VAT增值税-中国大陆购销业务场景征收地点VAT征收税率谁交付出口中国大陆一般情况下，销项税率=0（鼓励出口）一些特殊商品，销项税率〉0为鼓励出口，确保产品在国际市场的竞争力,对一些商品采取出口退税政策:一般是对于出口商品退其原材料采购缴纳的进项税销售企业进口中国大陆海关征收，全部为中央财政收入完税价格=关税完税价格+关税税额+消费税税额;税率一般为17%；若进口原材料出口产品，则在进口时可做保税处理，少或不缴税进口企业图2.1-1国内增值税说明图大体情况是：进出口增值税率按照商品品类设置；进口税率和国内购销税率一致；出口税率为0。。1中国大陆进出口业务I.业务描述一般来说中国集团企业的采购进口以及销售出口业务流程是相当常见的，这里面大部分为在国内组装后再出口业务形式；我们这里就讲述中国集团公司先进口原材料后复出口的常见业务场景中VAT增值税的运行以及解决方案中国大陆进出口业务VAT的制度特点是国家为了鼓励出口，销项税一般为0，除非对一些国家管控出口的物资才会相应征收增值税。II.业务流程图2.1.1-1III.功能清单IV.场景参数及流程设置1.交易类型设置【采购订单】设置“普通采购“交易类型，其中不含到货环节；【采购发票】设置“通用发票”交易类型；【采购入库单】设置“普通采购入库”交易类型；【销售订单】设置“普通”交易类型；【销售发票】设置“增值税专用发票”交易类型领域产品模块功能节点供应链采购管理采购订单采购发票库存管理采购入库单销售出库单销售管理销售订单销售发票财务会计应收管理应收单收款单应付管理应付单付款单总账凭证制单【销售出库】设置“普通销售出库”交易类型【应收单】设置“应收单”交易类型【收款单】设置“收款单”交易类型【应付单】设置“应付单”交易类型【付款单】设置“付款单”交易类型路径：【企业建模平台】-【流程管理】-【交易类型】。图2.1.1-2图2.1.1-3图2.1.1-4图2.1.1-5图2.1.1-6图2.1.1-7图2.1.1-8图2.1.1-9图2.1.1-102.业务流程设置路径：【企业建模平台】-【流程管理】-【流程设计】-【业务流定义】。【普通采购业务流】：此处不设置到货单环节；图2.1.1-11【普通销售业务流】：描述了从采购订单到最终应付结算的流程设置；图2.1.1-12【付款结算业务流】：描述了从付款单到最终应付结算的流程设置；图2.1.1-13【收款结算业务流】：描述了从收款单到最终应收结算的流程设置；图2.1.1-14V.产品解决方案集团的销售组织向目标的海外客户创建【销售订单】，并指定发货库存组织集团的采购组织创建发给海外供应商的【采购订单】，并指定收货库存组织；【采购入库单】参照【采购订单】生成；【应付单】参照【采购入库单】推式生成；【付款单】参照【应付单】拉式生成，并进行核销；系统配置直接通过【付款单】传入总账模块，形成财务凭证；【销售出库单】参照【销售订单】生成，并自动完成存货核算；【销售发票】参照【销售出库单】拉式生成，并完成结算；【销售发票】推式生成【应收单】，再生成【收款单】自动传至总账中生成【凭证单据】图2.1.1-15图2.1.1-16图2.1.1-17图2.1.1-18图2.1.1-19图2.1.1-20图2.1.1-21图2.1.1-22图2.1.1-23图2.1.1-24图2.1.1-25图2.1.1-26图2.1.1-27图2.1.1-282中国大陆国内购销业务I.业务描述此种业务是描述了一家中国大陆企业在中国本土进行采购并且继而进行销售行为的业务场景；国内采购业务需要由购买方承担增值税部分的税额支付；中国大陆内购销业务VAT的制度特点是一般会根据纳税人的资质缴纳相应的税额；纳税条件也会根据购销用途，产品的分类等因素进行区分处理II.业务流程注意：此场景设置的是应收单与应付单自动传总账生成凭证；注意在会计平台中设置应收单与应付单的增值税的辅助核算信息及科目信息；增值税的取税计算逻辑请参考总体概述的信息；图2.1.2-1III.功能清单IV.场景参数及流程设置1.交易类型设置【采购订单】设置“普通采购（含到货环节）”交易类型；【采购发票】设置“通用发票”交易类型；【采购入库单】设置“普通采购入库”交易类型；【销售订单】设置“普通”交易类型；【销售发票】设置“增值税专用发票”交易类型领域产品模块功能节点供应链采购管理采购订单采购发票采购到货单库存管理采购入库单销售出库单销售管理销售订单销售发票财务会计应收管理应收单收款单应付管理应付单付款单总账凭证制单【销售出库】设置“普通销售出库”交易类型【应收单】设置“应收单”交易类型【收款单】设置“收款单”交易类型【应付单】设置“应付单”交易类型【付款单】设置“付款单”交易类型路径：【企业建模平台】-【流程管理】-【交易类型】。图2.1.2-2图2.1.2-3图2.1.2-4图2.1.2-5图2.1.2-6图2.1.2-7图2.1.2-8图2.1.2-9图2.1.2-10图2.1.2-113.业务流程设置路径：【企业建模平台】-【流程管理】-【流程设计】-【业务流定义】。【普通采购业务流】：此处设置到货单环节；图2.1.2-12【普通销售业务流】：描述了从采购订单到最终应付结算的流程设置；图2.1.2-13【付款结算业务流】：描述了从付款单到最终应付结算的流程设置；图2.1.2-14【收款结算业务流】：描述了从收款单到最终应收结算的流程设置；图2.1.2-152.产品解决方案集团的采购组织向供应商进行采购，创建【采购订单】，并指定每行的发货收货国家以及税码等信息；【到货单】参照【采购订单】生成，到货单中涵盖增值税相关信息；【采购入库单】参照【到货单】生成，并将之前涵盖的增值税信息带入；【应付单】参照【采购入库单】推式生成；【付款单】参照【应付单】拉式生成，并进行核销；系统配置直接通过【付款单】传入总账模块，形成财务凭证；集团销售组织手工创建给外部国内客户的【销售订单】，并指定发货库存组织；【销售出库单】参照【销售订单】生成，并自动完成存货核算；【销售发票】参照【销售出库单】拉式生成，并完成结算；【销售发票】推式生成【应收单】，再生成【收款单】自动传至总账中生成【凭证单据】图2.1.2-16图2.1.2-17图2.1.2-18图2.1.2-19图2.1.2-20图2.1.2-21图2.1.2-22图2.1.2-23图2.1.2-24图2.1.2-25后续财务流程与第一种业务场景相同，在此不再赘述。注意：此场景设置的是应收单与应付单自动传总账生成凭证；注意在会计平台中设置应收单与应付单的增值税的辅助核算信息及科目信息；增值税的取税计算逻辑请参考总体概述的信息；3中国大陆免税与零税率业务I．业务描述此种业务是描述了一家中国大陆企业在中国本土针对于某些特殊性质或者政策优惠的产品进行采购和销售的业务场景；国内采购业务需要在报税的过程中申请办理免税或者零税率的操作；中国大陆内购销业务VAT的制度特点是一般会根据纳税人的资质缴纳相应的税额；纳税条件也会根据购销用途，产品的分类等因素进行区分处理II．业务流程图2.1.2-1III．功能清单VI.场景参数及流程设置1.交易类型设置【采购订单】设置“普通采购“交易类型，其中不含到货环节，并且选择税码为免税税码；【采购发票】设置“通用发票”交易类型，带过来的税率为零税率；【采购入库单】设置“普通采购入库”交易类型；【销售订单】设置“普通”交易类型；【销售发票】设置“增值税专用发票”交易类型【销售出库】设置“普通销售出库”交易类型，并选择税码为免税税码；【应收单】设置“应收单”交易类型【收款单】设置“收款单”交易类型【应付单】设置“应付单”交易类型【付款单】设置“付款单”交易类型路径：【企业建模平台】-【流程管理】-【交易类型】。领域产品模块功能节点供应链采购管理采购订单采购发票库存管理采购入库单销售出库单销售管理销售订单销售发票财务会计应收管理应收单收款单应付管理应付单付款单总账凭证制单图2.1.3-2图2.1.3-3图2.1.3-4图2.1.3-5图2.1.3-6图2.1.3-7图2.1.3-8图2.1.3-9图2.1.3-102.业务流程设置路径：【企业建模平台】-【流程管理】-【流程设计】-【业务流定义】。【普通采购业务流】：此处不设置到货单环节；图2.1.3-11【普通销售业务流】：描述了从采购订单到最终应付结算的流程设置；图2.1.3-12【付款结算业务流】：描述了从付款单到最终应付结算的流程设置；图2.1.3-13【收款结算业务流】：描述了从收款单到最终应收结算的流程设置；图2.1.3-14V.产品解决方案集团的采购组织创建发给海外供应商的【采购订单】，并指定收货库存组织；【采购入库单】参照【采购订单】生成；【采购发票】参照【采购入库单】推式生成；【付款单】参照【应付单】拉式生成，并进行核销；系统配置直接通过【付款单】传入总账模块，形成财务凭证；集团的销售组织向目标的海外客户创建【销售订单】，并指定发货库存组织【销售出库单】参照【销售订单】生成，并自动完成存货核算；【销售发票】参照【销售出库单】拉式生成，并完成结算；【销售发票】推式生成【应收单】，再生成【收款单】自动传至总账中生成【凭证单据】图2.1.3-15图2.1.3-16图2.1.3-17图2.1.3-18图2.1.3-19图2.1.3-20图2.1.3-21后续财务流程与第一种业务场景相同，在此不再赘述。注意：此场景设置的是应收单与应付单自动传总账生成凭证；注意请在销售订单和采购订单中维护零税率或者免税的税码；增值税的取税计算逻辑请参考总体概述的信息；4中国大陆不可抵扣税业务I．业务描述此种业务是描述了一家中国大陆企业在中国本土进行采购后销售环节中由于某些政策原因部分增值税额无法抵扣的业务场景；国内采购业务需要由购买方承担增值税部分的税额支付；中国大陆内购销业务VAT的制度特点是一般会根据纳税人的资质缴纳相应的税额；纳税条件也会根据购销用途，产品的分类等因素进行区分处理；不可抵扣部分的税额一般会计入存货成本中进行管理II．业务流程图2.1.4-1III．功能清单VII.场景参数及流程设置1.交易类型设置【采购订单】设置“普通采购“交易类型，其中不含到货环节，并且选择税码，并录入不可抵扣进项税的税率；【采购发票】设置“通用发票”交易类型，自动带过来的税率信息；【采购入库单】设置“普通采购入库”交易类型；【存货核算单】自动将采购价格以及不可抵扣税部分作为存货成本计算；领域产品模块功能节点供应链采购管理采购订单采购发票采购到货单库存管理采购入库单销售出库单存货结算单销售管理销售订单销售发票财务会计应收管理应收单收款单应付管理应付单付款单【销售订单】设置“普通”交易类型；【销售发票】设置“增值税专用发票”交易类型【销售出库】设置“普通销售出库”交易类型，并选择税码为免税税码；【应收单】设置“应收单”交易类型【收款单】设置“收款单”交易类型【应付单】设置“应付单”交易类型【付款单】设置“付款单”交易类型路径：【企业建模平台】-【流程管理】-【交易类型】。图2.1.4-2图2.1.4-3图2.1.4-4图2.1.4-5图2.1.4-6图2.1.4-7图2.1.4-8图2.1.4-9图2.1.4-102.业务流程设置路径：【企业建模平台】-【流程管理】-【流程设计】-【业务流定义】。【普通采购业务流】：此处不设置到货单环节；图2.1.4-11【普通销售业务流】：描述了从采购订单到最终应付结算的流程设置；图2.1.4-12【付款结算业务流】：描述了从付款单到最终应付结算的流程设置；图2.1.4-13【收款结算业务流】：描述了从收款单到最终应收结算的流程设置；图2.1.4-14V.产品解决方案集团的采购组织创建发给海外供应商的【采购订单】，并指定收货库存组织和不可抵扣税率；【采购入库单】参照【采购订单】生成；【采购发票】参照【采购入库单】生成，并将不可抵扣税部分计入成本；【付款单】参照【应付单】拉式生成，并进行核销；系统配置直接通过【付款单】传入总账模块，形成财务凭证；集团的销售组织向目标的海外客户创建【销售订单】，并指定发货库存组织，根据此笔贸易或者商品的情况选择不同的税类信息；【销售出库单】参照【销售订单】生成，并自动完成存货核算；【销售发票】参照【销售出库单】拉式生成，并完成结算；【销售发票】推式生成【应收单】，再生成【收款单】自动传至总账中生成【凭证单据】图2.1.4-15图2.1.4-16图2.1.4-17图2.1.4-18图2.1.4-19图2.1.4-20图2.1.4-21图2.1.4-22后续财务流程与前几种业务场景相同，在此不再赘述。5中国大陆集团内部交易业务I．业务描述集团内不同成员组织之间，双方内部对物料的调拨使用；不同成员组织是分属不同财务核算组织的库存组织之间；或是同一财务核算组织的不同库存组织之间；或是同一财务核算组织的同一库存组织之间。以下按照不同成员组织是分属不同财务核算组织的库存组织之间对物料的调拨；国内的进项增值税业务需要由调入方承担支付；中国大陆内购销业务VAT的制度特点是内部业务往来也将征收对应的增值税；纳税条件也会根据内部交易用途，产品的分类等因素进行区分处理；不可抵扣部分的税额一般会计入存货成本中进行管理II．业务流程注意：此场景设置的是应收单与应付单自动传总账生成凭证；注意请在采购订单中维护不可抵扣税码和税率；增值税的取税计算逻辑请参考总体概述的信息；库存组织1（调入方）库存调拨内部结算调拨物料调拨订单库存调拨出库单内部结算清单库存调拨入库单黄色代表本模块内功能或处理白色代表其他模块功能或处理库存组织2（调出方）存货调拨入库单应付单存货调拨出库单应收单图2.1.5-1III．功能清单领域产品模块功能节点供应链供应链内部交易调拨订单库存管理调拨出库单调拨入库单内部交易内部结算清单财务会计存货核算调拨出库单调拨入库单应收管理应收单应付管理应付单VI．场景参数及流程设置1.交易类型设置【调拨订单】设置“普通“交易类型，亦可设置“反向”交易类型；【应收单】设置“应收单”交易类型【收款单】设置“收款单”交易类型【应付单】设置“应付单”交易类型【付款单】设置“付款单”交易类型路径：【企业建模平台】-【流程管理】-【交易类型】。图2.1.5-2图2.1.4-3图2.1.4-4图2.1.4-5图2.1.4-62.业务流程设置路径：【企业建模平台】-【流程管理】-【流程设计】-【业务流定义】。【调拨订单业务流】：此处不设置调入申请环节；图2.1.5-7【付款结算业务流】：描述了从付款单到最终应付结算的流程设置；图2.1.5-8【收款结算业务流】：描述了从收款单到最终应收结算的流程设置；图2.1.5-9V．产品解决方案1.调拨物料通过【调拨订单】建立内部组织之间交易协议，【调拨订单】表头确定内部组织交易协议的双方关系，如调出库存组织、订单类型（交易类型）、调拨方式、税码、税率等，在收发货信息页签中分别记录、调出仓库、调入仓库、调入业务员及部门、计划发货日期、要求到货日期、收货客户、收货地区、收货地址、运输方式、税码、税率等信息；图2.1.5-10【调拨订单】可以作多次出库，能作一次出库，通过交易类型设置中“只能安排一次出库”勾选，不勾时可以作多次出库，按照订单的出库数量作出库关闭处理，打勾时只能作一次出库后，订单自动作出库关闭；图2.1.5-11系统支持按【调拨订单】控制【调拨出库单】，通过参数“TO05超订单出库容差控制方式”控制，此容差为【物料】档案基本信息页签中设置的“出库容差”，具体应用请参见“NCV61参数说明”；图2.1.5-10图2.1.5-10对于库存调拨业务，调出方先作库存【调拨出库单】签字处理后，调入方再作库存【调拨入库单】签字处理；图2.1.5-112.内部结算一般是否传存货核算的判读是必备3个条件：物料档案财务页签中“实物物料价值管理模式”为“存货核算”，仓库档案中“进行存货成本计算”勾选，传存货核算的库存【调拨入库单】、【调拨出库单】（此例为本单据）交易类型“影响成本”勾选；本例库存调拨业务中调出方与调入方都存在实物物料出、入库，双方是否传存货核算都是按照必备3个条件进行判断；图2.1.5-12图2.1.5-13图2.1.5-14系统对于分属不同财务核算组织的库存组织之间对物料的调拨，需要进行内部交易结算，必须先在【内部交易-内部结算规则】设置，本例中双方开具结算清单时结转成本与往来处理，在【内部结算规则】中如下设置；图2.1.5-15待调入方作完库存【调拨入库单】签字处理后，基于库存【调拨出库单】做【内部结算清单维护】的内部结算；图2.1.5-16图2.1.5-17图2.1.5-18可以按照调出组织或调入组织作为结算主体，即约定内部交易由哪方发起结算，受【内部结算规则】上的属性“结算主体”确定，一般应用时按照调出方作为结算主体；在【内部结算清单】中点击“结算”按钮按照查询条件，查找到需要结算的单据进行结算、审核和转财务一系列处理，系统自动结转调出方的调出成本与应收，调入方的调入成本与应付；调出方调出成本开具双方结算单时点环节：在【内部结算规则】中“出库签字是否自动传存货”设置，不勾选，则出库单据签字不传【存货核算】模块，传入系统后台的“待结算清单”（后续结转存货核算或应收管理的“内部结算清单”依据），到双方开具【内部结算清单】作“转财务”生成【存货核算-调拨出库单】，适用于财务组织间的内部交易；调出方的应收开具双方结算单的时点环节：在【内部结算规则】“出库传应收规则”选择“不传应收”同时“是否传应收应付”勾选设置，系统在库存相关出库单签字不传应收（也可以手工【暂估应收处理】功能节点处理），到双方开具【内部结算清单】作“转财务”传应收；注意：【内部结算清单】在保存和审批环节，受参数“TO14结算清单自动审批”和“TO15结算清单自动转财务”控制；图2.1.5-19图2.1.5-20图2.1.5-21调入方的调入成本开具双方结算单时点环节：在【内部结算规则】中“入库是否自动暂估成本”设置，不勾选，库存相关入库单签字不传【存货核算】模块，传入系统后台的“待结算清单”（后续结转存货核算或应收管理的“内部结算清单”依据），到双方开具【内部结算清单】作“转财务”生成【存货核算-调拨入库单】，确定入库成本，适用于财务组织间的内部交易；图2.1.5-22调入方的应付开具双方结算单的时点环节：在【内部结算规则】“暂估成本是否自动暂估应付”不勾选，同时“是否传应收应付”勾选设置，库存相关入库单签字不形成暂估【应付单】，而是到双方开具【内部结算清单】作“转财务”生成【应付单】，全部按照明细规则形成应付单据，适用于财务组织间的内部交易。图2.1.5-23参与结算的调出方均支持【内部结算清单】传金税，生成金税发票，如果调拨业务启用了【结算路径】，【结算路径】上的调出方均支持【内部结算清单】传金税；注意：组织间（如库存组织间）、组织内（如库存组织内）调拨业务，不匹配内部结算规则，不指定结算路径，只能指定在途归属，默认在途归属为“调出方”；即不支持内部结算；财务组织内调拨可以核算成本也可以不核算成本，只管理出入库业务；“内部交易”处理的业务场景理，也可以通过“购销协同”进行处理；“内部交易”是系统对集团内部成员单位，通过内部调拨方式处理及结算，只有共同的【调拨订单】是建立双方交易关系的商务单据，物流库存单据各自是【调拨入库单】和【调拨出库单】，双方交易结算时只有共同的【内部结算清单】进行处理；“购销协同处理”是系统对集团内部成员单位，各自按照独立的采购和销售业务处理及结算，如有单独的采购、销售订单，入库、出库单据和采购、销售发票，即有完整的商流、物流和资金流单据流转；按照“购销协同”或“内部交易”处理，视企业管理要求的具体情况而定。
