YonBIPV3.0(R5_2312)YonSuite财务云篇-财务会计-固定资产用友网络科技股份有限公司2024年1月版权©2024用友集团版权所有。未经用友集团的书面许可，本用户手册任何整体或部分的内容不得被复制、复印、翻译或缩减以用于任何目的。本用户手册的内容在未经通知的情形下可能会发生改变，敬请留意。请注意：本用户手册的内容并不代表用友网络所做的承诺。目录第一章总体概述..........................................................................................................................................6第二章应用价值..........................................................................................................................................6第三章操作指南..........................................................................................................................................73.1基础设置..........................................................................................................................................73.1.1总体概述............................................................................................................................73.1.2总体价值............................................................................................................................73.1.3系统参数............................................................................................................................73.1.4固定资产账簿参数......................................................................................................103.1.5分摊惯例.........................................................................................................................133.1.6折旧方法.........................................................................................................................153.1.7高级折旧方法................................................................................................................173.1.8固定资产类别结构......................................................................................................183.1.9固定资产类别................................................................................................................203.1.10年折现率.........................................................................................................................243.1.11固定资产账簿级类别..................................................................................................263.1.12固定资产子类别...........................................................................................................293.1.13固定资产类别关系设置.............................................................................................313.1.14固定资产使用状态......................................................................................................333.1.15增加方式.........................................................................................................................353.1.16减值原因.........................................................................................................................363.1.17固定资产减值单元......................................................................................................383.1.18资产重估方法................................................................................................................403.1.19科目对照.........................................................................................................................433.2资产标签应用.............................................................................................................................483.2.1资产条码规则................................................................................................................483.2.2资产标签设计................................................................................................................513.2.3资产标签打印................................................................................................................533.3期初数据.......................................................................................................................................563.3.1总体概述.........................................................................................................................563.3.2总体价值.........................................................................................................................563.3.3固定资产期初................................................................................................................573.3.4固定资产期初建账......................................................................................................603.4固定资产转固.............................................................................................................................623.4.1总体概述.........................................................................................................................623.4.2固定资产采购转固......................................................................................................623.5固定资产核算.............................................................................................................................663.5.1总体概述.........................................................................................................................663.5.2总体价值.........................................................................................................................663.5.3相关内容.........................................................................................................................673.5.4固定资产新增................................................................................................................673.5.5固定资产调整................................................................................................................713.5.6固定资产转移................................................................................................................743.5.7固定资产重分类...........................................................................................................773.5.8固定资产减值准备......................................................................................................793.5.9固定资产处置................................................................................................................853.5.10固定资产重启................................................................................................................893.5.11固定资产计划外折旧..................................................................................................913.5.12固定资产重估................................................................................................................933.5.13固定资产卡片查询......................................................................................................973.5.14固定资产合并................................................................................................................993.5.15固定资产拆分..............................................................................................................1033.5.16使用权资产变更.........................................................................................................1073.5.17待生成固定资产.........................................................................................................1113.6固定资产调拨...........................................................................................................................1143.6.1总体概述.......................................................................................................................1143.6.2总体价值.......................................................................................................................1143.6.3应用场景.......................................................................................................................1143.6.4功能地图.......................................................................................................................1153.6.5固定资产调拨申请....................................................................................................1153.6.6固定资产调出..............................................................................................................1193.6.7固定资产调入..............................................................................................................1233.7固定资产查询...........................................................................................................................1283.7.1总体概述.......................................................................................................................1283.7.2固定资产卡片查询....................................................................................................1283.7.3固定资产会计事务查询...........................................................................................1303.7.4工作量管理..................................................................................................................1333.7.5折旧计提.......................................................................................................................1343.7.6折旧清单.......................................................................................................................1363.7.7折旧分配.......................................................................................................................1383.7.8利息计提.......................................................................................................................1403.7.9利息清单.......................................................................................................................1423.7.10折旧模拟.......................................................................................................................1443.7.11计提短期租赁负债....................................................................................................1453.8固定资产盘点...........................................................................................................................1483.8.1总体概述.......................................................................................................................1483.8.2总体价值.......................................................................................................................1483.8.3固定资产盘点..............................................................................................................1493.8.4固定资产盘盈..............................................................................................................1633.8.5固定资产盘亏..............................................................................................................1673.8.6固定资产差异调整....................................................................................................1683.9期末处理.....................................................................................................................................1703.9.1总体概述.......................................................................................................................1703.9.2总体价值.......................................................................................................................1703.9.3相关内容.......................................................................................................................1703.9.4固定资产结账..............................................................................................................1703.9.5固定资产批量结账....................................................................................................1733.9.6固定资产自动结账.....................................................................错误!未定义书签。3.9.7固定资产关账..............................................................................................................1763.10账表查询................................................................................................................................1793.10.1总体概述.......................................................................................................................1793.10.2总体价值.......................................................................................................................1793.10.3固定资产总账..............................................................................................................1793.10.4固定资产明细账.........................................................................................................1823.10.5固定资产统计分析表................................................................................................1863.10.6固定资产台账..............................................................................................................1903.10.7固定资产折旧计算表................................................................................................1963.10.8固定资产原值概览表................................................................................................1983.10.9固定资产累计折旧概览表.......................................................................................2013.10.10固定资产减值准备概览表.....................................................................................2033.10.11固定资产役龄逾龄统计表.....................................................................................2063.10.12固定资产折旧明细表..............................................................................................2103.10.13固定资产折旧明细表...............................................................错误!未定义书签。3.10.14固定资产附属设备明细表.....................................................................................217第一章总体概述固定资产模块从财务角度实现了企业资产全生命周期管理及核算，从新增到处置过程的价值进行跟踪管理，其不仅可用于固定资产的价值管理，同时也可对无形资产、递延资产的进行管理和核算，支持依据会计准则或税务要求进行折旧摊销。固定资产模块的主要功能包括固定资产入账建卡、折旧与分配、资产处置、资产减值等基本日常业务应用。本版固定资产还适配事项会计中台实时生成固定资产会计事务，生成事项分录，以及总账凭证，实时反映资产新增、资产变动、资产处置、资产减值等财务结果。应用架构图第二章应用价值全球化准则o适配全球化企业集团、属地、税务不同准则的多账簿平行核算；o多准则账簿级类别及账簿核算参数维护；o多准则折旧计算引擎。集团级管控o多套类别结构管理，适配集团类别管控需求；o多组织多账簿期末统一折旧计提、批量结账；o支持灵活设置流程管理；o折旧追溯管控；o费用分配维度控制。多维精细核算o资产全生命周期每笔业务事项详细记录卡片交易时点的全景信息；o财务视角的会计事务多维度进行实时核算记录及生成事项分录。灵活折旧引擎o基于资产事务的实时折旧计算及影响预测；o适配准则变更、入账时点滞后的实时折旧追溯调整；o灵活定义折旧计算时点；o折旧多维度分配计算。多视角实时分析o卡片全生命周期信息的综合查询；o卡片价值等信息的实时追踪；o卡片业财详情联查；o总账、明细账等多维报表实时分析。第三章操作指南3.1基础设置3.1.1总体概述固定资产基础设置是对固定资产的基本档案及参数的设定，包括：固定资产类别、固定资产使用状态、增加方式、减值原因、系统参数等。3.1.2总体价值为固定资产核算工作的开展做好初始准备。3.1.3系统参数3.1.3.1功能描述用于维护固定资产模块的基本控制参数和费用的分配维度。系统参数需在模块启用时点维护。3.1.3.2业务规则启用服务后进行维护,租户级的基本参数及费用的分配维度。维护系统参数后才可以使用固定资产模块；固定资产模块启用且存在数据后，基本系统参数不可修改，需谨慎维护；o费用分配维度设置的是否启用或是否必填，可以控制资产期初、新增、减值、计划外折旧的分配信息展示情况；费用分配维度中，至少需维护一个启用且必填的维度。3.1.3.3栏目说明栏目名称说明资产一物一卡管理单选，用于维护固定资产卡片数量控制：“是”：资产卡片界面“数量”固定显示为1，不可修改；“否”：资产卡片界面“数量”可为大于1的整数值注：固定资产存在业务数据后不支持修改允许未来期间录入单选，用于维护是否允许固定资产的账簿当前期间未结账时，是否允许下一期间录入资产业务数据注：固定资产存在业务数据后不支持修改分配比例显示方式单选，用于维护资产分配信息比例显示方式，包含“百分比”和“小数”资产类别版本管理单选，用于维护固定资产账簿级类别是否启用版本管理，启用时会按类别版本时间段适配取值折旧相关参数注：固定资产存在业务数据后不支持修改资产卡片账簿间资产类别相同单选，适配“固定资产多账簿”特性时，配置多个账簿间是否共用同一类别，或适配不同类别设置注：固定资产存在业务数据后不支持修改资产类别规则最早开始时间填写账簿级类别的最早开始使用日期，适配启用“资产类别版本管理”参数时使用资产类别层级分隔符单选，用于维护资产类别层级间的分隔符显示，包含“.”和“-”，如不动产.房屋注：存在固定资产类别数据后不支持修改资产卡片维护页签显示多选，用于控制资产期初、新增下页签显示，包含：科目分配、费用记录、附属设备，勾选：该页签在卡片界面显示；不勾选：该页签在卡片界面不显示关结账后资产管理数据处理方式单选，用于控制关结账后上游资产云推入数据处理方式，包含：接入下一期的第一天，不允许接入费用分配维度：用于设置固定资产折旧费用、减值损失费用的分配维度设置，适配标准档案及分配至固定资产卡片分配信息的自定义项名称显示维度名称，预置标准档案有：使用部门、使用成本中心、项目、产品是否启用是：启用；否：不启用；当为“是”时，支持在资产期初、新增、减值、计划外折旧的分配信息下对应维度显示是否必输是：必输；否：不必输；当为“是”时，需在资产期初、新增、减值、计划外折旧的分配信息下对应维度必填类型显示对应维度的类型，如标准档案，自定义项档案等显示方式单选：名称、编码、编码+名称，其中标准档案支持“编码”、“编码+名称”，其余仅支持“名称”3.1.3.4操作说明3.1.3.4.1定义系统参数定义系统参数时，可对是否启用、是否必输、显示方式进行设置，设置后点击<保存>即可。最初为模板级设置，修改字段后则变为用户级设置。点击<恢复默认>，可以回到模板级设置。点击<重置列宽>,可以一键恢复到默认列宽。3.1.3.4.2参数日志点击列表界面的行按钮<参数日志>，跳转到参数日志对话框3.1.4固定资产账簿参数3.1.4.1功能描述固定资产账簿参数是通过对指定固定资产账簿按期间设置折旧分配汇总维度、资产变动对计提折旧的影响，折旧总账凭证制单等控制参数。支持按会计主体、账簿、参数期间、参数状态，对资产基本核算参数及折旧参数按账簿期间进行初始化及后续维护，支持适配审批流及变更日志查询，实现按期间对折旧影响参数的查询及审计追踪。3.1.4.2业务规则固定资产账簿启用时点按启用期间初始化启用期间至启用年度最后一期；适配租户启用“高级折旧方法”特性时，支持依据账簿进行维护是否启用特性，并依据是否启用特性适配不同的“折旧参数”维护；允许对未结账的期间进行参数变更及是否后期继承，当对应期间已经完成折旧计提，变更参数后需重新进行折旧计提；结账至年终最后一期时，系统自动按本年度最后一期参数初始化下一年度账簿参数。折旧参数控制：当期是否影响折旧：使用年月调整、折旧方法调整、使用状态调整、工作总量调整、净残值调整这一类资产调整处理对折旧影响是否当期有效，当期有效按变动后的参数进行折旧计算，下期有效按变动前的参数进行折旧计算；折旧归属影响：分配行维度转移、类别重分类、管理部门变动，该类变动单的参数变化影响折旧分配表；影响折旧清单：使用期限的最后一期提足折旧、是否允许修改折旧清单；折旧凭证制单：生成折旧凭证控制，单张生成一张折旧凭证，或多张按资产类别、使用状态、管理部门等其一生成折旧凭证；适配“高级折旧方法”折旧参数：折旧日历：显示为账簿对应的会计期间方案；分摊日历：支持选择期间方法个数大于等于折旧日历的期间方案的个数，当账簿级类别定义时，会按此日历匹配“分摊惯例”进行折旧惯例及处置惯例维护；允许摊销调整：选择“是”支持资产按业务生效日期进行折旧追溯调整至资产启用日期或资产业务指定的摊销调整日期；允许对以前期间摊销调整：适配“允许摊销调整”选择“是”时显示，并支持资产新增、调整等业务录入摊销调整日期，支持折旧追溯调整额从摊销调整日期至使用期限截止期间内进行分摊。3.1.4.3栏目说明栏目名称说明账簿信息：显示固定资产账簿的基本信息及参数期间启用高级折旧特性仅适配租户启用“高级折旧方法”特性时，支持按账簿进行特性启用设置，并适配不同折旧特性下的“折旧参数”维护。基本参数-资产卡片参数-折旧汇总维度维护固定资产折旧分配汇总维度，支持多选，包括管理部门、资产类别、使用状态、资产卡片、使用部门、管理成本中心、使用成本中心，支持分配至卡片分配信息的档案型自定义项，除管理部门、资产类别、使用状态、资产卡片四个维度外，其余维度均适配“系统参数-费用分配维度”下启用且必填时显示。当选择“资产卡片”时，其余维度不可勾选，代表按资产卡片单张进行折旧分配汇总折旧凭证制单支持适配勾选的折旧汇总维度，按单张、资产卡片、使用状态、资产类别一级、资产类别、管理部门、管理成本中心设置折旧制单生成总账凭证资产类别结构适配“系统参数-资产卡片账簿间资产类别相同”参数，若为“是”时，显示账簿对应的预置类别结构，若为“否”时支持选择维护组织对应的类别结构或企业账号级类别结构基本参数-变动影响折旧参数-分配行维度转移当期折旧可选：归属转移后维度；归属转移前维度资产类别重分类当期折旧可选：归属重分类后类别；归属重分类前类别管理部门调整当期折旧可选：分配到调整后部门；分配到调整前部门折旧参数：使用期限最后一期折旧提足；使用年月调整当期是否生效、折旧方法调整当期是否生效、使用状态调整当期是否生效、工作总量调整当期是否生效、净残值（率）调整当期是否当期生效；是否允许修改折旧清单。适配“高级折旧方法”特性参数：折旧日历、分摊日历、允许摊销调整、允许对以前期间摊销调整3.1.4.4操作说明3.1.4.4.1查询输入会计主体、账簿名称，参数期间、参数状态，点击搜索图标即可进行查询。点击搜索图标后的<重置>按钮可清空查询条件。点击<重置>按钮后面的<高级>按钮，还可以把搜索的方案设置为默认方案并在后续进行自动搜索。3.1.4.4.2变更点击列表界面的行按钮<变更>，跳转到账簿参数变更界面。在账簿信息变更界面，可以变更账簿参数中的基本参数和折旧参数。具体的参数详见本文档中的栏目说明。变更后支持提交审批流进行审批，点击列表右上方的<提交>、<撤回>、<审核>按钮即可。3.1.4.4.3参数日志点击列表界面的行按钮<参数日志>，跳转到参数日志对话框参数日志对话框逐条记录和展示了每次参数变更的情况，红色字体显示变更的内容，可做差异对比。点击参数日志对话框右上角的<导出日志按钮>，可以导出到Excel文件。3.1.5分摊惯例3.1.5.1功能描述适配“高级折旧方法”特性下进行分摊惯例设置及维护，用于固定资产可按企业需求的折旧计算频次，如会计期间为1年6期等不规则期间时，可按折旧分摊日历灵活指定开始折旧时点及结束折旧时点。3.1.5.2业务规则支持按会计期间方案的期间进行分摊惯例定义及“分摊日期”维护，如对于12期的会计期间，分摊惯例定义次月计提，可维护2021-01期的分摊日期为2021-02-28，分摊惯例定义四个月后计提，可维护2020-01期的分摊日期为2021-05-01等；支持在“固定资产账簿级类别”下引用定义：通过账簿对应的“固定资产账簿参数”下的“分摊日历”的期间方案找到对应“分摊惯例”，适配对应类别的“折旧惯例”和“处置惯例”引用维护；系统按“固定资产折旧期间方案”预置两种分摊惯例：当月计提和次月计提。3.1.5.3栏目说明栏目名称说明编码分摊惯例的编码分摊惯例名称分摊惯例的命名描述分摊惯例的规则描述会计期间方案该分摊惯例适用的会计期间方案是否预置是否为预置数据，系统按“基准会计期间方案”预置两种分摊惯例：当月计提和次月计提3.1.5.4按钮说明<查询>：输入分摊惯例名称、会计期间方案，点击搜索图标即可查询。查询结果列表中，点击“分摊惯例名称”，可以联查类别结构的详细信息；<查询-编辑>：点击“分摊惯例名称”联查分摊惯例的详细信息，在详细信息框中点击<编辑>按钮即可编辑；<新增>：点击<新增>按钮，录入编码、分摊惯例名称、描述、会计期间方案、从会计年度、至会计年度，会自动生成分摊惯例明细，点击<保存>即可定义分摊惯例详情；<编辑>：点击列表界面的“分摊惯例名称”，可以分摊惯例的详情信息在详情界面可点击<编辑>按钮进行编辑。也可以在列表界面直接点击行按钮<编辑>，进行编辑；<新增下一年>：系统按最近一个年度的分摊日期规则，自动生成下一年度分摊惯例数据；<导出>：支持列表查询信息导出。3.1.5.5操作说明3.1.5.5.1新增分摊惯例“会计期间方案”和起止会计年度设置好后，“分摊日期”可自选，选择第一行分摊日期后，后续分摊日期会自动同步。3.1.6折旧方法3.1.6.1功能描述折旧方法设置是系统自动计算折旧的基础，系统预置了十种常用折旧方法，并列出了它们的折旧计算公式。3.1.6.2业务规则系统预置的10种常用折旧方法，支持用户选用。3.1.6.3栏目说明栏目名称说明编码编码为系统自动生成名称折旧方法的名称，具有唯一性月折旧额公式用于计算每期计提的折旧额月折旧率公式用于计算每期计提的折旧率备注对折旧方法的补充说明3.1.6.4操作说明3.1.6.4.1折旧方法引用在固定资产新增等节点，会引用这里的折旧方法。3.1.6.4.2恢复默认点击<恢复默认>，可以回到模板级设置。点击<重置列宽>,可以一键恢复到默认列宽。3.1.7高级折旧方法3.1.7.1功能描述当用户启用了固定资产“高级折旧方法”特性下时，可以在此维护高级的折旧方法。3.1.7.2业务规则仅适配固定资产“高级折旧方法”特性启用时显示；支持按照“方法类型”及“计算基值”定义适配固定资产“高级折旧方法”特性的折旧方法；系统预置四种折旧方法：直线法（一）、直线法（二）、产量法（一）、产量法（二）。3.1.7.3栏目说明栏目名称说明编码录入折旧方法的编码方法类型单选，包括直线法、产量法两种类型计算基值单选，包含五种计算基值选择：原值、原值-残值、原值-残值-减值、原值-减值折旧方法录入折旧方法名称描述定义该折旧方法的对应公式3.1.7.4按钮说明<查询>：输入方法类型、高级折旧方法名称，点击搜索图标即可查询；查询结果列表中，点击“折旧方法”，可以联查折旧方法定义的详细信息；<查询-编辑>：点击“折旧方法”联查折旧方法的详细信息，在详细信息框中点击<编辑>按钮即可编辑；<新增>：点击<新增>按钮，录入编码、折旧方法、计算基础和描述，点击<保存>即可完成折旧方法的定义，信息填写完整后，点击<保存>即可；<编辑>：点击列表界面的“折旧方法”，可以查询折旧方法详情信息，详情界面可点击<编辑>按钮进行编辑；也可以在列表界面直接点击行按钮<编辑>，进行编辑；<导出>：支持列表查询信息导出。3.1.7.5操作说明3.1.7.5.1.1新增高级折旧方法系统内置四种折旧方法：直线法（一）、直线法（二）、产量法（一）、产量法（二），当这几种高级折旧方法无法满足企业的折旧需求时，可以新建高级折旧方法。单击主菜单中的<新增>，录入编码、折旧方法、计算基础和描述，点击<保存>即可完成折旧方法的定义，信息填写完整后，点击<保存>即可。3.1.8固定资产类别结构3.1.8.1功能描述在此可以对固定资产类别的层级结构和编码规则进行定义。在此维护的资产类别结构可以在固定资产类别节点进行引用。3.1.8.2业务规则系统参数中的“资产卡片账簿间资产类别相同”参数为“是”时，需控制仅可维护“企业账号级”或“会计主体”的类别结构取其一，且同一会计主体仅可以维护一个结构。3.1.8.3栏目说明栏目名称说明编码最多4个字符,同一租户下不可重复所属组织下拉单选，1）企业账号级：租户级组织2）会计主体组织：当前用户权限内的会计主体组织类别结构名称最多30个字符，同一租户下不可重复结构层级下拉单选，包含1、2、3、4。当选择“父级结构”时，选择值为大于或等于父级结构的值，如父级结构为3层，则下拉单选值仅可为3、4父级结构下拉单选，支持选择租户组织的类别结构作为父级结构自动编码是/否，1）是：在“固定资产类别”、“按账簿设置类别”下“编码”按照类别结构编码规则自动编码，仅限数字流水2）否：在“固定资产类别”、“按账簿设置类别”下“编码”按照类别结构编码规则手工填写编码编码规则上一行的“自动编码”选择“否”时显示。仅支持整数值输入，最大整数值不可超过10描述最多50个字符3.1.8.4操作说明3.1.8.4.1查询输入查询条件所属组织、类别结构名称，点击搜索图标即可查询。查询结果列表中，点击“类别结构名称”，可以联查类别结构的详细信息。在类别结构详细信息界面，可以点击<编辑>按钮进行编辑。3.1.8.4.2新增点击<新增>按钮，录入所属组织、编码、类别结构名称、父级结构、结构层级、自动编码、描述后，点击<保存>即可定义系统参数时。3.1.8.4.3恢复默认启用时为模板级设置，修改字段后则变为用户级设置。点击列表右上角的列表设置按钮<恢复默认>，可以回到模板级设置。点击列表右上角的列表设置按钮<重置列宽>,可以一键恢复到默认列宽。3.1.9固定资产类...
