UFIDA Business Best Practices014-02 采购及付款控制流程及说明 文档控制 文档日期:2011 年 4 月版本号:1.0编撰人:发布/修正日:[插入日期]公司:UFIDA前言xxxxxx 版权©Copyright 2011 UDIDA All rights reserved. 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包3文档目录业务场景描述........................................................................................................................... .3适用范围.................................................................................................................................. .4控制目标.................................................................................................................................. .4业务流程图............................................................................................................................... .5流程说明.................................................................................................................................. .5产品配置、关键预配置参数...................................................................................................... .6单据设置.................................................................................................................................. .6配套政策与建议........................................................................................................................ .7关键管理报表........................................................................................................................... .7014-02 采购及付款控制流程及说明业务场景描述[描述] 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包4基于《企业内部控制具体规范》，该流程描述了采购及付款业务从岗位分工与授权批准、请购与审批、采购与验收、付款整个业务活动的关键控制内容。适用范围[该业务适用于哪些部门或人员]人力资源、采购、库存物流及财务等相关组织人员。控制目标[通过加强该项业务管理，达到何种控制目标]引导企业加强对采购与付款业务的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊。业务流程图流程说明序号部门及岗位输入单据流程说明输出单据处理状态 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包501人力资源组织-人力资源主管定义采购、库存物流、财务等相关组织的职责与权力，并体现内控的职责分离。手工处理05人力资源组织-人力资源主管在系统中进行部门档案的设置定义。系统处理10人力资源组织-人力资源主管定义采购相关岗位的职责权限，确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。手工处理15人力资源组织-人力资源主管建立采购与付款业务授权制度和审核批准制度，对各相关岗位、角色进行明确授权与批准。手工处理20人力资源组织-人力资源主管根据业务授权制度和审核批准制度在系统中对各角色、人员的具体权限进行定义。系统处理25采购组织-采购主管建立企业请购申请制度，搜集各请购部门的采购需求。请购单系统处理30采购组织-采购主管建立供应商管理体系, 包括对所购商品的质量、价格、交货及时性、付款条件及供应商的资质、经营状况等进行综合评价，并根据评价结果对供应商进行调整。手工处理35采购组织-采购员请购单根据请购单及供应商评价，比质、比价洽谈、确定采购订单。采购订单手工处理40采购组织-采购主管各级主管审批采购订单系统处理45采购组织-采购员采购订单中如果有预付条款，则发起预付款申请，否则协调供应商进行发货。手工处理50采购组织-采购员付款申请单 各业务主管审批预付款申请。系统处理51财务组织-财务主管审批预付款申请系统处理53财务组织-出纳进行预付款支付及处理付款单系统处理54采购组织-采购员协调供应商进行发货并开具采购发票。采购发票手工处理55财务组织-会计对采购发票进行识...
