T100成本计算和钩稽实战T行业应用发展中心蔡晓峰2016年07月16日第贰部分：成本计算流程第肆部分：自动结转成本凭证第叁部分：成本钩稽核对流程第伍部分：客户实际成本数据计算和钩稽第壹部分：概念和参数壹：概念和参数计算逻辑A01B01C01D01E01F01G01按先后顺序计算，一定是先算出元件的成本，主件的成本才能算到确定计算顺序非常、非常、非常重要！顺序有两种方式：1.时间顺序、2.结构顺序按时间顺序的计算步骤：1、先计算期初2、按时间先后计算出入按时间顺序的限制：1、不能返单2、人工、制费只能用标准按结构顺序的计算步骤：1、先明确结构（成本阶）2、计算期初3、从最低阶往上阶开始计算4、先算本阶入库，得月均成本，再算出库。5、本阶算完后先计算返工和拆件工单的成本，再往下计算下一阶的成本。按时间顺序的应用：一、期末1.先进先出法2.移动加权法二、实时（除月平均外）按结构顺序的限制：不能有循环结构按结构顺序的应用：期末：月平均、批次、标准壹：概念和参数成本阶A01B01C01D01E01F01G01其正确与否直接决定成本计算的结果！99992999910成本阶计算说明：第一步：所有物料成本阶＝低阶码第二步：采购物料成本阶＝99第三步：采购物料有开工单的成本阶＝98（非常重要，不然算不到在制成本的！）低阶码来源选择：BOM、发料、发料＋特性按成本分群限定成本阶范围：可用来解决循环的问题，通过限定成本阶范围，跳出死循环。壹：概念和参数发料套数其决定了在制主件的投入数量事先计算的主要考虑是提升成本计算效能把主件套数计算从成本计算程序中剥离出来可以提前计算好，从而加快成本计算的速度。主件在制数量（套数）的计算方式选择：1、按实际发料的齐套数计算主件在制数量2、按成套发料单计算主件在制数量计算方式选择的优劣参考：根据客户的生产形态和状况，两者都不是完美解法，只能取其较适合客户的实际状况的一种。壹：概念和参数成本要素在TOPGP中，成本要素是用于记录不同类型的费用，分为以下两类：一．初级成本要素，它们实质上就是财务会计中的损益类科目。二．次级成本要素，它们可以用来描述管理会计内部各成本对象间成本流转时的成本性质。在会计科目上，成本要素一般分为直接材料、直接人工、制造费用。在T100中，成本要素分为三类：一、初级成本要素：会计科目、料号。（红色框内）二、次级成本要素：自行定义。（蓝色框内）三、标准成本要素：系统固定，分为：直接材料、直接人工、委外加工、制造费用。（橙色框内）壹：概念和参数成本要素库存成本构成在制成本构成壹：概念和参数成本域同一个料被归属到不同的域中，不同的域下有相同的料。按营运组织按仓库类别(货主)成本按域核算的整体流程：当月库存进出明细当月库存成本明细域3域1域2跨域移转的成本核算：即一个料号从A域调拨到B域，B域调拨到C域，C域又调拨到A域的状况。1、人工设置内部调拨成本。2、自动赋值，对于调拨入的和调拨出的都取月平均或最近一笔非调拨的成本单价。只能同时设置一种域，即要么按营运组织设置，要么按仓库类别，不能同一账套下设置多个域类型，容易造成同一笔明细库存归属两个不同的域。譬如按仓库分域和按营运组织的话同一笔库存就会归了2个域里面，这样成本计算就有问题。分仓成本即就是分域计算成本的一种，只是分仓成本的取价只有月加权，不能选择其他的方式。而只能按仓库归属类别来区分域，没有按营运组织维度来区分域。壹：概念和参数结转方式：分项结转和汇总结转料号材料人工制费合计A01234330B01153220D011010E0155DL+OH+SUB325C0188DL＋OH＋SUB112料号材料人工制费合计A01281130B01153220D011010E0155DL+OH+SUB325C0188DL＋OH＋SUB112分项结转汇总结转下阶的成本分材料、人工、制费分别结转到上阶成本的材料、人工、制费中。下阶的成本分材料、人工、制费汇总结转到上阶成本的材料成本中。壹：概念和参数参数说明－法人据点参数重要参数说明：一、“工单结案在制差异转入主件当期入库”勾选了差异转入主件成本，不勾则进费用。个人一直建议客户不勾，不然成本波动太大。二、“工单结案并当期无入库的生产成本转入当期入库”在上面参数勾选的前提是针对工单结案且主件无生产入库的状况差异是否也要转入当期入库。勾选后进入入库转出，不勾则进入差异转出三、“联产品分配方式：1.完工比率2.分配比率”该参数是指主件与联产品之间在成本金额分摊的规则视客户的实际产品状况来确定按完工比率还是分配比率，例如切板材，主件是大板，联产品是小板，计量是按PCS的话就不能用完工比率，而用分配比率比较合适；如果计量是KG的话，用完工比率就可以。四、“联产品入库折算在制转出数量是否按分配率计算”该参数是联产品折算主件在制入库数量的规则，不勾就是按完工比率，勾则按分配比率，例如切板材，主件是大板，联产品是小板，计量是按PCS的话就不能用完工比率，而用分配比率比较合适；如果计量是KG的话，用完工比率就可以。五、料件按特性计算成本否即业务段启用特性成本也可选不按特性计算成本六、“当站下线是否影响成本”如果勾影响的话就会参与月平均计算，不然不参与。壹：概念和参数参数说明－成本类型参数重要参数说明：一、“结转方式”－－画面上很多名词“计算方法”要修正区分为分项结转和汇总结转，参考前面的说明二、“成本含税否”零售行业有这类需求，按含税价计算。三、“委外加工次要素类别”成本要素启用“2.自定义成本要素”时需要维护委外加工费的次要素类别，其他的物料和人工、制费的次要素都有独立作业维护，但委外加工费没办法关联对应的基础资料设置，故在此设置。壹：概念和参数货龄与库龄货龄是指按物料角度看呆滞时段库龄是指按仓库＋物料角度看呆滞时段注意：T100可以实现货龄的计算和分析，但库龄的计算和分析目前标准不支持贰：计算流程库存关账作业（ainp150）工单返工自动设置作业(axcp160)人工制费归集配置作业(axci115)工单结案自动设置作业(axcp161)工单状态设置作业(axci160)每日工时维护作业(axct200)期末投入工时统计和分摊作业(axcp202)在制人工制费分摊查询作业(axcq202)库存成本开帐信息维护作业(axct300)入库成本调整信息维护作业(axct310)在制成本开帐信息维护作业(axct301)在制成本调整信息维护作业(axct411)料件成本阶计算作业(axcp120)料件成本阶设置作业(axci120)杂项异动单价维护作业(axct312)成本计算前勾稽作业(axcq300)库存及在制成本计算作业(axcp500)成本计算后勾稽作业(axcq301)成本查询程序及报表低阶码计算作业(abmp600)成会系统参数设置作业(aoos020)期末人工制费自动统计作业(axcp201)期末人工制费维护作业(axct201)当站下线单价维护作业(axct314)成本类型设置作业(axci100)成本类型参数设置作业(axci101)期末人工制费分摊维护作业(axct202)工单发料套数自动计算(axcp162)联产品分配率维护作业(axct130)联产品本期入库分配率批次产生(axcp130)联产品缺省分配比率设置作业(axci130)设定规则分摊人工、制费设定参数和业务单据状态补杂项单价和维护联产品分摊率维护成本调整数据叁：成本钩稽计算前钩稽项次错误信息原因分析建议处理方式1本次成本计算期间内有异动料件的成本阶是否都计算过且存在axci120中1、没有跑axcp1202、跑过后又异动基础资料没有重跑3、料件资料没有转到aimm207对应的法人据点下1、检查aimm207是否资料齐全2、重新跑axcp1203、检查axci120中是否有资料2入库／仓退单与应付请款单未匹配有无入库／仓退单据没有立应付账的用aapq140查询3应付账款数量或金额小于0（入库单＋仓退单）应付立账程序有bug还原应付立账单据，修改bug，重新立账4库存统计档期末库存小于0有负库存，去检查是否合理用bin卡ainq210检查具体单据，看是否还原重做业务单据5每日报工作业axct200中是否有上期前已结案的工单1、先报工后结案且结案日期弄错了2、程序bug用axct200和axci160明确错误原因6生产入库的料号是否有设置标准工时基础资料没设置全如果分摊费用基于标准工时，请维护；基于实际工时请忽略7应发数量为0，已发数<>0看是否发错工单了修正相关单据8检查有生产入库异动明细，但无工单编号的工单资料被非正常删除修正相关数据9检查有生产发料异动明细，但无备料档的备料档被非正常删除修正相关数据10检查应付请款单单头与单身金额不一致的如果已审核请提bug让产中修正如果未审核请补齐后审核再跑成本计算如果已审核请提bug让产中修正如果未审核请补齐后审核再跑成本计算11产品分类编号为空的基础资料没设置全建议补齐基础数据12累计至当月的完工入库数量已经等于工单数量没有做结案的工单明细提醒而已建议做工单结案13当月完工入库但没有报工数据的检查是否漏报工了axct200的自动产生有bug导致遗漏在axct200中检查数据并补上缺失数据14检查imaa档有料号且审核，但无imac资料的后台导入数据，没有导全表补上缺失资料15有工单备料且无料件成本阶数据或有工单发料无库存异动明细数据被非正常删除修正相关数据16本期杂收单未库存扣帐的和未补单价的漏做了进行扣帐和补上单价17料件启用特性但成本未勾选按特性计算的，料件成本阶axci120中有多笔的参数勾选按特性计算跑完成本阶计算后又改了参数重跑axcp120成本阶计算18发料单中的工单单号不存在工单档案中的工单资料被非正常删除修正相关数据叁：成本钩稽计算后钩稽项次错误信息原因分析建议处理方式1找不到对应的人工制费维护资料，请检查人工制费收集维护作业（axct201）是否维护了相应的资料！有工单入库但缺人工制费的数据去axct201检查2工单不存在工单维护作业中先计算成本后又删除工单数据，导致成本重跑时数据没清干净后台清除成本数据后重新跑3采购单价为0检查是否合理，是人为没维护单价还是就是样品没单价明确是否为0，如果不应是0还原应付立账单据补单价和金额4无单位成本资料该料号没有单位成本可以在期初开帐作业axct300中设定单价不为0，数量、金额为0的5料件编号无产品分类在料件基础档没有维护产品分类在aimm200中维护产品分类6投入与发料不符合（xcce_t&xcci_t与xccc_t）低阶领高阶导致的，即元件还没计算成本就被主件领用计算了，可用axcq340、axcq502查到相关工单和主件、元件料号。一定要把成本阶设定重新跑成本7投入与发料不符合（xcce_t&xcci_t与xcck_t）8本月销货有数量，但无金额请做调整请检查该料的月平均单位成本是否有计算到。用axcq500查期初和入库明细补好数据后重新跑成本9本月销货有金额，但无数量请做调整确认一下对应单据的合理性，看是否是销退只退金额的单据如果是则忽略10本月发料单有数量但无金额请做调整1、请检查该料的月平均单位成本是否有计算到，用axcq500查期初和入库明细2、检查该料号是否低阶领高阶导致的，可用axcq340、axcq502查到相关工单和主件、元件料号。补好数据和把成本阶修正对后重新跑成本11本月发料单有金额但无数量请做调整不该有此类错误出现如果有提交bug单给产中12本月重工领出有数量但无金额请做调整1、请检查该料的月平均单位成本是否有计算到，用axcq500查期初和入库明细2、检查该料号是否低阶领高阶导致的，可用axcq340、axcq502查到相关工单和主件、元件料号。补好数据和把成本阶修正对后重新跑成本13本月杂项领用有数量但无金额请做调整1、请检查该料的月平均单位成本是否有计算到2、检查参数是否是人工录入杂发单价且没有维护杂发单价1.检查该料算不到单位成本的原因，可以看axcq500的入库明细2.检查参数aoos020是否用了人工补杂发单价，如果参数是人工补就要到axct313中补杂发单价14本月杂项领用有金额但无数量请做调整不该有此类错误出现如果有提交bug单给产中15本月结存数量为零但结存金额有值不该有此类错误出现如果有提交bug单给产中16本月结存数量为负负库存导致的，用axcq500查期初和出入库，并用axcq531和仓库bin卡ainq210对比查并定位具体单据问题处理完后重跑axcp50017本月结存合计金额为负18本月结存材料金额为负19本月结存人工成本为负20本月结存制费成本为负21本月结存加工成本为负22“本期期初金额”不等于“上期期末金额”不是上线第一次算成本时要检查是不是数据被改修正后重新跑成本计算23本月结存数量与MFG之期末数量不合1、基础单位改了，库存没重新做统计2、换算率改了，库存没重新做统计3、仓库的成本仓设定改了，没有重新做统计……用axcq531和仓库bin卡ainq210对比查并定位具体单据如果是成本计算的数量是正确的请重跑库存统计axcp210如果是成本计算的数量是错误的请重跑成本计算axcp50024本月平均单价为零数量不为0，金额为0导致单价为0用axcq500查期初和入库明细，定位是哪一类入库导致，并用axcq531查具体单据25本月材料平均单价为负1、金额为负数量为正2、金额为正数量为负用axcq500查期初和入库明细，定位是哪一类入库导致，并用axcq531查具体单据26本月人工平均单价为负27本月制费平均单价为负28本月加工平均单价为负29本月有工时，但无工单DL+OH+SUB资料或工单已结案1、用axci160检查该工单的成本结案日期是否在前期但本期有报工（axci120）2、用axcq202查询是否该工单有分摊到人工、制费，没有的话检查是否axct201和axct202的数据是否正确1、明确工单的结案日期，判断本月有工时是否合理？2、如果工单本期有工时是合理的，去axct201/axct202/axcp201查为啥没有计算到该工单的人工、制费。是成本中心不对或没有该成本中心的费用还是其他的原因。30本月转出>(上月结存+本月投入)1、主件数量：看是否有超产，有的话不需要管2、主件金额：不应该出现，有就是bug，提交产品修正3、元件的话数量和金额都不应该出现，有这种错一般是超退导致的，即本该A工单退料做成B工单的退料用axcq501和axcq502明确错误原因，31在制成本(主件)期末数量为零，金额不为零部分元件发料超过入库数量导致的或有超领没结案导致用axcq501和axcq502明确错误原因32在制成本(主件)期末金额为零，数量不为零按成套发料套数算投入且发10个成套只发了8个成套且入库8个主件，导致主件在制还会余2套数量，但金额为0用axcq501和axcq502明确错误原因33在制成本(主件)期末金额为负看在制元件的期末金额是否有负数，一般是元件的期末金额出现负数导致的，这种错一般是超退导致的，即本该A工单退料做成B工单的退料。用axcq501和axcq502明确错误原因34在制成本(主件)期末材料金额为负35在制成本(主件)期末人工金额为负36在制成本(主件)期末制费金额为负37在制成本(主件)期末加工金额为负38主件(期初+投入)量为0，但(期初+投入)金额不为0只是部分发料，没有齐套，导致主件无数量有金额可忽略39在制转出(主件)金额为负值一般是元件的转出金额为负值导致的，一般是超退导致的，即本该A工单退料做成B工单的退料用axcq501和axcq502明确错误原因40在制主件期初不等于上月期末，差异为：不是第一个月上线算成本则报产中修正bug上期工单（主件）的数据在本期被删除用axcq501和asft300明确错误原因，修正后重新跑成本计算41在制投入(主件)金额不等于在制投入(元件)金额，差异为：1、程序bug2、元件料号在基础档中被删除了用axcq501和axcq502明确错误原因1、找产中修正2、补元件料号42在制转出(主件)金额不等于在制转出(元件)金额，差异为：43在制期初(主件)金额不等于在制期初(元件)金额，差异为：44在制期末(主件)金额不等于在制期末(元件)金额，差异为：45在制差异(主件)金额不等于在制差异(元件)金额，差异为：46工单联产品材料转出合计不等于工单材料转出1、程序bug2、联产品料号在基础档中被删除了用axcq517和axcq501查询明确错误原因47工单联产品人工转出合计不等于工单人工转出48工单联产品制费转出合计不等于工单制费转出49工单联产品加工转出合计不等于工单加工转出50联产品材料合计不等于材料入库1、程序bug2、联产品料号在基础档中被删除了用axcq517和axcq501查询明确错误原因51联产品人工合计不等于人工入库52联产品制费合计不等于制费入库53联产品加工合计不等于加工入库54料号未设置成本分群检查aimm207中的成本分群是否维护到aimm207中维护成本分群55成本阶错误检查是否有成本阶重新计算成本阶并在axci120中检查计算结果是否修正56在制成本(元件)期末金额为负元件上期已转出，本期又有超退导致，即本该A工单退料做成B工单的退料用axcq502和axcq531明确错误原因，找到对应的单据，修正后重跑57在制成本(元件)期末材料金额为负58在制成本(元件)期末人工金额为负59在制成本(元件)期末制费金额为负60在制成本(元件)期末加工金额为负61在制成本(元件)期末数量为负62元件(期初+投入)量为0，但(期初+投入)金额不为0元件上期投入数量和本期退料数量一样，但单位成本上期和本期不一致导致的用axcq502明确其原因，可忽略63在制转出(元件)金额为负值1、元件的单位成本错误，有负单位成本，投入金额出现负数2、有退料，由于前期和本期退料的金额有较大差异，导致投入金额出现负数。用axcq500明确单位成本是否为负数，用axcq502进行上期和本期的比对查找原因64在制元件期初数量不等于上期期末数量，差异为：不是第一个月上线算成本则报产中修正bug这个月料件被删除了用axcq502进行上期和本期的比对查找原因65在制元件期初金额不等于上期期末金额，差异为：不是第一个月上线算成本则报产中修正bug这个月料件被删除了用axcq502进行上期和本期的比对查找原因叁：成本钩稽数量钩稽叁：成本钩稽投入与领用钩稽叁：成本钩稽库存成本汇总与明细核对库存成本期报表(axcq530)料号期初库存本期入库杂项领出工单发料销售出库盘盈亏其它调整期末库存在制汇总表(axcq540)工单期初在制本期投入本期转出期末在制工单发料月报(axcq511)委外入库月报(axcq508)采购入库月报(axcq507)销货成本月报(axcq512)工单入库月报(axcq509)下阶材料直接人工制造费用委外委外在制人工制费分摊查询作业(axcq202)盘盈亏明细表(axcq514)合计金额检查表(axcq004)杂项入库月报(axcq506)存货进出存明细查询(axcq531)存货仓库进出存查询(axcq550)叁：成本钩稽期初在制＋在制投入材料人工制费委外－在制转出差异转出＝期末在制工单发料月报(axcq511)在制人工制费分摊查询作业(axcq202)委外入库月报(axcq508)工单入库月报(axcq509)在制汇总表(axcq540)明细报表在制成本汇总与明细核对叁：成本钩稽成本自动钩稽叁：成本查询库存成本数量金额式明细查询叁：成本查询单位成本变化趋势查询叁：成本查询货龄计算和查询货龄计算逻辑：1.取出计算期期末料件的期末数量2.按期末数量倒退计算货龄期间范围内的符合条件的入库数量和入库时间3.超出货龄期间范围内的数量从货龄期初开帐抓取数量和入库时间4.按抓取到的明细入库时间和数量计算出各货龄段的数量和金额5.尾差处理货龄计算举例：1.15年4月底期末A料号期末数量是100，金额是10002.1～5月份的出入库明细：1月10日生产入库501月20日杂收入库603月10日生产入库304月20日销售出货803.期初开帐40个，具体入库时间为14年11月20日。计算规则按生产、采购入库计算，其结果为：日期出入库类型数量货龄计算日货龄天数数量金额2014/12/31期初开帐402015/4/30130202001月10日生产入库50110505001月20日杂收入库603月10日生产入库3051303004月20日销售出库80合计1001000叁：成本查询LCM计算和查询按法人+账套+成本计算类型设定LCM参数料件毛利费用率分类设定LCM存货数量计算LCM存货成本维护LCM存货成本计算存货净变现值表在制净变现值表存货市价核算表在制货龄分析表存货货龄分析表在制跌价损失分析表存货跌价损失分析表是否更新成本数据Y成本调整作业肆：成本凭证成本凭证自动产生流程厂商原料库车间厂商成品库交运客户借：原物料贷:应付账款借：生产成本-直接材料生产成本-直接人工生产成本-制造费用贷：原物料应付工资、福利制造费用半成品借：库存商品半成品贷：生产成本-直接材料生产成本-直接人工生产成本制造费用借：发出商品贷：库存商品借：主营业务成本贷：库存商品发出商品作业：应付立账时点：平时模块：应付系统作业：在制发料清单时点：期末模块：成本系统作业：在制入库转出清单时点：期末模块：成本系统作业：发出商品清单时点：期末/平时模块：成本系统作业：销售明细清单时点：期末/平时模块：成本系统杂项进出成本核算凭证其他成本核算凭证：杂项进出差异核算凭证盘盈亏成本核算凭证结存差异调整凭证库存成本调整凭证在制成本调整凭证作业：杂项进出、成本调整、盘盈亏、结存调整清单时点：期末模块：成本系统伍：实例演示请选择客户、成本计算年度、期别感谢聆听
