演讲者：程小雪2023年06月08日材料采购科目有余额排查目录01科目数据来源02排查思路CONTENT04科目贷方金额排查03科目借方金额排查PART1科目数据来源科目数据来源总账-科目余额表-材料采购科目有余额材料采购科目属于资产类科目，一般没有余额，或有余额是企业已经收到发票账单付款或已开出、承兑商业汇票，但尚未到达或尚未验收入库的在途材料的采购成本。科目数据来源借方来源：生成了凭证的采购发票，运费发票等贷方来源：生成了凭证采购入库单报销，蓝字回冲单报销，代管挂账确认单报销以及调整采购成本的【入库调整单】上述是一般情况下的业务来源，每个客户实际业务不一样，来源可能会有偏差，具体问题具体分析PART2排查思路排查思路排查思路科目有余额排查思路：①先确认是期初余额还是本期借贷方不平导致的余额②期初余额的话，对之前月份的数据；本期借贷方不平，确认具体的借方金额和贷方金额分别是多少：借方发生查应付管理的采购发票的本币无税金额贷方发生查存货核算流水账的收入金额和采购结算单列表的结算金额③检查本期发票是否都结算完成，本月入库单是否都记账完成，本月的结算成本处理是否处理完成PART3科目借方金额排查科目借方金额排查 应付管理-采购发票列表选择日期，业务类型，包含余额=0选择是，看【本币无税金额】列的合计金额，是否和总账材料采购科目借方对上科目借方金额排查 应付管理-采购发票列表选择日期，业务类型，包含余额=0选择是，看【本币无税金额】列的合计金额，是否和总账材料采购科目借方对上总账借方金额223.2，应付发票列表221.19，全部生成凭证，差异2.01科目借方金额排查 总账-查询凭证选择科目，看下凭证来源是否是应付管理科目借方金额排查 总账-查询凭证选择科目，看下凭证来源是否是应付管理科目借方金额排查 总账-科目明细账用科目明细账的凭证号和应付管理发票查询界面的凭证号对比发现0001凭证，00003凭证，总账金额和应付管理有差异科目借方金额排查 总账-联查原始单据0001凭证是一张应付单生成的，所以和发票对不上科目借方金额排查 总账-联查原始单据0003凭证是一张发票生成的，但是发票金额和凭证金额有差异0.01科目借方金额排查 总账-联查原始单据0003凭证是一张发票生成的，但是发票金额和凭证金额有差异0.01凭证金额和单据金额不一致，改过凭证科目或者金额导致差异现在：总账借方金额223.2减去应付单金额2，减去修改科目金额0.01，实际借方发生是221.19，和发票金额一致借方金额排查技巧①借方对应付管理采购发票列表的本币无税金额②检查发票是否都生成凭证，凭证日期是否是本期（列表显示凭证号和凭证日期）③检查总账科目查询界面，输入科目和方向【借方】，查看凭证的系统来源是否都是【应付系统】，如果有总账系统或者其他系统生成的凭证，请删除或者修改凭证④将应付管理的发票列表这个表输出一份，按凭证号汇总金额和总账科目明细账的凭证号金额对比，找出差异所在，是否修改过凭证金额，是否凭证科目走错，是否其他系统制单等。再去调整凭证数据PART4科目贷方金额排查 存货核算-流水账-收入金额科目贷方金额排查注意：有采购运费发票的情况下，需要加上入库调整单 存货核算-流水账-收入金额科目贷方金额排查流水账金额99，总账科目借方金额108科目贷方金额排查 总账-查询凭证选择科目，看下凭证来源是否是存货核算管理科目贷方金额排查 总账-查询凭证选择科目，看下凭证来源是否是存货核算管理科目贷方金额排查差异是0008号凭证 总账-科目明细账用科目明细账的凭证号和流水账界面的凭证号对比科目贷方金额排查是入库调整单的凭证差异9元贷方金额目前找到原来了，但是和借方不一样，借方实际是221.19，贷方实际金额99，差异122.19，现在的时间情况就是【贷方金额和结算单列表，发票列表的金额对不上】 总账-科目明细账用科目明细账的凭证号和流水账界面的凭证号对比科目贷方金额排查 采购发票列表选择日期，业务类型，看【金额】列的合计金额，是否和总账材料采购贷方科目对上，检查发票是否全部结算，显示【是否结算】字段查看总账贷方金额108，发票列表221.19，差异113.19科目贷方金额排查 结算单列表选择日期，业务类型，看【结算金额】列的合计金额，是否和总账材料采购科目贷方对上总账贷方金额108，发票列表221.19，结算单列表是220.2 结算单列表科目贷方金额排查检查结算单是否都做了结算成本处理操作方法:查询结算单列表中增加过滤条件，数据源为bAccount(记账标志),按照结算标志是0的过滤（0标示“未报销”的记录）查询结算金额。 存货核算-做结算成本处理未期末处理的情况下再去查询，期末处理这个界面过滤不到，需要恢复期末处理，，科目贷方金额排查借方实际是221.19，贷方实际金额99，差异122.19，结算成本处理121.2，加起来合计是220.2，加上发票未结算的0.99结果是221.19，数据一致①贷方金额与存货流水账核对，单据类型选择（采购入库单报销，蓝字回冲单报销，代管挂账确认单报销），如果入库调整单也走这个科目，单据类型可加上入库调整单②检查单据是否都生成凭证，金额是否对上，③检查总账科目查询界面，输入科目和方向【贷方】，查看凭证的系统来源是否都是【存货核算系统】，如果有总账系统或者其他系统生成的凭证，请删除或者修改凭证④将流水账这个表输出一份，按凭证号汇总金额和总账科目明细账的凭证号金额对比，找出差异所在，是否修改过凭证金额，是否凭证科目走错，是否其他系统制单等。再去调整凭证数据贷方金额排查技巧如果上述现象，根据步骤检查都没有找到问题所在，可以在ISD上提交问题具体分析更多资源获取更多U8+知识资源、操作指引、经典案例、互动交流、解决方案!尽在友互通社区和小智机器人您还在等什么？赶紧扫码关注吧！
