代扣税计算逻辑演讲者：黎玮峰U8支持服务应用部目录12案例分析与解决方案案例背景3常见问题5其他业务场景4总结U8支持服务应用部PART1案例背景U8支持服务应用部案例背景销售费用分摊功能详解针对个税新政软件应对方法针对个税新政软件应对方法123老师，我系统中的个税计算出来和税局存在差异，怎么办呢？二次入职人员如何计税年终奖怎么计算个税？U8支持服务应用部PART2案例分析与方案U8支持服务应用部案例分析Ø工资代扣税计算方法：根据工资变动数据，按以下公式计算工资（累计预扣法）本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数）-累计减免税额-累计已预扣预缴税额累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除公式项目薪资产品本期应预扣预缴税额工资变动中本期代扣税累计预扣预缴应纳税所得额累计所有收入-所有累计扣除项累计已预扣预缴税额截止本月之前的月份代扣税之和【说明】累计减免税额产品暂不支持，由纳税人在年度终了后自行办理汇算清缴。U8支持服务应用部案例分析标题标题标题标题总账-汇兑损益必须在此设置调整汇率针对个税新政软件应对方法针对个税新政软件应对方法案例：小明1-3月工资情况如下，在新个税下，其各月的工资代扣税分别为多少？期间基本工资加班补贴缺勤扣款五险一金扣款子女教育继续教育老人赡养费住房租金住房贷款利息工资代扣税1月10000200100100010000100001000？2月1000000100010000100001000？3月100000200100010000100001000？1月：累计收入=10200累计扣除=1100累计减除费用=5000累计专项附加扣除=3000累计预扣预缴应纳税所得额=(10200-9100)=1100代扣税=1100*0.03=332月：累计收入=10200+10000=20200累计扣除=1100+1000=2100累计减除费用=5000*2累计专项附加扣除=3000+3000累计预扣预缴应纳税所得额=(20200-18100)=2100代扣税=2100*0.03-33=303月：累计收入=10200+10000+10000=30200累计扣除=1100+1000+1000=3100累计减除费用=5000*3累计专项附加扣除=3000+3000+3000=9000累计预扣预缴应纳税所得额=(30200-27100)=3100代扣税=3100*0.03-33-30=30U8支持服务应用部案例分析当账套里同时有总账、应收应付模块时，先做应收应付的汇兑损益，生成受控科目的汇兑损益凭证，再去总账对其他的非受控科目做汇兑损益。Ø年终奖代扣税计算方法：方法一：并入综合所得进行计税。即年终奖跟其他收入一样，并入综合所得，累计扣税。软件实现：在工资项目中增加一个工资项目，在新增的项目中录入年终奖即可。注意：1）该项目不与系统预置的"年终奖"重名；2）该项为增项；3）系统预置的"年终奖"项目中不录入任何数据。方法二：不并入全年综合所得计税。即年终奖单独计税，应纳税额=当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数。老政策：2021年12月31日前，居民个人取得全年一次性奖金还可以继续享受年终奖个税优惠政策，即可不并入当年综合所得计税。但自2022年1月1日起，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。新政策：2023年12月31日前，居民个人取得全年一次性奖金还可以继续享受年终奖个税优惠政策，即可不并入当年综合所得计税。但自2024年1月1日起，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。U8支持服务应用部案例分析汇率是按外币设置的调整汇率自动带出的，也可以手工修改。汇兑损益依据•按币种：根据选择的外币过滤出对应的单据，明细显示具体币种；。•按科目：根据单据上挂了币种核算的受控科目过滤，明细会显示具体科目和币种，前提条件：单据上本身维护了受控科目；单据制单后受控科目回写到单据上一、薪资+年终奖合并累计扣税；此种情况下软件中需要手工增加年终奖金的项目用来录入年终奖数据，且将此项目加入扣税基数的工资项目公式中。代扣税=（-减除费用-专项扣除附加）*税率-速算扣除数U8支持服务应用部案例分析调整后余额=外币余额*汇率调整后余额-本币余额=差额（即汇兑损益金额）汇兑损益计提的单据默认按客户汇总，也可以选按单据和币种显示；如果要看单据明细，可以切换成【单据】。借方代表的是受控科目在借方的红蓝销售发票和其他应收单；贷方代表的是受控科目在贷方的收付款单。举例：代扣税：（10000+2000+10000-800-1000-5000-1000-1000）*3%=13200*3%=396扣税基数减除费用专项附加此处年终奖录入在年终奖金（自定义项目），代扣税为工资+年终奖合计税额。预制项目年终奖和年终奖代扣税均为空。U8支持服务应用部标题标题标题标题应收汇兑损益的凭证是调整科目的本币余额，所以凭证上应收外币科目只显示本币金额，不显示原币金额和汇率。非居民薪资奖金扣税1.非居民个人当月取得工资薪金所得，以当月收入额，减去税法规定的减除费用后的余额,为应纳税所得额，适用本公告所附按月换算后的综合所得税率表（以下称月度税率表）计算应纳税额。代扣税：（（10000+2000+10000-800-1000）-5000）*20%-1410=20200*20%-1410=1630全月应纳税所得额税率速算扣除数不超过3000元的3%0超过3000元至12000元的部分10%210超过12000元至25000元的部分20%1410超过25000元至35000元的部分25%2660超过35000元至55000元的部分30%4410超过55000元至80000元的部分35%7160超过80000元的部分45%15160U8支持服务应用部PART3其他业务场景U8支持服务应用部同一家单位一年内二次入职人员计税针对个税新政软件应对方法2021.1月份张某入职，3月份离职。5月份再次入职，5月的个税应该如何计算？U8支持服务应用部同一家单位一年内二次入职人员计税针对个税新政软件应对方法针对个税新政软件应对方法新个税扣除规则：一个累计扣税年内二次入职一家单位，以二次入职月份作为累计扣税的首月，由此可能带来的多扣税的情况由劳动者次年3月份申请汇算清缴U8支持服务应用部同一家单位一年内二次入职人员计税在人员档案维护最新计税日期2021-5-1，重新计算即可。（注：录入最新计税日期字段值后期初数据不参与计算）最新计税日期改成5月后，累计收入和累计减除费用都是从当月开始累计。5月查询扣缴所得税申报表，累计收入30000,累计减除费用25000，按新政策应该从本月开始计税扣减除费用5000U8支持服务应用部上年收入小于等于6W的灵活运用针对个税新政软件应对方法满足以下三个条件的纳税人，累计减除费用从1月开始直接按照全年6万扣除1、上一完整纳税年度内每月均在同一单位预扣预缴工资、薪金个人所得税2、全年工资、薪金收入不超过6万元3、本纳税年度1月起，仍在该单位任职受雇并取得工资薪金所得个税新政：上一纳税年度内全年工资、薪金收入不超过6万元的居民个人，本年度计税时累计减除费用从1月份起就直接按照全年6万元计算扣除。U8支持服务应用部上年收入小于等于6W的灵活运用针对个税新政软件应对方法确认小宋上年均在本单位任职，在本单位上年收入不超过6万，1月在计算个税时应该按60000的减除费用扣除，人员档案勾选上年收入<=6万U8支持服务应用部上年收入小于等于6W的灵活运用老师，我们还有几个疑问如果这类人员比较多，能否支持批量勾选呢？如何判断哪些人员上年收入小于6w呢？如果不变应该怎么调整呢？如果1月忘记勾选了，2月再勾选，1月的数据会变化吗？A1:1月已经结账，数据不会改变A2:首先应该确认1月税局是否已经扣税，如果税局已经扣税，系统应该和税局保持一致，无需反结账调整，年底前往税局做汇算清缴即可。如果税局还没扣税，需要反结账到1月，勾选后按60000扣除。A3:根据上一年度扣缴申报判断A4:如果人员较多，可通过人员档案EXCEL导入U8支持服务应用部PART4总结U8支持服务应用部案例总结居民、非居民计税区别计算公式、关键项目软件应对方案居民工资扣税本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数）-累计减免税额-累计已预扣预缴税额累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附扣除-累计依法确定的其他扣除本期应预扣预缴税额等于工资变动中的本期工资代扣税累计预扣预缴应纳税所得额等于累计所有收入-所有累计扣除项累计已预扣预缴税额等于截止本月之前的月份代扣税之和年终奖扣税方法一：并入综合所得进行计税代扣税=（（工资+年终奖-社会保险-公积金）-减除费用-专项扣除附加）*税率-速算扣除数方法二：单独计税应纳税额=当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数。税率通过年终奖/12，匹配月税率表确认税率注意：2023年12月31日前，居民个人取得全年一次性奖金还可以继续享受年终奖个税优惠政策，即可不并入当年综合所得计税。但自2024年1月1日起，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。方法一：并入综合所得进行计税。软件实现：在工资项目中增加一个工资项目，例如年终奖金，在新增的项目中录入年终奖即可。注意：1、该项目不与系统预置的“年终奖”重名，工资项目为增项。2、系统预置的"年终奖"项目中不录入任何数据。方法二：单独计税。录入系统预制年终奖非居民工资扣税非居民个人当月取得工资薪金所得，以当月收入额，减去税法规定的减除费用后的余额,为应纳税所得额，适用本公告所附按月换算后的综合所得税率表（月度税率表）计算应纳税额。人员档案-取消勾选居民年终奖扣税非居民个人一个月内取得数月奖金，单独按照计算当月收入额，不与当月其他工资薪金合并，按6个月分摊计税，不减除费用，适用月度税率表计算应纳税额。计算公式：当月数月奖金应纳税额=[（数月奖金收入额÷6）×适用税率－速算扣除数]×6录入系统预制年终奖U8支持服务应用部PART5常见问题U8支持服务应用部常见问题1、残疾人如何进行计税1、单独加残疾人发放次数，只添加残疾人到本次发放次数；2、增加三个其他项工资项目：例如：实发数据、扣款数据、减半税额（可根据实际情况命名，要区分于系统工资项目）【实发数据公式】：应发合计-扣款数据【扣款数据公式】：扣款合计-减半税额【减半税额公式】：Iff(代扣税/2<0,0,代扣税/2)3、实发数据和扣款数据工资项目设置公式重新计算2、婴幼儿照护费如何处理1、在工资项目设置中增加栏目“照护婴幼儿”（以上名称为参考，可根据客户需求命名），项目类型为其他类型；2、在“其他合法扣除”（系统预制项）里面设置计算公式，取新增项目即可，这样在个税计算的时候就会自动扣除该金额，累计其他合法扣除可显示累计数据。U8支持服务应用部常见问题3、薪资模块的常用快捷键1、CTRL+ALT+Q：工资变动界面，增加快捷键Ctrl+Alt+Q，快捷键操作后，“录入期初”勾选后各栏目可录入，录入规则与正常录入期初相同。同时人员档案中“进入日期”可以修改。2、CTRL+ALT+H：已经月结的月份，已结账月份登录工资变动节点Ctrl+Alt+H快捷键可以实现已月结的月份自动汇总数据（只汇总登录月份当月）。3、CTRL+ALT+C：人员档案中设置计税规则界面可打开快捷键Ctrl+Alt+C，删除规则并可重新设置，不影响历史数据。4、CTRL+H：已经月结的月份，已结账月份登录工资变动节点月末处理节点，按Ctrl+H快捷键可以实现反结账不清空数据4、税款所属期的意义1、在设置-选项-扣税设置-税款所属期系统预制：当月、下月、下下月，以2024年度为例：“当月”：当月发当月工资，累计扣税期间2024.1-2024.12；“下月”：当月发上月工资，累计扣税期间2023.12-2024.11；“下下月”：当月发上上月工资，累计扣税期间2023.11-2024.10；注意：该选项保存后无法修改，请根据应用场景慎重考虑后再选择。U8支持服务应用部更多资源获取本次课程相关文档和视屏在友户通社区-学习-知识沙龙中获取！更多U8+知识资源、操作指引、经典案例、互动交流、解决方案!尽在友户通社区和智能机器人您还在等什么？赶紧扫码关注吧！U8支持服务应用部U8支持服务应用部
