用友软件股份有限公司总账日常核算(凭证管理）-总账日常核算（凭证管理）财务核算记录日常发生的经济业务，经济业务在财务核算中体现为会计凭证，因此会计凭证管理是财务核算的核心内容。V6产品中会计凭证来源包括手工直接录入、各类业务单据通过会计平台生成总账凭证、通过接口从外部系统导入。总账的凭证管理主要包括凭证保存、出纳签字、凭证审核、凭证记账、凭证冲销和凭证打印等业务操作，同时，还支持调整期凭证录入与管理、协同凭证生成、凭证即时折算、现金流量即时分析、联查预算、联查序时账等协作性业务。I.业务描述图2.2-1总账凭证管理业务说明：重要业务处理基本在填制凭证环节就可完成。会计角色业务处理：根据原始凭单录入凭证,录入过程中可暂存，录完后保存凭证；查询已存凭证是否经会计主管/出纳审核通过，未通过则修改；打印要存档的会计凭证。财务主管业务处理：经济业务填制凭证审核/签字记账业务主体时间业务标记业务内容业务金额业务补充1.会计账簿2.制单日期3.凭证类别+凭证号4.分录号5.摘要6.科目7.辅助核算8.币种9.金额10.其他辅助信息记录内容处理项目凭证标错凭证审核出纳签字处理项目汇总记账出纳签字用友软件股份有限公司根据凭证发生业务，进行凭证审核；对有错凭证标错，退回会计；对审核通过的凭证汇总、记账，准备出报表。出纳人员业务处理：审核有现金类科目的凭证；记录涉及现金类科目的结算信息；执行现金结算。II.业务流程不同参数组合下的凭证管理流程签字记账直接记账制审签记制签审记审核记账制单审核签字记账冲销凭证整理是否现金/存款YN需出纳签字，需审核，先签字后审核制单签字审核记账冲销凭证整理是否现金/存款N需出纳签字，需审核，先审核后签字Y不签不审，直接记账记账冲销凭证整理制单不需出纳签字，需审核制单审核记账冲销凭证整理需出纳签字，不需审核制单签字记账冲销凭证整理用友软件股份有限公司图2.2-2不同参数管控下的凭证管理流程说明：凭证管理核心业务可分为制单、审核、签字和记账几个环节。凭证管理各类业务操作可通过参数化配置设成不同的次序，如：制单-->审核-->签字-->记账制单-->签字-->审核-->记账-制单-->记账制单-->审核-->记账制单->签字-->记账除核心业务外，凭证管理功能还包括凭证样式的定制，凭证定制指凭证表体各栏目的显示风格及行高设置，支持按制单、签字、审核、查询、记账、冲销等业务环节将定制的凭证式样分配给不同账簿中的相关操作用户。凭证从制单开始，直至记账、冲销各环节均支持各种状态下的即时查询。III.功能模型领域产品模块功能节点建模平台基础数据参数设置财务会计总账凭证管理-定制凭证管理-制单凭证管理-签字凭证管理-审核凭证管理-记账凭证管理-查询凭证管理-冲销凭证管理-凭证整理IV.产品解决方案在业务单元级参数中执行总账参数设置组合可实现不同的业务场景：用友软件股份有限公司图2.2-3总账凭证管理流程参数界面示意制单-->审核-->签字-->记账：Gl001是否需出纳签字---设为“是”；Gl003凭证审核后才能记账---设为“是”；Gl091凭证流程控制方案---设为“先审核后签字”。制单-->签字-->审核-->记账：Gl001是否需出纳签字---设为“是”；Gl003凭证审核后才能记账---设为“是”；Gl091凭证流程控制方案---设为“先签字后审核”。制单-->记账：Gl001是否需出纳签字---设为“否”；Gl003凭证审核后才能记账---设为“否”。制单-->审核-->记账：Gl001是否需出纳签字---设为“否”；Gl003凭证审核后才能记账---设为“是”。制单->签字-->记账：Gl001是否需出纳签字---设为“是”；Gl003凭证审核后才能记账---设为“否”。凭证审核过程中可标错，标错后由由原填制人修改至正确后，凭证审核人需先取消标错内容才能进行审核。审核人不能审核自己填制的凭证，不能取消他人已审核的凭证；已记账凭证不能取消审核；只能对未审核凭证标错，作废凭证不能标错。凭证签字时注意参数“GL088签字日期生成规则”，若取值为“系统日期”时，则不能跨月签字。凭证一经签字就不能再被修改、删除，只有取消签字后才可修改或删除；取消签字只能由原签字人本人执行。未审核且未签字的凭证允许〖作废〗，作废后的凭证要实现物理删除还应执行凭证的〖删除〗操作，删除的凭证若非最后一个凭证，所形成的空号通过『凭证整理』节点进行清理。『凭证整理』用于清理凭证的断号、错号，一旦整理会重排凭证号，因此凭证整理务必慎用，且应在凭证正式打印前完成。已记账的错误凭证需通过『冲销』节点进行红冲或蓝冲形成新的凭证，再做相应的后续凭证处理。红冲：指对原凭证生成方向相同金额为负数的凭证；蓝冲：指对原凭证生成方向相反金额相同的凭证。用友软件股份有限公司『制单』节点中凭证填制完毕，保存时易受到各项参数的约束，例如：GL050凭证原币为0是否允许保存；GL051凭证原币合计不平是否允许保存；GL053凭证数量为0是否允许保存；GL054凭证是否序时控制；GL055余额方向控制方式；GL089保存凭证时是否检查现金流量；GL094制单是否逐分录对科目的余额进行控制；GL098保存凭证时是否即时核销；GL096保存凭证时是否立即检查附单据数；GL107现金流量是否校验原币金额；GL109是否支持提前关账，若置为是，则：增加凭证时检查凭证制单日期对应的会计期间是否已提前关账；若未提前关账，则可保存；若已提前关账，则该张凭证只要有一条分录是提前关账的会计科目，整张凭证即不能保存；GL116是否校验集团本币借贷平衡；GL118是否校验全局本币借贷平衡。『记账』节点中对已审核、已签字的凭证进行过账处理，也可对已记账凭证执行取消记账，但需受到各项参数的约束，例如：GL003凭证审核后才能记账；GL009是否允许反记账；GL066上月未结账本月是否能记账；凭证管理同时具备的协作性功能：凭证填制中根据参数“GL085外部导入凭证是否允许删除”的设置可删除外部导入的凭证；填制凭证时支持即时分析现金流量、核销往来款（GL096保存凭证时是否即时核销）、协同生成凭证、进行凭证折算（GL095是否立即生成折算凭证）；出纳对凭证签字时可补充现金类科目的部分辅助信息。凭证管理同时支持的便利性功能：整张凭证的联查：如联查单据、联查原始凭单、汇总显示、联查来源凭证、联查目的凭证、联查现金流量、联查预算等；凭证空号查询、凭证查询结果中科目编码与名称的转换、凭证中指定分录的联查：如联查余额、联查辅助信息、文档管理等；凭证及分录的复制、粘贴操作。用友软件股份有限公司已填制凭证的批量处理：如批量签字、批审、批量快速记账等。
