存货核算1产品特性1.支持灵活的成本归集范围的设定，即成本域支持财务组织级，库存组织级和仓库级。2.支持多种计价方式的成本计算：先进先出、移动平均、全月平均，计划价、个别计价。3.支持按批次核算成本。4.支持基于入库成本的调整，调整出库成本。NCV6.0支持对发出商品成本的调整。5.支持异常结存的调整。6.支持假退料。7.支持按仓库出存货明细账。8.支持自动化不中断的月末成本计算过程。9.支持存货核算和总账的对账。10.支持进项税转出2产品主要功能存货核算系统反应企业物料的成本信息。存货核算系统接收各业务系统的数据，如：采购入库单、产成品入库单、调拨出库单、其他出库单等。存货核算系统同时也支持自制各种业务单据来反映企业物料的成本信息。存货核算系统支持五种计价方式来核算物料成本，它们分别是：先进先出、移动平均、全月平均、计划价、个别计价。NC存货核算主要用于计算企业物料的收发成本并提供相应的账表查询。2.1成本计算范围设定成本域是资金管理和成本计算的单元，但是成本域并不是组织结构中实际存在的实体。如：计算全月平均单价归集什么范围内的单据。成本域可以在三个层级上设置，即财务组织、库存组织、仓库。成本域与其他组织的关系是：1.成本域可以直接指定到一个财务组织。2.成本域可以直接指定到一个或多个库存组织，但不能跨财务组织。3.成本域可以直接指定到一个或多个仓库，但不能跨财务组织。4.成本域有其所属的财务组织。2.2支持主账簿NCV6.0存货核算中业务单据信息都记录账簿信息以说明这些单据是属于哪个账簿。目前只支持记录主账簿。存货核算在日常业务使用之前必须先定义财务组织的的主账簿并且启用存货核算。存货核算的开关账、结账是按照成本域+账簿设置的，所以不同成本域开关账、结账期间可以不同。2.3支持代储仓物料的成本核算对于按照仓库来核算成本的应用场景，如果同时还存在集中仓储的业务，需要将代储仓设置为成本域。实现上述情形需要在集中仓储库存组织定义仓库时设置带有“代储”标志的仓库，并分配仓库所代理的库存组织。设置后，所代理的库存组织，按照库存组织+仓库设置成本域时，才能将集中仓储库存组织的仓库参照出来。2.4支持的计价方式2.4.1先进先出先进先出的计价方式是假设先入库的物料先出库，以此来确定出库的成本。优点是期末存货成本比较接近市场价格，缺点是工作量比较大，而且存货较接近于最近购货成本。因此，在通货膨胀条件下，销售成本偏低，使得利润虚计。2.4.2移动平均是以平均数的形式对存货进行计价，它既不反映存货的原始价值也不反映存货的现行市价。每次收货后即依据（原有存货成本+本次收货成本）/（原有存货数量+本次收货数量），计算出加权单价，进而可以计算发出存货的成本，优点是方便管理者及时了解存货成本，计算结果比较客观。2.4.3全月平均月末计算一次加权平均单价，优点是比较简便，市场价格的影响不大，存货成本分摊折中，缺点是平时无法得到存货的发出成本。其成本计算方法：（期初成本+本期入库成本-本期已有成本的出库金额）/（期初数量+本期入库数量-本期已有成本的出库数量）。得到单价后，本期的所有出库成本都采用此成本单价。2.4.4计划价计划成本法：企业的收入、发出、结存都按照预先制定的计划成本核算，同时设置成本差异科目，登记实际与计划成本的差异，用末根据成本差异率计算发货成本和结存成本。优点是简化工作，存货账可以只登记数量，单价均为计划价，很方便得到成本。成本差异率的计算是：（期初差异+本期入库差异-本期有金额出库差异）/（期初计划成本+本期入库计划成本-本期已有成本）。每一笔出库，分摊的差异金额是：出库计划成本*差异率。采用计划价核算的存货的实际成本是：计划成本金额+差异金额。2.4.5个别计价个别计价法是逐一辨认各批发出存货和期末存货成本，适用于容易识别、存货数量不多、单位成本较高的存货计价。每一笔出库选择其对应的入库成本，即出库成本直接取自其对应的入库单成本。2.5业务数据初始化2.5.1期初单据存货核算的期初数据以单据的形式录入。录入完期初数据后，方可进行存货核算后续业务处理。期初单据的主组织是成本域，对成本域内的数据分别进行初始化。当库存和存货核算联用时，可以从库存系统导入物料的数量信息，在存货核算输入成本。2.5.2期初差异计划价核算的物料，才需要录入期初差异金额。期初差异可以按照物料录入，也可以按照物料基本分类录入。系统对差异是管理到具体的物料，按照物料基本分类录入，在记账时还是要分配到具体的物料上，所分配到的物料是满足其所属基本分类是录入的物料基本分类的物料。分配的规则是根据参数“期初记账差异分配方式”的设置确定，可以按照金额分配，也可以按照数量分配。2.5.3期初记账在初始化完物料的期初成本后，可以执行期初记账，完成期初数据录入工作，记账后，期初单据、期初差异将不再允许录入。期初记账将形成物料的明细账、余额表。针对计划价核算的物料，把期初差异分配到期初单据上，每一张单据行上计划价核算物料分配的期初差异金额根据期初差异录入的金额，按照分配方式所确定的权重，两者相乘得到，最后一笔要用总差异金额减累计分配的差异金额，而不采用相乘的方式得到。期初记账后，就可以进行物料成本计算处理了。2.6入库业务存货核算支持多种入库业务，具体是：采购入库、调拨入库、其他入库、产成品入库、委托加工入库。每一种入库业务都可以由相应的系统传入或由存货核算自制。2.7出库业务存货核算支持多种出库业务，具体是：销售出库、调拨出库、其他出库、材料出库、报废。每一种出库业务都可以由相应的系统传入或由存货核算自制。2.8调整业务存货核算支持对物料成本的调整和计划价的调整。物料成本调整分为入库调整、出库调整、损益调整。入库调整单、出库调整单会对物料的成本产生影响，损益调整单不影响物料的成本。损益调整单只能有外系统传入生成，不能在存货核算系统维护损益调整单。当计划价发生变化时，通过计划价调整单来进行调整。为了支持在全集团内多成本域同时进行物料计划价调整，系统支持快速批量调整计划价的功能，单独新增一个节点“计划价批量调整”，此单据支持审批流。2.9产成品入库成本分配企业生产的产品或半成品完工入库后，往往不能立刻计算成本，用户在填写产成品入库单，可以暂时不填写入库成本，只填写数量，通过存货核算的“产成品入库成本分配”功能，把生产成本自动分配到产成品入库单上。此功能是提供了快捷的输入产成品入库单成本的方式。产成品入库成本分配支持外系统形成的EXCEL文件格式的成本数据导入，提供导入物料成本和导入物料分类成本两种格式。系统也提供导出产成品入库成本查询结果的功能。2.10支持进项税额转出业务的处理针对客户的出口退税、进项税转出业务，存货提供了简便的解决方案：1.物料档案定义中出口退税率、进项税率；2.存货核算出库单据记录了：是否进项税转出，进项税率、出口退税率、转出金额，指明进项税转出，并根据单据上的出口退税率和进项税率计算出转出金额；3.进项税转出金额=（进项税率-出库退税率）*出库金额；成本计算时，将计算出的进项税填写到转出金额列上。注意：进项税转出不涉及对存货成本的调整，在出库单据上记录了转出的金额，转出金额可以在会计平台的凭证模板定义中使用，生成到相应的会计科目上去。2.11支持假退料业务假退料是为了正确计算耗用材料，在月末对已领未用但以后仍需使用的材料，不办理实物退库的一种凭证手续。支持财务上假退料的处理（录入假退料的红字材料出库单，月末结账时系统自动生成蓝字的材料出库单回冲）。存货核算录入红字且标识为假退料的材料出库单，月末结账时，系统自动生成假退料形成的下月蓝字材料出库单，实现假退料功能。2.12出库跟踪入库业务成本计算针对个别计价的物料，如果物料是出库跟踪入库，如果参数“IA0307批次个别指定”选择为“是”时，存货核算可以自动根据对应关系，取入库单的成本。其他计价方式不存在这种处理逻辑，还是按照计价方式计算出库成本。2.13红字出库单成本取蓝字出库单成本基于出库开票业务的库存销售出库单、调拨出库单退回做发出商品形成的红字销售出库单、调拨出库单，其成本取对应蓝单发出商品成本，取不到时根据参数IA0303退库（红字出库）成本的设置确定所取的成本。基于签收开票业务的库存销售出库单、调拨出库单退回做发出商品形成的红字销售出库单、调拨出库单，其成本取对应蓝单发出商品成本，取不到时报错，不会再根据参数IA0303退库（红字出库）成本的设置确定所取的成本。基于库存销售出库单、调拨出库单做发出商品（无论是签收开票还是出库开票）途损形成的红字销售出库单、调拨出库单，其成本取对应蓝单发出商品成本，取不到时报错，不能再根据参数IA0303退库（红字出库）成本的设置确定所取的成本。2.14委外加工入库单成本计算对于带料加工的委外业务，存货核算在计算委外加工入库单的成本时根据加工费、材料费计算出总的委托加工入库单成本，用总的委托加工入库单成本除以委托加工入库单数量反算出成本单价。委托加工入库单的加工费由库存的委托加工入库单签字传入到存货核算时确定。委托加工入库单结算金额与暂估金额相差的部分生成存货核算的入库调整单。红字委托加工入库单根据参数“红字委托加工入库单成本”参数的设置值确定成本。2.15成本计算顺序优化2.15.1入口约束红字出库单据传入存货核算或存货核算自制红字单据，如果没有成本，就基于参数“红字（退库）成本”找到成本写入，找不到根据参数“退库（红字出库）成本取不到时，存货核算单据可否保存”的设置确定是否就报错；转库、组装、拆卸、形态转换的约束：约束只能一次出，一次入，比如：转出100，转入98，出库成本全部转入。在出签字之后才可以入库签字，并要求入的业务日期+时间在出之后。财务组织内转库、调拨，禁止出库不传存货核算，入库传存货核算。约束组装、拆卸、形态转换，不可跨成本域。2.15.2依赖检查移动平均、先进先出计价方式从入口约束上限制了业务的先后顺序能比较好的解决依赖问题，但是对于全月平均、计划价核算的物料在成本计算时并不敏感业务日期，在成本计算时涉及依赖情况就需要检查依赖关系，并对形成循环依赖的物料进行处理。系统提供依赖检查功能，主组织是财务组织。完成以下内容：1.查找系统存在的循环依赖组此功能完成对所有物料进行依赖检查，不区分物料属性（原材料、半成品、产成品）进行检查。检查时只需对主账簿进行检查，形成依赖关系列表以供查看。2.出库成本指定基于找到的循环依赖，由操作员确定需要打破循环依赖的点并指定转出单价。根据操作员输入的打破点，系统自动形成成本计算顺序。3.成本计算顺序查询对操作员打破循环依赖后形成的成本计算顺序进行查看。2.16生成实时凭证存货核算日常业务单据通过生成实时凭证节点进行选择生成实时凭证到会计平台。支持未成本计算也可以生成实时凭证的功能，前提是不需要进行成本计算就已有成本的采购入库单单据。2.17计算物料成本存货核算系统提供了成本计算、计算全月平均单价、计算差异率、个别计价四个节点完成对物料各种计价方式的成本核算。成本计算节点只处理计价方式是移动平均、先进先出核算的物料；全月平均、计划价核算的物料不需要经过成本计算节点处理后才能进行计算全月平均单价和计算差异率，而是由计算全月平均单价、计算差异率节点一次完成全月平均单价、差异率的计算。个别计价核算的物料统一集中在一个节点处理，不再分布在各个单据节点。2.18异常结存处理2.18.1成本域异常结存调整存货核算在物料成本计算时，如果结存数量、结存金额符合参数“异常结存选择”设置中异常结存的标准，并且异常结存的处理方式是自动生成调整单，则系统自动会生成异常结存调整单，调整结存金额。此节点一般是在成本计算后对异常结存的处理，成本域异常结存调整由用户控制何时进行调整，并可以对结果对进行手工的调整。注意：对于计价方式为计划价、全月平均的存货，如果本月有未进行计算差异率、计算全月平均单价，则不执行异常结存调整。系统在查询处理时，会过滤掉这些存货记录；对于计划价的异常结存，应用时，要先进行成本计算和差异计算，然后再执行异常结存的调整；对于全月平均计价的异常结存，应用时，要先进行全月平均计算，然后再执行异常结存的调整；异常结存产生的出库调整单，要及时进行成本计算，否则，进行异常结存查询时仍会查出已产生出库调整单的存货记录。2.18.2仓库异常结存调整NCV6.0支持按照仓库出账，提供单独的仓库物料明细账查询功能。当在仓库层级出现异常结存时，可以进行调整。仓库异常结存调整针对成本域＋账簿＋会计期间进行（NCV6.0只支持主账簿），调整时必须首选选择成本域、账簿和会计期间，查询出的物料是在成本域范围内无异常结存但在仓库范围内存在异常结存的情况才进行调整处理，目的是为了实现按照仓库出账时避免出现异常结存。按仓库出账支持的报表有：存货明细账、收发存汇总表、存货余额表。2.19跌价提取会计期末，当存货的账面结存成本高于存货的可变现净值（用户可以取采购该存货的最新价，也可以手工输入存货的可变现净值）时，根据会计核算的稳健原则，需要按照存货的账面结存成本和市场价值的差额提取存货跌价准备；当存货的账面结存成本低于存货的可变现净值时，作相反的会计录入冲回多提的存货跌价准备。支持按库龄设置提取比例，进行跌价提取。在库时间越长，损失的可能性越大。库龄数据取自库存，假设：存货核算数据与库存数据一致。注意：跌价提取保存即传会计平台生成凭证，不影响存货的价值。建议当前会计期间全部进行完成本计算后，再提取存货跌价准。跌价提取按物料提取形成跌价提取单，跌价提取单对存货明细账、余额不构成影响，但在总账是会影响存货的账面净值。2.20存货核算与总账对账月末所有业务处理完毕后，各业务系统都涉及和总账系统的对账，在总账模块提供对账设置和对账执行两个节点实现各业务系统与总账的对账。存货核算系统提供“总账对账报告查询”功能也即是对账执行的结果。对账设置中，存货核算支持按照财务组织、成本域、物料编码、供应商编码、部门、客户编码、仓库、库存组织、出入库类型、物料基本分类、账类型、金额类型，作为对账的取数条件。对账设置中，存货核算支持的对账维度是：财务组织、成本域、物料、供应商、部门、客户、仓库、库存组织、出入库类型、物料基本分类。2.21月末结账月末检查所有数据正确无误后，即可进行月末结账操作。月末结账意味着一个会计期间工作的结束，下一个会计期间工作的开始。月末结账时，系统自动对假退料材料出库单形成下月蓝字材料出库单，实现假退料功能。月末结账后，下一会计期间才能允许执行物料的成本核算。2.22计价方式调整企业随着业务的变化或者会计准则的改变要求对物料的计价方式进行调整。如新的会计准则不允许再采用后进先出方法对物料进行成本核算，就涉及对原后进先出的物料改变计价方式。支持按会计月调整计价方式，即存货的计价方式确定以后，在会计月中间是不允许改变的，但一个会计月终了后，系统支持改变计价方式的功能。改变存货计价方式的前提条件：1.在期初数据记账之后但没有开始日常业务之前；2.在第二个会计月开始后但没有开始日常业务之前。2.23支持的存货查询系统提供丰富的数据查询功能，以满足日常业务数据分析的需要。提供的查询功能包括：出入库流水账、存货明细账、仓库存货明细账、发出商品明细账、发出商品余额查询、收发存汇总查询、计价辅助查询。2.24支持的存货报表系统提供了两张报表，它们是：出入库汇总表和收发存汇总表。2.25NC6.1新增功能1.计划价集中调整集团企业，下面有多家公司，所有公司的存货计价方式是计划价，并且全集团采用的是统一的计划价。当需要调整物料计划价时，需要有高效率的操作方式，一次调整所有公司的计划价。计划价批量调整单实现了跨财务组织调整计划价。2.转库业务形成的其他入库成本库存管理对转库业务只支持一次转入操作，如果出现转出数量与转入数量不等的情形，其差额部分的成本也由转入的部分承担。在计算转库形成的其他入库单成本时，不能根据计算的其他出库单的单价计算转入的总成本，而是直接取转出的总成本作为转入的总成本，转入单价根据转入的总成本除以转入数量得到。3.从库存直接带入单价、金额库存其他入库单（自制）、库存期初传存货核算，要求金额、单价直接传递到存货核算，存货核算不进行任何的运算，以避免由于精度造成库存与存货核算单价或金额不同。4.生产成本与存货核算接口成本管理系统核算产成品、自制半成品、委外加工品的成本需要从存货核算归集耗用的物料成本、委外加工费。为实现成本计算的不中断，成本管理将根据其构建的计算顺序驱动存货核算进行物料出库成本的计算。产成品、自制半成品、委外加工品成本计算完毕后需要更新存货核算系统中的产成品、自制半成品、委外加工品入库成本。5.对责任会计的支持责任会计需要按照成本中心统计领用的物料成本信息。要求存货核算其他出库单、材料出库单、报废单、出库调整单增加成本中心字段，并可以传递到会计平台。成本中心支持手工录入。
