12一、服务说明1.1概述汇兑损益是由于汇率的浮动所产生的汇兑差额。企业在发生外币交易、兑换业务、期末账户调整及外币报表换算时，由于采用不同货币，或同一货币不同比价的汇率核算时产生的、按记账本位币折算的差额。简单地讲，汇兑损益是在各种外币业务的会计处理过程中，因采用不同的汇率而产生的会计记账本位币金额的差异。在YonSuite中，可以使用4种方式计算交易中产生的汇兑损益：应收汇兑损益、应付汇兑损益、现金汇兑损益、总账汇兑损益。1.2流程图1.3流程说明汇兑损益数据来源有总账汇兑损益、应付汇兑损益、应收汇兑损益、现金汇兑损益；其中应收、应付、现金模块如需生成凭证，需要在会计平台完成。现金模块可计算现金/银行类科目的汇兑损益，如购汇、换汇业务等；应收模块仅计算应收类单据的汇兑损益，包含应收事项、收款单、退款单，计算后，会3影响单据余额及相关报表：应收余额表、应收账龄分析表等；应收模块可计算已实现汇兑损益及未实现汇兑损益；应付模块仅计算应付类单据的汇兑损益，包含应付事项、付款单、退款单，计算后，会影响单据余额及相关报表：应付余额表、应付账龄分析表等；应付模块可计算已实现汇兑损益及未实现汇兑损益；总账可根据科目计算汇兑损益，计算的汇兑损益不会对应收模块的相关单据和报表产生影响；总账模块无法区分已实现汇兑损益及未实现汇兑损益，仅能计算未实现汇兑损益。已实现汇兑损益或汇率变动对应收余额影响较大的需要体现在报表或单据维度上，可在应收、应付模块处理。如可以做到严格的科目入账管控，需要做汇兑损益的科目均不允许手工入账，建议在各业务系统中根据汇兑损益单生成凭证后传总账；如不能做到严格管控建议在业务系统中进行单据汇兑损益计算，不生成凭证。月底在总账模块中统一根据科目余额生成汇兑损益凭证（此场景下，无法在账务中体现应收应付的已实现金额）。二、应收汇兑损益2.1功能位置路径：会计服务>应收管理>基础设置>应收参数，在“汇兑损益参数”区域，选择对应参数。2.2字段填写说明 汇兑损益计算方式：支持月末统一计算、外币结清时计算、计算已实现汇兑损益。4月末统一计算：每一笔应收在收到款时不计算汇兑损益，而是在月末统一对应收事项、收款单计算汇兑损益。月末计算汇兑损益时，支持选择汇兑损益计算的维度是按单据还是按客户计算；适用于需要在应收模块根据应收单据余额按月计算汇兑损益的场景，在该场景下，不区分已实现汇兑损益，无需在总账再计算应收的汇兑损益；外币余额结清时计算：每一笔应收在全额收到款时，计算出该笔应收业务的汇兑损益；每一笔收款也在外币余额结清时计算生成损益单。适用于在应收模块仅在单据结清时根据单据计算已实现汇兑损益的场景，此时，需要在总账计算应收模块的未实现汇兑损益；计算已实现汇兑损益：对于应收和收款在进行核销生成核销单时计算出汇兑损益计入“已实现汇兑损益”，对应收余额和收款余额未核销完的部分月末统一计入“未实现汇兑损益”，次月初冲回；适用于在应收模块实时计算已实现汇兑损益，月末计算未实现损益次月冲回的场景，在该场景下，不需要在总账计算应收模块的未实现汇兑损益。【举例说明】预收收款单，10美元，汇率6收款单号款项类型原币金额汇率本币金额本币核销本币余额SK01预收款10660600应收单100美元，整单汇率为7，分两期收款应收单号物料原币金额汇率本币金额本币核销本币余额AR01A100770060640收款计划收款期次收款比例预收款原币金额汇率本币金额本币核销本币余额110%是107706010290%907630063051）月末统一计算：月末对应收余额计算汇兑损益并更新单据本币余额为0。币种调整前原币金额调整前本币金额调整汇率调整后原币金额调整后本币金额汇兑损益美元010800-10美元9063089072090当月汇兑损益=-10+90=8，生成凭证：方向科目金额借方应收账款科目80贷方损益收益802）余额结清时计算：针对于以上场景，当月不产生汇兑损益，若当月结清应收：收款单号款项类型原币金额汇率本币金额本币核销本币余额SK02应收款9087207200当月汇兑损益=（720-630）+（60-70）=-80，生成凭证：方向科目金额借方应收账款科目80贷方损益收益803）计算已实现汇兑损益：针对于以上场景，在SK01核销AR01时，生成汇兑损益=60-70=-10，生成凭证：6方向科目金额借方损益损失10贷方应收账款科目10月末未实现损益：=720-630=90，生成凭证：方向科目金额借方应收账款科目90贷方损益收益90次月冲销未实现损益：方向科目金额借方应收账款科目-90贷方损益收益-90若月末结清应收，则直接确认汇兑收益90，次月无须冲销。a.汇兑损益计算维度：系统支持按“客户”和“单据”。b.暂估应收是否计提汇兑损益：可选择“是”或“否”。2.3计算损益路径：会计服务>应收管理>期末处理>应收汇兑损益点击试算损益；选择汇率后，点击〖计算损益〗；7计算后，若计算错误，可〖取消计算〗后重新计算。2.4生成凭证通过会计服务→会计平台→会计平台→凭证模板的设置，生成的凭证最终被传递到总账（会计服务→总账→凭证→凭证查询）。入账规则通过会计服务→会计平台→总账凭证模板的设置，生成的凭证最终被传递到总账。三、应付汇兑损益3.1功能位置路径：会计服务>应付管理>基础设置>应付参数，在[汇兑损益参数]区域，选择对应参数后，保存；录入后保存即可生效。3.2字段填写说明1、汇兑损益计算方式支持月末统一计算、外币余额结清时计算、计算已实现汇兑损益：8 月末计算汇兑损益：每一笔应付在付款时不计算汇兑损益，而是在月末统一对应付事项、付款单计算汇兑损益，月末计算汇兑损益时，支持选择汇兑损益计算的纬度是按单据还是按供应商计算。适用于需要在应付模块根据应付单据余额按月计算汇兑损益的场景，在该场景下，不区分已实现汇兑损益，无需在总账再计算应付的汇兑损益； 外币余额结清时计算汇兑损益：每一笔应付在全部支付时，计算出该笔应付业务的汇兑损益；每一笔付款也在外币余额结清时计算生成损益单。适用于在应付模块仅在单据结清时根据单据计算已实现汇兑损益的场景，仅在单据结清时计算，在该场景下，需要在总账计算应付模块的未实现汇兑损益； 计算已实现汇兑损益：对于应付和付款在进行核销生成核销单时计算出汇兑损益计入“已实现汇兑损益”，对应付余额和付款余额未核销完的部分月末统一计入“未实现汇兑损益”，次月初冲回。适用于在应付模块实时计算已实现汇兑损益，月末计算未实现损益次月冲回的场景，在该场景下，不需要在总账计算应付模块的未实现汇兑损益。【举例说明】预付单，10美元，汇率6付款单号款项类型原币金额汇率本币金额本币核销本币余额SK01预付款10660600应付单100美元，整单汇率为7，分两期付款应付单号物料原币金额汇率本币金额本币核销本币余额AR01A100770060640付款计划付款期次付款比例预付款原币金额汇率本币金额本币核销本币余额110%是1077060109290%9076300630月末统一计算：月末对应付余额计算汇兑损益并更新单据本币余额为0币种调整前原币金额调整前本币金额调整汇率调整后原币金额调整后本币金额汇兑损益美元010800-10美元9063089072090当月汇兑损益=-10+90=80，生成凭证：方向科目金额借方损益损失80贷方应付账款科目80余额结清时计算：针对于以上场景，当月不产生汇兑损益；若当月结清应付：付款单号款项类型原币金额汇率本币金额本币核销本币余额SK02应付款9087207200当月汇兑损益=（720-630）+（60-70）=-80，生成凭证：方向科目金额借方损益损失80贷方应付账款科目8010计算已实现汇兑损益：针对于以上场景，在SK01核销AR01时，生成汇兑损益=60-70=-10，生成凭证：方向科目金额借方应付账款科目10贷方损益收益10月末未实现损益：=720-630=90，生成凭证：方向科目金额借方损益损失90贷方应付账款科目90次月冲销未实现损益：方向科目金额借方损益损失-90贷方应付账款科目-90若月末结清应付，则直接确认汇兑收益90，次月无须冲销。1.汇兑损益计算维度；系统支持按“供应商”和“单据”。2.暂估应付是否计提汇兑损益。可选择“是”或“否”。3.3计算损益路径：会计服务>应付管理>期末处理>应付汇兑损益点击〖试算损益〗；11选择汇率后，点击〖计算损益〗；计算后，若计算有误，可〖取消计算〗后重新计算。3.4生成凭证通过会计服务>会计平台>凭证模板设置，生成的凭证最终被传递到总账（会计服务>总账>凭证查询）。入账规则通过会计服务>会计平台>总账凭证模板设置，生成的凭证最终被传递到总账。四、现金汇兑损益4.1功能位置路径：会计服务>现金管理>期末处理>现金汇兑损益。4.2注意事项只有外币的账户（银行账户、现金账户）才可以做汇兑损益；12系统支持每天或定期进行汇兑损益计算；调整后汇率默认取单据日期之前的最新汇率，可手工修改；现金汇兑损益是根据账户的余额做汇兑损益；4.3计算损益点击新增后，选择会计主体、单据日期、交易类型等信息后，系统自动可调整的账户数据，汇率由系统根据汇率信息自动带出，可手工调整，信息确认完成后，点击保存。通过会计服务>会计平台>总账凭证模板设置，生成的凭证最终被传递到总账：五、总账汇兑损益5.1功能位置在系统中操作【会计服务】-【总账】-【汇兑损益定义】进入汇兑损益定义界面。5.2字段填写说明 基本信息：13汇率类型：定义汇兑损益处理的汇率类型，可不同于组织级、账簿级汇率类型；汇率采集：选择手工录入或当日汇率，若是手工录入，则在执行结转时，弹出该汇率的录入框。若是当日汇率，则根据汇率类型等汇率的取值规则去取汇率；下月自动回冲：勾选，则在生成一张当月汇兑损益结转凭证的同时，自动生成一张下月金额相反的回冲凭证结账检查：勾选，结账时检查当月是否执行了该规则 计算对象：会计科目：参照所选科目表的会计科目，选择末级科目或非末级科目；辅助核算：参照所选结转科目的辅助核算，指定具体值，也可不指定；计算币种：参照币种档案，单选；可选择所有币种（汇率采集选择“当日汇率”时）； 本方分录规则：入账科目：当计算对象选择的是一个非末级科目，可以定义该科目下的末级科目做为入账科目，否则就必须与计算对象相同，不可编辑；同结转科目：选择了同结转科目，则入账科目不能编辑；入账辅助核算：如果入账科目有值，则取入账科目的辅助核算，如果入账科目为空，则取结转科目的辅助核算，可指定具体值；同结转科目辅助核算：选中的时候，入账辅助核算字段不可编辑；入账辅助核算与计算对象辅助核算不能定义同一辅助核算类型。如果入账辅助核算定义了内容，计算对象辅助核算不定义，则按科目进行计算结转，该条记录计算结转的最后结果放在定义的辅助核算里；如果不定义，则计算对象的辅助核算是什么，入账辅助核算就是什么（与原来的处理相同）。如果科目有多个辅助核算，此处只定义了一个，未定义的部分按照计算对象辅助核算入账。—————————————————————————————————————14【例】科目1002有两个辅助核算：部门档案、人员档案，如果入账辅助核算定义了部门档案=001，则计算对象辅助核算不能再定义部门档案了，但仍可以定义客商档案=A；汇兑损益产生数据情况：1002[部门档案=001][客商档案=A]1001002[部门档案=002][客商档案=A]2001002[部门档案=001][客商档案=B]150（这两个也不计算）1002[部门档案=002][客商档案=B]140（这两个也不计算）则生成的分录是：1002[部门档案=001][客商档案=A]300（100+200）——————————————————————————————————————————— 对方分录规则：损益科目：当汇兑损益计算结果无论为收益还是损失，均入到同一个对方科目时，可以只定义一个损益科目。当汇兑损益要分别核算收益和损失时，可以定义不同的两个科目。损益科目与收益科目损失科目两种方式只能选择其中一个；币种：本币或对应币种，如果选择了对应币种，则该条分录的币种取值为结转币种；现金流量项目：参照现金流量项目档案，单选，用于在计算现金银行类科目的汇兑损益时进行的自动分析。5.3计算损益在系统中操作【会计服务】-【总账】-【汇兑损益执行】，进入【汇兑损益】查询及执行界面，选择对应“账簿”，点击【查询】将查询结果执行账簿所在会计主体下定义的汇兑损益模板。15选择账簿，默认加载当前账簿对应会计主体+当前账簿所使用的科目表定义的汇兑损益规则，及企业账号级会计主体+当前账簿所使用的科目表定义的汇兑损益规则。执行汇兑损益，选择执行日期，默认为当前日期，可选择。（1）包含未记账凭证单选，若选中，则在计算汇兑损益的时候包含未记账凭证，否则不包含。（2）选择规则可选择一条或多条规则，执行汇兑损益结转操作。（3）执行点击“执行”，若汇兑损益定义时“汇率采集”设置的是手工取值，则弹出汇率的录入框，录入汇率。16（4）计算结果展示汇兑损益执行的计算结果，可选择进行导出、生成凭证。查看历史执行情况：查看历史计算结果：————————————————————————————获取更多产品精彩应用案例Or学习产品应用知识关注友空间订阅号：YonSuite小秘书更多精彩内容，等您发现若您对我们的产品有任何意见或建议，也可以扫描右侧二维码留言
