用友软件股份有限公司期末处理-期末处理I.业务描述总账的期末处理包括（提前）关账、关账、(汇兑)损益类结转、结账等项，期末处理涉及和多个业务模块的互动操作，流程化控制方案可按需设定。汇兑损益处理：企业进行外币业务交易时，由于不同外币兑换、汇率变动折合为记账本位币而形成的收益或损失，在会计期末必须准确反映。要求可预置汇兑损益规则，期末自动处理因汇率变动等原因产生的汇兑损益，形成记账凭证。集团内存在多主币，应支持多主币的汇兑损益结转，结转时可调整各本币的汇率，并据此计算差值，形成汇兑损益凭证。自定义结转：会计期月末，企业需要完成费用的归集和分摊，以及相应科目的结转业务。需要灵活地定义转账规则、取数，完成转账凭证的预设置；可按科目、辅助核算项目结转发生额、余额等数值。关账与结账：会计期末出于出具报表需要，需及时对本会计期间进行结账处理；企业若有多个业务系统运行，各自处理进度不一，为确保结账过程中业务系统不再产生本期间的凭证，需对财务系统进行关账处理；关账时有部分后期处理的业务系统产生本会计期间的新凭证，为此应对关账细分，前期完成的核算科目进行提前关账，如期间费用类科目；后期处理的科目如汇兑损益类科目；根据企业内控要求，应保持同一会计期内分类明细账与总账数据的一致与完整，为此需控制：除损益结转和汇兑损益的凭证外，关账后当前会计期不能再增加会计凭证；会计期临结束时，需对账务数据进行试算平衡、结账等处理，当一切都处理完毕后，对当前期间打上结束标志，并将当前期余额转入下期。总账和业务系统对账：同时应用财务核算专项模块（应收/应付、存货核算、固定资产核算）和总账模块下，总账核算人员与各专项模块核算管理人员需进行明细账与总账的定期或不定期核对。当业务数据与总账核算数据因各自分隔而对不上账时，需要有对账工具来分析差异原因。用友软件股份有限公司总与业务系统的对账平时也可不定期进行，建议在总账关账前务必执行，以免关账后对账不平时引起核算数据的不必要回卷操作（如反关账）。II.业务流程2.8-1总账期末处理流程III.功能清单领域产品模块功能节点企业建模基础数据会计科目-全局/集团/财务组织财务会计总账汇兑损益定义汇兑损益结转自定义结转分类定义-集团/组织自定义转账定义自定义结转方案档案定义自定义结转方案定义应收/应付/存货/资产总账成本管理应收/付发生、收/付款关账Ar:计提坏账、汇兑损益、核销IA:结转成本关账月末结账成本计算结转成本资料归集部分科目结转凭证凭证管理月末结账提前关账(部分科目)关账期末处理(损益类结转)折旧计提与摊销对账月末结账存货出入库资产增\减\变\调\盘总账期末处理流程用友软件股份有限公司期末处理-试算平衡期末处理—关账期末处理—结账对账设置-集团/组织对账执行IV.产品解决方案期末处理通常需要较严格的操作顺序，一般情况下按如下步骤操作(详细操作说明请参阅产品帮助中相关节点说明)：【企业建模】→【基础数据】→【会计信息】→【会计科目-全局】/【会计科目-集团】/【会计科目-财务组织】：选定科目表中拟提前关账科目进行修改，勾选“提前关账”属性；注意：科目被使用或共享后不能再改动该属性，为此需在财务初始化时全面考虑后提前设置。【财务会计】→【总账】→【期末处理】→【试算平衡】选择核算账簿、指定期间、币种后，点击〖刷新〗查看试算平衡。【财务会计】→【总账】→【自定义转账】→【自定义转账分类定义-集团】/【自定义转账分类定义-组织】：非必设，只是当单位转账业务多，查看转账定义与进行转账执行时不易迅速找到时，可在此对转账凭证设置分类，方便转账执行时，按分类查找并执行转账业务；集团级设置的默认为公用；组织级设置的可指定为公用，则此时该账簿下、所有有操作权限的操作员可用；也可按角色或操作员指定使用人，此时则只有被指定的操作员（角色）可管理该转账凭证类别。【财务会计】→【总账】→【自定义转账】→【自定义转账定义】：用于设置转入科目、转出科目、金额及数量公式等转账凭证内容，可指定凭证中的多条分录按序结转；已设置的转账凭证可移动到其他分类，可复制到本集团的其他核算账簿；转账公式中若涉及多笔借贷方，可用CE函数获取凭证借贷平衡差额：CE函数在计算借贷平衡差额时，可以根据其所在的位置进行计算；若一张凭证有多笔结转业务，每笔结转业务都需计算平衡时，可根据结转分录的位置，确定CE函数的计算方向。例一：向下计算平衡差额，转账凭证定义如下：用友软件股份有限公司借：管理费用CE〔向下计算〕贷：应付工资FS〔〕应付福利费FS〔〕说明：计算CE〔〕函数所在分录之下的分录的借贷差额。该凭证贷方有多条分录，将其合计数据转入到上面的借方分录中。例二：向上计算平衡差额，转账凭证定义如下：借：主营业务收入－存货AFS(,,,存货A,贷)*T％主营业务收入－存货BFS(,,,存货B,贷)*T％贷：主营业务税金及附加－消费税CE〔向上计算〕说明：计算CE〔〕函数所在分录之上的分录的借贷差额。该凭证借方有多条分录，将其合计数据转入到下面的贷方分录中。例三：多次计算差额，转账凭证定义如下：借：主营业务收入－存货AFS(,,,存货A,贷)*T％主营业务收入－存货BFS(,,,存货B,贷)*T％贷：主营业务税金及附加－消费税CE〔向上计算〕借：主营业务收入－存货AFS(,,,存货A,贷)*T％*0.07主营业务收入－存货BFS(,,,存货B,贷)*T％*0.07贷：主营业务税金及附加－城建税CE〔向上计算〕借：主营业务收入－存货AFS(,,,存货A,贷)*T％*0.015主营业务收入－存货BFS(,,,存货B,贷)*T％*0.015贷：主营业务税金及附加－教育费附加CE〔向上计算〕说明：多次计算CE〔〕函数所在分录之上的分录的借贷差额，每次计算的是上一次CE函数与本CE函数之间的借贷差额当自定义分录的方向选空时，金额公式只能与CE（）函数搭配使用，选用友软件股份有限公司其他金额公式将不能保存。设为选空且与CE（）函数搭配使用时，生成凭证时CE（）函数分录方向自动选择使金额为正的方向。【财务会计】→【总账】→【自定义转账】→【自定义结转方案档案定义】/【自定义结转方案定义】：当用户不希望与产品交互转账操作，而是由系统全自动完成转账时，可在此预定义结转方案的各个步骤，以及每个步骤包含的所有结转凭证及次序；【自定义结转方案档案定义】用于预设结转方案的编号、名称、说明，供【自定义结转方案定义】调用；【自定义结转方案定义】只可用于单个核算账簿，其详细操作可参阅产品相关节点的帮助说明。【财务会计】→【总账】→【自定义转账】→【自定义转账执行】：【自定义转账执行】属核算账簿级运用，可按【自定义转账定义】中的预定义设置批量自动生成转账凭证，也可按预定义的转账方案执行自动转账；批量结转可选择多个自定义转账规则对指定的多个核算账簿执行结转；自定义转账定义与执行的操作支持“前台/后台生成凭证”及“含未记账凭证”，其操作过程如图2.8-2自定义转账执行界面示例所示，用友软件股份有限公司用友软件股份有限公司2.8-2自定义转账执行界面示例批量结转与按转账方案结转互斥，即勾选了转账方案则不能执行批量结转，如图2.8-3自定义转账执行界面示例所示；图2.8-3自定义转账执行界面示例关于自定义转账几个项目的说明：【自定义转账定义】中的“转账时间”决定了选择当前转账业务发生的期间，可选值为“年/季/月”，是转账数据来源的依据。例如，转账定义中设置了“年初余额”公式，则在执行转账时，当“年度”选择“2011”时，则生成的转账凭证数据为2011年的年初余额，当“年度”选择“2012”年时，则生成的转账凭证数据为2002年的年初余额；【自定义转账定义】中的“转账频度”决定了同一笔转账业务在同一会计期内可结转的次数，达到最大次数则不执行结转并给出提示；【自定义转账定义】中的“前台/后台生成凭证”用于控制用户是否希望在执行转账时查看生成转账凭证的内容，若用户希望在转账生成时不显示凭证界面，直接执行选择的转账定义，则可选"后台生成凭证"，将生成的转账凭证自动保存到未记账凭证库中。【财务会计】→【总账】→【期末处理】→【关账】：期间费用类科目转账完成后，进入本节点，点击〖提前关账〗/〖关账〗，完成对期间费用类科目的关账，被“提前关账/关账”的科目只能增加下一会计期的凭证。提前关账需在科目表中预设相关科目的“提前关账”属性。提前关账受业务单元级参数“GL112是否支持提前关账”约束，若设为是，则提前关账时应检查：所有含有提前关账属性的会计科目的凭证均已记账；已提前关账的，含有提前关账属性的会计科目的凭证不允许反记账；不含提前关账属性科目的凭证，其增删改不受提前关账控制；（提前）关账受业务单元级参数“GL108提前关账时是否检查现金流量”约束，详见本文中“2.5现金流量分析”中参数控制说明部分。用友软件股份有限公司提前关账受业务单元级参数“GL034关账检查业务系统是否结账的核算账簿”约束，若选定了账簿，则该账簿关账前应先检查应收/应付、存货核算、固定资产等业务系统是否已先结账。（提前）关账受业务单元级参数“GL084不允许有未生成凭证的实时凭证的（提前）关账检查期间”约束，若设为“每月”时，则（提前）关账前应将会计平台中各业务系统生成的临时凭证生成账簿中的实时凭证。（提前）关账受业务单元级参数“GL101协同凭证对方未确认，本方应不允许（（提前）关账、记账、不控制）”约束，若设为“不允许（提前）关账”则应待被协同单位确认协同凭证后再执行（提前）关账。关账受业务单元级参数“GL033检查凭证断号的环节”约束，若该参数设为“关账”时，则凭证库中凭证发生断号不能关账，应先在【凭证整理】节点处理后再行关账。关账受集团级参数“GL125关账检查内部交易是否完成”约束，若置为是，则应先完成内部交易，否则不能关账。关账受业务单元级参数“GL020是否允许反关账”约束。关账不校验本期间是否进行提前关账，如没有提前关账，则自动进行提前关账。若存在未确认协同的凭证不能关账，应先对未确认凭证进行处理。关账时将检查所有非来源于损益结转和汇兑损益的凭证，要求这些凭证均已记账。关账后非来源于损益结转和汇兑损益的的凭证不能反记账。关账不要求按会计期间顺序执行，只要未结账，任何一个会计期间均可以设为关账，但已结账的会计期间不允许取消关账。【财务会计】→【总账】→【汇兑损益】→【汇兑损益结转】：在【财务会计】→【总账】→【汇兑损益】→【汇兑损益定义】中按核算账簿预先指定汇兑损益类结转凭证的转出、转入科目及币种，已定义的转账凭证可在本集团内的各核算账簿间复制。企业存在外币业务，发生了汇兑损益时，可在关账后结账前，进入该节点执行汇兑损益的结转处理。汇兑损益的结转与自定义转账生成的操作基本相同，只是汇兑损益结转只能选定核算账簿执行，不能批量结转。【财务会计】→【总账】→【期末处理】→【结账】：保持手工核算的操作习惯，月末进行，结帐时给出月末工作报告。结账按向导式操作，在结账向导中逐项点击〖下一步〗，系统自动核对账簿、出具月度工作报告后完成结账，若有下列情形，结账无条件中止：上月未结账；用友软件股份有限公司还有未记账凭证；总账和明细账未对平；试算平衡未通过；结账受下列参数约束：业务单元级参数“GL030是否允许反结账”；业务单元级参数“GL032结账检查损益结平”，若置为否，则损益不平也可通过结账;业务单元级参数“GL033检查凭证断号的环节”，若设为结账则有断号凭证则中止结账；业务单元级参数“GL084不允许有未生成凭证的实时凭证的（提前）关账检查期间”，若设为不检查，则不仅关账时不查，结账时也可不检查而直接结账通过。结账过程中工作报告出具的内容包括：本月未记账凭证数（共多少张，哪些凭证）；本月损益类(或收入、支出类)未结转为零的一级科目（哪些科目）；本月账面试算平衡结果（同试算平衡）；本月账账核对结果（XX账与XX账是否平衡）；本月工作量(共计多少张凭证、多少条分录，各凭证类别分别多张凭证、多少条分录，其中断号凭证多少张、分别是哪些断号)；本月若有需执行但还未执行的期末结转（分按自定义结转、汇兑损益结转列出）；动态会计平台中未生成凭证的单据；本月其他相关系统是否已进行月末处理（哪些系统未结账）。支持同时选取多个核算账簿集中结账。〖重建余额表〗操作：可更正部分异常数据对账账平衡的影响，用于重新构造余额数据。对于月末结账时，提示总账与明细账不符的情况，可以使用此功能。支持多会计期间和多账簿的选择。在年度结转时，若下年已有期初余额数据，系统仍允许强制进行年度结转，但结转后，会覆盖下年期初余额的数据，务必慎重执行。期末处理相关参数汇总：GL020是否允许反关账GL030是否允许反结账GL032结账检查损益结平GL033检查凭证断号的环节（凭证打印、关账、结账、不检查）GL034关账检查业务系统是否结账的核算账簿用友软件股份有限公司GL084不允许有未生成凭证的实时凭证的（提前）关账检查期间GL101协同凭证对方未确认，本方应不允许（（提前）关账、记账、不控制）GL108提前关账时是否检查现金流量GL112是否支持提前关账GL125关账检查内部交易是否完成
