，支持加速折旧管理结账、反结账处理。3.5.1折旧明细表3.5.1.1功能描述用于客户在享受加速折旧管理优惠时，计算每月税务加速折旧、税务一般折旧数据。3.5.1.2业务规则系统支持计算纳税调整金额、加速折旧统计额的计算功能，支持加速折旧管理结账、反结账处理。3.5.1.3按钮说明<查看>：点击按钮，查看折旧详情。<反结账>：点击按钮，对已结账数据进行反结账操作。3.5.1.4栏目说明栏目名称说明加速折旧是指按照税法规定准予采取缩短折旧年限、提高折旧率的方法，加快折旧速度是减少应纳税所得额的一种税收优惠措施。缩短折旧年限的，最低折旧年限不得低于企业所得税法实施条例第用户手册36/42六十条规定折旧年限的60%；采取加速折旧方法的，可采取双倍余额递减法或者年数总和法3.5.1.5操作说明操作路径：进入【税务服务>固定资产加速折旧>折旧明细表>折旧明细表】计算折旧进入折旧明细表页面中，点击<计算折旧>按钮，弹出计算折旧弹框，选好组织编码及折旧期间进行计算。当所选择的期间之前的期间没有计算折旧且没有关账时，可以将未关账的期间起至所选择的期间止的折旧数据均计算出来。用户手册37/42查看/导出查询结果点击<查看>按钮，查看折旧详情，折旧详情页面支持导出查询结果，可在下载历史中查看。用户手册38/42反关账系统支持反结账操作，点击<反结账>系统弹出弹框，列表显示已经关账的组织编码、期间，选择对应的组织编码，当不存在关账的期间时，列表显示为空。系统同时支持“一键反结账”操作。用户手册39/42查询折旧明细表支持模糊搜索和高级查询，支持按照固定资产编号、固定资产名称进行模糊查询；可按组织编码、固定资产类别、税款所属期、加速折旧项目进行高级查询。3.6申报辅助表总体概述录入企业固定资产明细，自动计算出一般折旧和加速折旧金额，可用于生成纳税申报模块中的A201020“固定资产加速折旧（扣除）优惠明细表”。总体价值加速折旧申报辅助表分别按照企业所得税预缴、汇缴的要求将相关数据统计出来，以满足企业的申报需求，并在系统列表上方使用单选按钮为企业进行用户手册40/42两种不同口径的数据展示。加速折旧申报辅助表数据来源于折旧明细表。3.6.1加速折旧申报辅助表3.6.1.1功能描述加速折旧申报辅助表分别按照企业所得税预缴、汇缴的要求将相关数据统计出来，以满足企业的申报需求。3.6.1.2业务规则按照企业所得税预缴、汇缴口径进行加速折旧额汇总，在列表上方使用单选按钮进行两种不同口径的数据展示。加速折旧申报辅助表数据来源于折旧明细表。3.6.1.3栏目说明栏目名称说明加速折旧是指按照税法规定准予采取缩短折旧年限、提高折旧率的方法，加快折旧速度是减少应纳税所得额的一种税收优惠措施。缩短折旧年限的，最低折旧年限不得低于企业所得税法实施条例第六十条规定折旧年限的60%；采取加速折旧方法的，可采取双倍余额递减法或者年数总和法3.6.1.4按钮说明<导出查询结果>：点击按钮，将查询数据导出到本地。3.6.1.5操作说明操作路径：进入【税务服务>固定资产加速折旧>申报辅助表>加速折旧申报用户手册41/42辅助表】查询在该页面中可按纳税人名称、会计主体、税款所属期进行高级查询，当查询条件输入错误时，可点击重置按钮清空条件。用户手册42/42导出查询结果加速折旧申报辅助表分别按照企业所得税预缴、汇缴的要求将相关数据统计出来，如企业需要将数据下载到本地使用，可点击“导出查询结果”进行导出使用。
