用友YonBIP V3.0 (R5_2312) YonSuite公有云用户手册-财务云-管理会计-专项成本.pdf

YonBIPV3.0(R5_2312)YonSuite财务云篇-管理会计-专项成本用友网络科技股份有限公司2024年1月版权©2024用友集团版权所有。未经用友集团的书面许可，本用户手册任何整体或部分的内容不得被复制、复印、翻译或缩减以用于任何目的。本用户手册的内容在未经通知的情形下可能会发生改变，敬请留意。请注意：本用户手册的内容并不代表用友网络所做的承诺。目录第一章总体概述..........................................................................................................................................4第二章应用价值..........................................................................................................................................4第三章应用场景..........................................................................................................................................53.1场景一：统计型订单...................................................................................................................53.1.1业务描述............................................................................................................................53.1.2业务流程............................................................................................................................53.2场景二：核算型订单...................................................................................................................53.2.1业务描述............................................................................................................................53.2.2业务流程............................................................................................................................5第四章初始准备..........................................................................................................................................54.1账簿设置-启用专项成本............................................................................................................54.2订单类型设置................................................................................................................................64.3结算参数..........................................................................................................................................64.4结转结构..........................................................................................................................................64.4.1基础设置............................................................................................................................64.4.2专项订单............................................................................................................................64.4.3结算指标.........................................................................................................................144.4.4费用暂估规则................................................................................................................164.4.5成本结算规则................................................................................................................194.4.6专项成本方法................................................................................................................244.4.7科目对照.........................................................................................................................284.5期初管理.......................................................................................................................................334.5.1专项成本期初................................................................................................................334.5.2专项成本期初建账......................................................................................................384.6成本核算.......................................................................................................................................434.6.1明细结算.........................................................................................................................434.6.2订单结算.........................................................................................................................524.6.3手工综合结算................................................................................................................564.7期末处理.......................................................................................................................................614.7.1财务关闭.........................................................................................................................614.7.2专项成本过账................................................................................................................654.7.3专项成本结账................................................................................................................684.7.4结转固定资产原值......................................................................................................734.8账表查询.......................................................................................................................................764.8.1结算规则查询................................................................................................................764.8.2结算结果查询................................................................................................................784.8.3专项盈利分析................................................................................................................824.8.4专项成本汇总表...........................................................................................................86第一章总体概述专项成本对企业中有着明确的目标和范围的一次性业务活动进行成本管理。如：在建工程、科研项目、技术改造、市场活动、以及维修服务等企业内部活动，专项成本可对这类对象进行成本核算。核算型订单：专项活动核算成本的工具，成本核算过程的间接对象，后续需要结转到其他对象，结转后无成本余额。统计型订单：不作为实际核算的对象，以订单作为统计维度，实际核算对象为成本中心，可以从订单角度统计分析发生成本数据，不可通过订单结转给其他对象。应用架构图第二章应用价值支持对企业内部各种项目类型的项目进行成本核算，提供项目成本的明细数据；支持专项的PDCA管控循环，提供从项目立项、预算、执行控制、核算、分析的完整的应用；业财融合，前端业务项目相关数据可以通过中台自动转换形成项目成本的明细数据；灵活的成本结转，按项目类型/项目定义结转对象和结算规则，执行规则定期结转；支持项目多账簿核算，满足按照不同准则核算的要求。第三章应用场景3.1场景一：统计型订单3.1.1业务描述不作为实际核算的对象，以订单作为统计维度，可以从订单角度统计分析发生的成本数据，不可结转给其他对象。3.1.2业务流程3.2场景二：核算型订单3.2.1业务描述一条原始业务数据涉及多个成本对象时需要区分一个实际核算的成本对象，其余成本对象作为统计分析的成本对象进行统计分析；核算型订单作为实际成本对象，可以进行后续的结转等。3.2.2业务流程第四章初始准备4.1账簿设置-启用专项成本账簿可启用不同的财务服务，只有启用专项成本的账簿才可以进行专项成本核算。4.2订单类型设置统计分析目的类型，可设置是否统计型订单=是，仅以订单角度统计成本数据，不进行结算；投资类场景的订单，如需按明细成本数据定义结算规则，可设置是否按明细申请结算=是；销售类场景订单，可设置允许归集收入数据。4.3结算参数如间接费用类型订单可以通过结算参数确定该类型订单默认结算规则；结算对象类型：支持配置是否可结转到该类型（可选、必选、不选）；结算类型：支持定义转出成本数据范围是当期成本还是全部成本；目标分配数据：支持按百分比/权数定义分配对象成本的计算规则。4.4结转结构结转方式：支持汇总转出汇总转入/明细转出汇总转入/明细转出明细转入三种方式；结构用途：支持成本结算和费用分配时使用结转结构；可按不同结转对象类型（成本中心、订单、科目、固定资产)定义不同结转方式和结转科目。操作指南4.4.1基础设置4.4.2专项订单4.4.2.1功能描述专项成本用于收集、结算和成本分析企业进行“专项”活动，可以专项订单为对象进行成本的核算和分析。不同专项的分类反映在不同的订单类型中，可在订单类型上定义影响在系统中处理订单的方式。本功能用于对专项订单档案信息的维护、查询等操作，并且支持通过本功能维护规则结算类订单的结算规则。4.4.2.2业务规则上游业务创建的项目/维修工单，需要在专项订单档案维护财务核算相关属性并启用后才可成为成本核算对象；项目订单的订单类型决定该类订单的核算处理方式：o“是否统计型”定义了该订单是否作为实际成本入账对象，即如果非统计型（实际型）则可以归集实际成本并进行后续结算，如果是统计型则统计归集的成本数据，不可进行结算；o“是否明细结算”定义了实际型订单后续结算的方式，明细结算=是，则按结算申请单方式定义明细结算规则进行结算，明细结算=否，则按订单结算方式进行规则结算；项目订单有唯一确定的会计主体，订单基于该主体下启用专项成本服务的账簿进行成本核算。4.4.2.3栏目说明栏目名称说明专项订单编码同步自上游业务创建的项目编码专项订单名称同步自上游业务创建的项目名称订单大类专项成本支持核算项目订单和维修订单两大类订单订单类型企业根据自身业务的需要将不同订单大类细分成不同的订单类型，对于项目订单的类型，在订单类型上设置影响结算方式的参数订单日期描述该项目的订单创建日期上级专项订单名称描述主子订单关系项目描述该项目订单的所属项目项目类型描述该项目订单所属项目对应的项目类型组织信息会计主体一个订单指定唯一的核算会计主体业务单元描述该订单所属业务单元利润中心描述该订单利润中心负责成本中心描述该订单（非统计型）负责成本中心受益成本中心描述项目订单后续结算的成本中心对象控制数据应用大类在订单大类的基础上引入应用大类的概念，分为投资类、间接费用类、利润分析类是否统计型定义订单是统计型还是实际型订单，统计型订单仅统计入账，归集统计数据，不进行结算处理成本结算方式枚举：按内容结算、按明细结算、按方法结算核算阶段枚举：建设期、运营期项目信息创建人资产使用月份用于记录项目关联资产的资产使用月份，后续订单成本结算转固后，用于资产卡片的折旧月份4.4.2.4按钮说明<同步>o期初专项成本上线时，列表界面点击“同步”按钮，将满足条件的项目档案/维修工单同步到订单档案，后续项目增加/删除将自动同步；o同步消息处理阻塞时，可以手动点击“同步”按钮，手动同步新增的。<编辑>o列表界面或者明细界面点击“编辑”按钮，进入订单编辑模式，录入相应的内容后点击“保存”。<启用>o维护好订单档案字段后，在明细界面点击“启用”，订单状态变为启用后，可作为成本核算的对象；<结算规则>o对于按明细申请结算=否的实际型订单，在明细界面有“结算规则”按钮，点击“结算规则”弹出结算规则设置窗口，可以根据账簿设置结算规则；o订单结算时，根据订单+账簿查找对应结算规则，按结算规则计算。4.4.2.5操作说明4.4.2.5.1期初同步订单档案在“管理会计>专项成本>基础设置>专项订单档案”列表界面，点击“同步”按钮，根据订单类型配置的条件，将满足条件的项目档案/维修工单同步到订单档案；4.4.2.5.2维护、启用订单档案在“管理会计>专项成本>基础设置>专项订单档案”明细界面，维护好相关订单信息后，点击“保存”按钮，保存数据；保存后在浏览态可点击“启用”按钮，将订单状态变更为启用状态，启用状态表示该订单可作为成本核算对象，启用时会校验订单档案必填数据是否已维护（控制项）。4.4.2.5.3设置结算规则在“管理会计>专项成本>基础设置>专项订单档案”明细界面，点击“结算规则”按钮，弹出规则设置窗口，可以通过表头选中该订单的会计主体下启用专项成本服务的账簿，维护账簿下的规则（含成本转出和目标分配规则），结算规则默认值来自对应的结算参数，可基于默认规则进行修改、保存。4.4.2.6应用举例4.4.2.6.1举例一在“项目服务>立项管理>项目立项>立项申请”列表界面，点击“新增”按钮，进入立项申请明细界面，维护信息后提交，审核后同步到平台项目档案，专项订单档案同步自平台项目档案。4.4.2.6.2举例二项目订单的控制数据来源自该订单类型设置的属性，对于“是否统计型”=否的订单，表示为实际型订单，可以归集实际成本并进行结算，实际型订单进一步可按“成本结算方式”确定结算方式，“成本结算方式”=按明细结算，表示该类订单通过“明细结算”节点进行结算，无需维护结算规则；“成本结算方式”=按内容结算/按方法结算，表示该类订单通过转向订单结算节点进行结算，执行结算前需维护结算规则；4.4.2.6.3举例三同步资产云-维修维护管理-维修工单，需保证维修工单已批准。4.4.3结算指标4.4.3.1功能描述用于定义专项成本方法所引用到的数据来源。指标包含系统预置指标和自定义的指标。自定义指标包含从专项成本汇总表、项目台账取数等，未来将支持从业务量指标取数，以丰富数据来源。4.4.3.2关键应用系统预置项目台账来源、专项成本汇总表来源的分配指标；支持用户自定义结算指标；支持选择由项目台账定义结算指标；支持选择由专项成本汇总表定义结算指标。4.4.3.3业务规则系统预置的结算指标不允许修改、删除；用户自定义的结算指标被分配方法引用后不可修改和删除。4.4.3.4栏目说明栏目名称说明指标信息结算指标编码维护分配指标的编码，文本格式，非空结算指标名称维护分配指标的名称，文本格式，非空指标类型下拉选择，单选，非空，可选内容为项目台账、专项成本汇总表备注文本格式，自定义备注信息4.4.3.5按钮说明<新增>：调用新增页面，在新增页面录入指标编码、指标名称、选择指标类型、选择指标类型对应的档案。4.4.3.6操作说明单击<新增>，进入新增页面；维护指标编码、指标名称，选择指标类型；依据选择指标类型选择对应的作业类型档案或业务量指标档案；保存后回到分配指标列表页面。4.4.4费用暂估规则4.4.4.1功能描述费用暂估规则用于描述专项订单指定费用暂估的相关规则，费用暂估一般代表对项目成本的补充，基于实际发生与预算、计划等相关信息按照相关公式计算得出，故费用暂估规则包含了目标专项订单、费用暂估方法、多维度条件因素、对方科目等信息。费用暂估规则是费用暂估计算的依据，故费用暂估规则需要提前配置。4.4.4.2关键应用支持定义企业账号级费用暂估规则；支持定义账簿类型级/科目表级/账簿级费用暂估规则；支持选择预制或自定义费用暂估方法；支持转出方的多维度条件配置，多维度条件支持自定义支持记账要素、对方科目的自定义；支持规则的启用停用；支持规则定义完成后分配到不同的订单类型。4.4.4.3业务规则费用暂估数据来源为专项成本方法配置的相关计算公式，一般为项目台账、专项成本汇总表的相关指标组合，用以将实际发生与预算或计划数据的差异进行入账处理；统计型的专项订单不参与费用暂估计算；实际型的专项订单关于收入、税金、资产要素不参与费用暂估计算；多维度的条件选择后，订单结算执行时，系统自动根据规则定义的多维度条件汇总来源数据，执行结算。4.4.4.4栏目说明栏目名称说明查询条件核算目的必填，默认法人核算目的会计主体必填，参照企业账号级或组织级账簿类型非必填，参照账簿类型档案账簿非必填，参照账簿档案，如果已选择账簿类型，按账簿类型过滤可选账簿科目表必填，如果已选择账簿类型或账簿，系统自动带出科目表，否则参照选择适用科目表；选择企业账号级，只可参照到企业账号级科目订单大类必填，枚举：项目订单、维修订单状态必填，枚举：启用、停用，默认启用成本转出多维度参照管理会计-基础数据-成本维度设置，支持多选，选择后成本转出列表自动新增相关列字段暂估方法参照专项成本方法档案，同时用途=费用暂估记账要素必输，代表费用暂估计算完成后，生成的会计事务借方成本要素从要素-到要素选择成本要素范围，从-到范围内的成本要素都将作为结算的数据来源，与成本要素组互斥成本状态枚举：正常成本和异常成本，成本转出时的细分类别分配订单类型订单类型参照订单类型档案，可多选，空代表全部，此处代表规则可以适配哪些订单类型对应的专项订单4.4.4.5按钮说明<新增>o进入新增成本结算规则空白卡片页，维护参数数据；<删除>o删除当前规则；<编辑>o编辑已有成本结算规则数据；<启用>o启用已停用的成本结算规则，启用的规则才可用于后续订单成本结算；<停用>o停用已启用的成本结算规则，停用的规则不可用于后续订单成本结算。4.4.4.6操作说明4.4.4.6.1查询费用暂估规则设置查询条件后，点击“查询”，列表中显示满足条件的结算规则档案信息；4.4.4.6.2新增费用暂估规则点击“新增”，进入空白的费用暂估规则编辑态卡片；可根据需要在表头定义企业账号级/账簿类型级/账簿级/科目表级成本结算规则；4.4.5成本结算规则4.4.5.1功能描述成本结算规则用于描述项目成本执行结算的相关规则，包括结算的目标专项订单、转出成本要素信息、目标结转的对象、结算使用到的结转结构等信息。成本结算规则是成本结算的依据，专项订单的项目成本按内容结算、按方法结算，均依赖规则执行，故结算规则需要提前配置。4.4.5.2关键应用支持定义企业账号级结算规则；支持定义账簿类型级/科目表级/账簿级结算规则；支持按内容结算、按方法结算两种结算方式的规则配置；支持选择成本结转结构定义成本结算的转入转出成本要素；支持要素范围、要素组等多种要素的灵活配置；支持转出方的多维度条件配置，多维度条件支持自定义；支持转出方指定转出比例；支持多种目标对象类型：成本中心、专项订单、科目、固定资产；支持按比例、权重、固定金额的方式定义接收金额；支持规则的启用停用；支持规则定义完成后分配到不同的订单类型。4.4.5.3业务规则按内容结算，数据来源为成本明细账，成本对象类型=项目订单/维修订单，方向=投入；按方法结算，数据来源为专项成本方法配置的相关计算公式，一般为项目台账、专项成本汇总表的相关指标组合，以实现收入与成本的配比；统计型的专项订单不参与订单成本结算；实际型的专项订单关于收入、税金、资产要素不参与订单成本结算；多维度的条件选择后，订单结算执行时，系统自动根据规则定义的多维度条件汇总来源数据，执行结算。4.4.5.4栏目说明栏目名称说明查询条件核算目的必填，默认法人核算目的会计主体必填，参照企业账号级或组织级账簿类型非必填，参照账簿类型档案账簿非必填，参照账簿档案，如果已选择账簿类型，按账簿类型过滤可选账簿科目表必填，如果已选择账簿类型或账簿，系统自动带出科目表，否则参照选择适用科目表；选择企业账号级，只可参照到企业账号级科目订单大类必填，枚举：项目订单、维修订单结转结构必选字段，根据上文已选账簿（如有）、账簿类型（如有）、科目表和订单大类筛选出可选结转结构参照，如已选择账簿类型+账簿为空：选择结转结构时只能选择账簿类型且科目表相同的，或者账簿类型和账簿为空且科目表相同的，且可参照的结转结构的结转用途须为“成本结算”结算方式必填，枚举：按内容结算、按方法结算，此参数控制成本转出的成本结算方法选择，按内容结算不可选择成本结算方法状态必填，枚举：启用、停用，默认启用成本转出多维度参照管理会计-基础数据-成本维度设置，支持多选，选择后成本转出列表自动新增相关列字段从要素-到要素选择成本要素范围，从-到范围内的成本要素都将作为结算的数据来源，与成本要素组互斥成本要素组参照成本要素组，要素组范围内的成本要素都将作为结算的数据来源，与从要素-到要素互斥成本结算方法参照专项成本方法档案，当结算方式为按方法结算时可选择，同时用途=成本结算费用类型枚举：费用、材料、作业，当选择费用时，物料、作业字段不可选择，空代表全部物料参照物料档案，用于过滤转出方来源数据作业参照作业类型档案，用于过滤转出方来源数据分配指定物料方式枚举：指定物料、平行计算、结算到成本最大物料，用于界定接收方的物料；平行计算代表转出方物料直接平移到接收方对象，结算到成本最大物料代表系统自动计算，根据要素成本合计金额最大值对应的物料作为接收方物料成本状态枚举：正常成本和异常成本，成本转出时的细分类别结算类型当期成本（即结算当期的所有订单实际发生的未结算的成本）和全部成本（即截止结算期间，所有订单实际发生的未结算的成本）转出比例通过百分比定义转出成本的比例，可选择0-100%分配订单类型订单类型参照订单类型档案，可多选，空代表全部，此处代表规则可以适配哪些订单类型对应的专项订单目标分配成本对象类型枚举：成本中心、专项订单、科目，受结算参数的结转对象规则限制成本对象当成本对象类型为科目时，可根据结算参数的科目表制定具体入账科目（非成本要素科目）物料展示接收方获取的物料百分比支持按百分比/权数定义分配计算规则，但同一个转出分组下不能既定义百分比又定义权重权重支持按百分比/权数定义分配计算规则，但同一个转出分组下不能既定义百分比又定义权重本币金额支持指定固定金额作为结算成本，同时支持多币种，若组织币启用，则展示组织币金额；若组织币未启用，则展示账簿本币金额4.4.5.5按钮说明<新增>o进入新增成本结算规则空白卡片页，维护参数数据；<删除>o删除当前规则；<编辑>o编辑已有成本结算规则数据；<启用>o启用已停用的成本结算规则，启用的规则才可用于后续订单成本结算；<停用>o停用已启用的成本结算规则，停用的规则不可用于后续订单成本结算；<相关功能>o穿透到成本结转结构节点。4.4.5.6操作说明4.4.5.6.1查询成本结算规则设置查询条件后，点击“查询”，列表中显示满足条件的结算规则档案信息；4.4.5.6.2新增成本结算规则点击“新增”，进入空白的成本结算规则编辑态卡片；可根据需要在表头定义企业账号级/账簿类型级/账簿级/科目表级成本结算规则；4.4.5.7应用举例4.4.5.7.1举例一成本结算参数引用结转结构：在“管理会计>基础数据>基础设置>成本结算参数”界面，维护成本结算参数的关联结转结构时，根据结算参数选择的账簿类型/账簿/科目表+订单大类匹配适用结转结构范围：如下图，结算参数为订单大类=项目订单，且科目表=基准科目，关联结转结构时参照订单大类=项目订单，且科目表=基准科目的结转结构档案4.4.6专项成本方法4.4.6.1功能描述专项成本方法用于描述按方法结算类订单结算时使用的方法结算公式，包括方法的用途、方法的状态，以及在项目不同阶段采用的计算公式，方法支持以项目台账的基本信息、专项成本汇总对象及常用函数为对象设置公式。4.4.6.2业务规则可被按方法结算类订单的成本结算参数/订单结算规则引用；系统预置常用计算方法，且支持用户新增专项成本方法，非系统预置方法可修改，执行结算时按最新版方法计算数据；方法停用后，不可被引用，已被引用的方法，结算时报错。4.4.6.3栏目说明栏目名称说明方法用途枚举：成本结算、费用暂估专项成本方法编码手工维护，不可重复专项成本方法名称手工维护，不可重复是否系统预置用户新增方法时为“否”，不可编辑暂估时机当方法用途=费用暂估时，显示，必填，事件驱动/规则驱动，可单选可多选，默认规则驱动方法项目阶段枚举：过程中、决算，对应决算前后两种不同结算方法公式名称手工维护公式表达式弹出“公式编辑器”公式描述手工维护4.4.6.4按钮说明<新增>o进入新增专项成本方法空白卡片页，维护方法设置；<删除>o对于未被结算参数引用且非系统预置的方法，可以删除数据；<编辑>o编辑已有专项成本方法设置；o系统预置的方法仅能修改状态，其余不可编辑;o非系统预置方法，除方法编码外，其余可编辑.<保存>o校验必填项是否已维护，设置是否存在重复，通过后保存，不通过则提醒报错4.4.6.5操作说明4.4.6.5.1查询专项成本方法在“管理会计>专项成本>基础设置>专项成本方法”界面，设置查询条件后，点击“查询”，列表中显示满足条件的专项成本方法档案信息；4.4.6.5.2新增专项成本方法在“管理会计>专项成本>基础设置>专项成本方法”界面，点击“新增”，进入空白的专项成本方法编辑态卡片；根据定义公式的用途选择方法的用途，并在表体根据需要维护不同项目阶段结算时的成本结算/费用暂估公式；表体行选择“公式表达式”，打开公式编辑器，支持以项目台账的基本信息、专项成本汇总对象及常用函数为对象设置公式；4.4.6.6应用举例4.4.6.6.1举例一成本结算参数引用专项成本方法：在“管理会计>基础数据>基础设置>成本结算参数”界面，维护成本结算参数（成本结算方式=按方法结算）的成本转出规则所使用的成本结算和费用暂估方法;如下图，结算参数（成本结算方式=按方法结算）,维护转出规则时，根据用途不同，分别参照启用的成本结算的方法和费用暂估的方法档案；4.4.7科目对照4.4.7.1功能描述科目对照用于设置具体影响因素与科目的映射关系，即按照不同的影响因素匹配入账科目，以便在生成事项分录时取到正确的科目。4.4.7.2业务规则科目对照为非预置数据，需要手工维护后才能生成事项分录；会计规则中心的科目对照包括所有应用的科目对照，同时，科目对照按应用的服务不同已下分到各个相关应用的基础设置中，可供模块内维护，如在“财务云>财务会计>应收管理>基础设置>科目对照”，只有应收管理一个应用，企业系统管理员可酌情分配功能权限；可以按企业账号级、账簿类型级、账簿级设置科目对照，优先顺序从小到大依次为企业账号级<账簿类型级<账簿级；设置影响因素与科目对照时，支持档案包含下级；影响因素最多可选择20个；在科目分类设置时，设为默认的影响因，在科目对照时默认带出；系统在匹配对照表时，自上而下一次匹配，匹配成功即结束；如果所有匹配均失败，取默认入账科目。4.4.7.3栏目说明栏目名称说明会计主体按租户级、账簿类型级或账簿级定义科目对照当会计主体选择为“企业账号级”时，如果账簿类型为空，则按企业账号级定义科目对照当会计主体选择为“企业账号级”时，账簿类型可选择具体的账簿类型，则按账簿类型定义科目对照当会计主体选择为“某会计主体”时，账簿为必输项，此时按账簿定义科目对照账簿类型当会计主体选择为“企业账号级”时，账簿类型可为空或具体的账簿类型，分别代表按企业账号级或账簿类型级定义科目对照，参考会计主体栏目账簿当会计主体选择为“某会计主体”时，账簿为必输项，此时按账簿定义科目对照科目分类编码参照选择科目分类编码，即为该科目分类设置具体的入账科目科目分类名称根据所选科目分类编码带出科目分类名称默认入账科目无法匹配时，取默认入账科目影响因素科目对照明细的影响因素，可以在表头影响因素手工选择，也可以由科目分类的默认值带入科目对照按行设置各影响因素与科目之间的对照关系4.4.7.4按钮说明<新增>o新增科目对照。<编辑>o对已有的科目对照进行编辑。<复制>o将已有的科目对照，“按账簿复制”、“按账簿类型复制”、“按租户复制”复制到指定账簿、指定账簿类型、企业账号级；o复制后的科目对照可以编辑或删除。<删除>o删除科目对照。4.4.7.5操作说明4.4.7.5.1科目对照列表界面默认进入列表界面，左侧为应用，右侧为应用对应的科目对照。可以通过“会计主体”、“账簿类型”、“账簿”、“科目分类”等条件查询对应应用下的科目对照。例如，在左侧选择“应收管理”，右侧显示出该应用对应的科目对照，通过查询条件，可以快速查到需要的科目对照。4.4.7.5.2科目对照详情界面在科目对照列表界面，先选择左侧的应用，再点击<新增>按钮或选中具体的科目对照行点击<编辑>按钮，进入科目对照详细界面，新增科目对照或编辑已有的科目对照。4.4.7.5.3新增科目对照新增科目对照步骤：1.按租户级、账簿类型级或账簿级定义科目对照；2.设置科目分类编码：设置科目分类的编码；3.设置默认入账科目：可选，默认入账科目的作用是科目对照明细无法匹配时的取值；4.设置影响因素：可选，可以手工添加影响因素；5.设置科目对照明细：按影响因素组合设置入账科目。注意事项：点击<新增>按钮前，请先选择左侧的末级应用，否则可能会出现新增的科目对应配置节点为“应用”的情况，正确的配置节点形如“应用->应收管理”。4.4.7.5.4复制科目对照先选择来源的科目对照，再点击<复制>，此时可选择<按账簿复制>或<按账簿类型复制>或<按租户复制>，例如，按<账簿复制>，在账簿页面勾选目标账簿后，点击<确定>。系统提示复制成功，可对复制后的科目对照进行编辑或删除的操作。4.4.7.5.5删除科目对照勾选需要删除的科目对照行，点击右上角的<删除>删除所勾选的一行或多行记录。也可以在科目对照行直接点击<删行>进行删除。4.4.7.6应用举例4.4.7.6.1确定科目分类设置科目对照时，如果不确定应该设置哪些科目分类的对照关系，可以参考会计事务维护中对应会计事务的科目分类信息。以“暂估应收”为例进行说明。打开“财务云>事项会计中台>事项中心>会计事务>会计事务维护”界面。在左树找到财务会计>应收管理>应收>暂估应收，可以在右侧看到科目分类信息，如暂估应收的科目分类名称有“暂估应收账款”、“暂估收入”、“暂估应交销项税”。回到科目对照界面，分别维护科目分类为“暂估应收账款”、“暂估收入”、“暂估应交销项税”的科目对照，即可完成“暂估应收”的科目对照。4.5期初管理4.5.1专项成本期初4.5.1.1功能描述在账簿启用专项成本服务的启用会计期间，录入启用时已存在且需进行后续成本核算（未财务关闭）的专项订单的成本期初数据，后续可以进行相关订单的成本核算、结算和查询分析。4.5.1.2业务规则成本期初以会计主体+账簿+启用期间为对象，进行审核生成期初会计事务；支持以账簿+启用期间+订单为对象录入该订单的期初成本要素数据；对于录入的成本要素，要素类别=材料成本，支持录入核算物料+特征信息；与期初建账、成本中心关账的关系：o完成成本期初数据录入后，执行“审核”，生成期初会计事务；o审核后通过过账生成事项分录；o在专项成本期初建账进行建账检查，完成期初建账；o成本中心关账关账检查项含专项成本期初建账检查（控制项）。对于未审核的期初数据，可以进行修改、删除，审核后控制无法修改、删除；取消审核时检查期初会计事务是否已过账，已过账则控制无法取消审核；支持选择报告账簿录入订单期初成本；支持专项订单期初成本的多币种折算；支持录入期初订单内部结转的成本；支持录入订单暂估的成本。4.5.1.3栏目说明栏目名称说明会计主体账簿启用专项成本服务的账簿会计期间账簿设置专项成本的启用期间订单大类枚举：项目订单、维修订单订单类型维护期初数据专项订单的订单类型订单编码维护期初数据专项订单的订单编码单据编号支持按编码规则自动生成所属项目订单展示维修订单的所属项目订单方向枚举：投入、转出，支持录入期初已完成内部结转的成本，作为转出方是否暂估描述是否为订单暂估成本对方是否本订单描述是否为期初内部结转的费用成本中心订单的对应负责成本中心，可手动编辑成本要素会计科目中属性为成本要素的科目本币金额成本要素对应维护的期初账簿本币金额利润中心订单的对应负责成本中心材料编码参照适用组织的核算物料档案成本敏感特征参照核算物料的特征组档案数量录入材料的数量本币汇率类型非空，本币的汇率类型，组织币启用情况下，卡片手工修改本币金额，本币汇率类型自动切换为自定义汇率类型本币汇率非空，本币的汇率，组织币启用情况下，卡片手工修改本币金额，本币汇率自动倒算组织币金额组织币启用后非空，数值，组织币的金额集团币金额集团币启用后非空，数值，集团币的金额集团币汇率类型集团币启用后非空，集团币的汇率类型，卡片手工修改集团币金额，集团币汇率类型自动切换为自定义汇率类型集团币汇率集团...