U8听我说-年结专题演讲者：吴美丽日期：2019年11月27日讲师介绍照片简介1、2009年加入用友，财务链高级工程师2、精通财务，供应链，管理会计，生产制造等3、部门培训讲师4、多次获得客户表扬，累计处理客户问题3万余例CONTENTS目录12年结前需要做的准备年结后常见数据调整年结前需要做的准备营销制造采购金融财务人力协同平台年结前需要做的准备年结前需要做的准备有以下内容：检查项目检查内容财务会计总帐1、核销所有银行帐2、所有凭证审核、记帐3、结转损益。4、会计科目设置了往来辅助核算，需要进行个人、客户或供应商往来两清操作5、执行“对帐”操作，确保总账模块内部数据正确6、与其他相关的模块核对业务数据7、结账（在所有业务都结账以后再结）固定资产1、全部制单2、核对原值、累计折旧、卡片折旧月份等数据3、与总账对帐4、结账应收应付1、审核所有单据、做好核销2、汇兑损益、制单操作3、与总帐对帐4、结账人力资源薪资管理1、确认12月的相关业务处理完毕：例如，工资分摊，银行代发等2、月结营销制造采购金融财务人力协同平台年结前需要做的准备年结前需要做的准备有以下内容：检查项目检查内容供应链采购/销售管理1、业务检查、审核所有单据、关闭所有业务已经完全完成的单据2、结算所有可以结算的单据3、与库存核对现存量、可用量，检查业务数据有无大的偏差3、结账委外管理1、结算、核销单据、关闭执行完毕的单据2、检查“委外材料余额表”数据与总账“委托加工物资-材料费”科目数据是否一致3、结账库存管理1、审核所有单据2、整理现存量3、核对货位现存量，现存量等业务数据是否正确3、结账存货核算1、单据全部记帐、结算成本处理全部处理2、做期末处理3、生成凭证4、核对业务数据与总帐、库存是否一致5、结账营销制造采购金融财务人力协同平台年结前需要做的准备年结后常见数据调整营销制造采购金融财务人力协同平台年结后常见数据调整本次主要介绍年结以开账结转方式为前提，常见对账不平在新年度中如何做调整，主要包含如下：总账期初对账不平固定资产对账不平存货与总账对账不平库存与存货对账不平暂估科目与总账对账不平营销制造采购金融财务人力协同平台年结后常见数据调整对账不平检查的常规思路首先查看年初余额是否正确其次就要逐月检查发生额是否正确，找到对账不平起始月例如：本期借方，本期贷方，期末结存。营销制造采购金融财务人力协同平台年结后常见数据调整一、总账期初对账不平原因：开账之后，修改了科目的辅助核算；结转之后，将之前年度凭证恢复记账；结转之前，就对账不平营销制造采购金融财务人力协同平台年结后常见数据调整一、总账期初对账不平原因1：开账或者结转之后，修改了科目的辅助核算解决方案：引入开账之前账套备份，重新做开账，结转。确实需要修改会计科目辅助核算，请遵循下面的要求调整：营销制造采购金融财务人力协同平台年结后常见数据调整一、总账期初对账不平新年度会计科目修改辅助核算逻辑新年度是否可以方案变通方案增加辅助核算非往来可以方案一、先清除辅助/总账期初，然后取消辅助核算，再增加新辅助核算，最后补录辅助期初方案二、如果科目多级，可将一级科目做清零操作，再增加其他辅助核算往来不可以原科目下增加2个下级科目，第一个下级科目设置与上级科目一致，第二个下级科目可以启用往来辅助核算，新年度业务发生走第二个下级科目取消辅助核算非往来可以直接取消，不影响往来不受控可以，受控不可以非受控时，直接取消不影响受控时，原科目下增加2个下级科目，第一个下级科目设置与上级科目一致，第二个下级科目取消往来辅助核算，新年度业务发生走第二个下级科目修改辅助核算涉及到往来都不可以，没有往来，可以涉及：旧年度有往来且受控或者是新年度有往来没有涉及到往来的方案一、先清除辅助/总账期初，然后取消辅助核算，再修改/增加新辅助核算，最后补录辅助/总账期初方案二、如果科目多级，可将一级科目做清零操作，再修为其他辅助核算涉及到往来的：原科目下增加2个下级科目，第一个下级科目设置与上级科目一致，第二个下级科目修改/增加辅助核算，新年度业务发生走第二个下级科目营销制造采购金融财务人力协同平台年结后常见数据调整一、总账期初对账不平原因2：结转之后，将之前年度凭证恢复记账；解决方案：将之前年度凭证重新记账。营销制造采购金融财务人力协同平台年结后常见数据调整一、总账期初对账不平原因3：结转之前，已经对账不平解决方案：找到对账不平起始月，想要从对账不平起始月调整：1）取消结账，恢复凭证记账到对账不平开始月份，重新记账，结账；2）上面步骤操作无效，如果对账不平起始月对应科目其凭证不多的情况，或者是可以从对账差异中找到大概凭证的情况下，将对应凭证删除，重新做凭证，再记账，结账以上操作还是不能解决的情况下，接下来，您需要找您的坚强后盾—技术支持！营销制造采购金融财务人力协同平台年结后常见数据调整一、总账期初对账不平原因3：结转之前，已经对账不平解决方案：不管之前业务，想要本年度期初调整：1）无辅助核算，科目多级，对一级科目做科目清零操作2）有非往来辅助核算，将辅助期初导出之后，删除辅助期初，如果存在总账期初，将辅助核算勾选取消，清空总账期初，重新勾选辅助核算，补录辅助期初，当然如果存在多级科目，也可以做科目清零；3）有往来辅助核算，年初不能调整，需要从对账不平起始月进行处理营销制造采购金融财务人力协同平台年结后常见数据调整二、固定资产对账不平原因：漏结转，引起本年度期初不等于上年度期末（常出现在U812.0版本）；年度结转之后，固定资产选项做过更改，本年度对账界面固定资产系统没有数据，上年度没有对账科目；结转之前，已经对账不平营销制造采购金融财务人力协同平台年结后常见数据调整二、固定资产对账不平原因1：漏结转，造成本年度期初不等于上年度期末（常出现再U8V12.0版本）；解决方案：更新固定资产（FA）结尾补丁之后，取消12月结账，固定资产模块重新结账。营销制造采购金融财务人力协同平台年结操作流程二、固定资产对账不平原因2：年度结转之后，固定资产选项做过更改，本年度对账界面固定资产系统没有数据，上年度没有对账科目营销制造采购金融财务人力协同平台年结操作流程二、固定资产对账不平解决方案：确定要更改选项，将资产类别中的缺省科目维护上，但是由于固定资产有严格的序时控制，固定资产上年度选项不能调整，故上年度对账界面不会有对账科目将选项更改回来。营销制造采购金融财务人力协同平台年结后常见数据调整二、固定资产对账不平原因3：结转之前，已经对账不平；解决方案：需要找具体原因，按常规思路处理，找到对账不平起始月。将起始月数据与固定资产总账报表数据进行核对，确实固定资产数据正确还是总账数据正确；一般造成对账不平的原因有：1）选项中缺省科目没有设置2）固定资产生成凭证时修改过数据3）固定资产有业务没有生成凭证4）总账及其他模块生成凭证但是固定资产没有对应数据若固定资产总账报表本身逻辑不正确，此时您需要找您的坚强后盾—技术支持！！具体逻辑：期初+本期借方-本期贷方=期末。营销制造采购金融财务人力协同平台年结后常见数据调整二、固定资产对账不平原因3：结转之前，已经对账不平；解决方案：不找具体原因，从本年期初开始调整需要确定，哪个模块数据正确：1）固定资产数据正确，调整总账期初对应科目数据2）总账数据正确，在固定资产模块做原始卡片或者做变动单（变动单不生成凭证）营销制造采购金融财务人力协同平台年结后常见数据调整三、存货与总账对账不平原因：结转之后，修改过总账或者是存货核算期初；结转之前，存货与总账就对账不平；营销制造采购金融财务人力协同平台年结后常见数据调整三、存货与总账对账不平原因1：结转之后，修改过总账或者是存货核算期初。该原因的一般现象是：本年度期初不等于上年度期末。解决方案：取消调整。营销制造采购金融财务人力协同平台年结后常见数据调整三、存货与总账对账不平原因2：结转之前，存货与总账就对账不平；解决方案：需要找到具体原因，根据对账不平处理常规思路，找到对账不平起始月，若要找出具体不平原因，一般原因有是：1）期初数据不平：存货期初余额的数据中未录或入错存货科目；2）存货制单时在存货科目处使用了其他科目或对方科目；3）存货制单时更改调整存货科目的金额；4）存货制单期间与单据的记账月份不同（跨期间制单）；5）总账或其他模块使用了存货科目制单6）调拨产生的其他出入库制单时对方科目使用存货科目导致一般根据不同的原因，会有不同的处理方式，这里不做详细介绍，可以参考我们文库资料营销制造采购金融财务人力协同平台年结后常见数据调整三、存货与总账对账不平原因2：结转之前，存货与总账就对账不平；解决方案：不找具体原因，直接新年度期初调整需要确定哪个模块数据正确：1）总账数据正确，恢复存货核算期初记账，修改某存货的期初结存金额，调增或调减；2）存货核算数据正确，总账期初余额中调整期初，注意确保总账期初试算平衡。注意：如果有涉及到数量对账，调整时，还需要考虑到库存与存货对账是否正确。营销制造采购金融财务人力协同平台年结操作流程四、库存与存货对账不平原因：结转之后，修改了存货核算期初；结转之前，就对账不平营销制造采购金融财务人力协同平台年结操作流程原因1：结转之后修改了存货核算期初；该原因的一般现象是：存货核算本年度期初不等于上年度期末。解决方案：取消调整。四、库存与存货对账不平营销制造采购金融财务人力协同平台年结操作流程原因2：结转之前，就对账不平解决方案：想要找到具体原因，按照对账一般处理思路，找到对账不平起始月，从起始月调整一般的原因有：1）账套启用期初对账不平2）存在为审核单据，未记账单据3）销售成本核算方式为销售发票，已经生成销售发票且记账但是没有生成销售出库单；已经生成销售出库单但是没有生成销售发票，或者销售发票未记账。4）发出商品业务，销售发货单做了，对应的销售出库单还没有做，或生成了销售出库单但是发货单未记账5、有假退料业务6、非成本核算单据，比如仓库不计入成本，借入借出业务等一般根据不同的情况，有具体的调整方案，这边不做详细介绍，建议查看我们文库中资料。四、库存与存货对账不平营销制造采购金融财务人力协同平台年结后常见数据调整四、库存与存货对账不平原因2：结转之前，就对账不平不找具体原因，直接在本年度调整：解决方案1）存货核算期初记账前①、如果是存货核算的期初数据不正确，可以直接修改存货核算期初数据。②、如果是库存管理的期初数据不正确，可以先修改存货核算期初数据，使库存和存货期初数据一致，然后再做出入库单据调整。营销制造采购金融财务人力协同平台年结后常见数据调整四、库存与存货对账不平2）存货核算已经期初记账，无法恢复（在调整前，如果开票依据是出库单，可以先将开票依据修改成发货单，调整完成后再修改回去）①、如果是存货核算的期初数据不正确，且销售成本核算方式是销售出库单或发出商品，可以在库存生单模式下，做分期收款发（退）货单，生成蓝（红）字销售普通发票金额是0，不生成销售出库单，然后将分期收款发（退）货单关闭。【a】②、如果是存货核算的期初数据不正确，且销售成本核算方式是销售发票，可以在库存生单模式下，做普通销售发（退）货单，生成蓝（红）字销售普通发票金额是0，不生成销售出库单，然后将发（退）货单关闭。【b】③、如果是库存管理的期初数据不正确，且销售成本核算方式是销售发票，可以做普通销售发（退）货单，生成蓝（红）字销售出库单，不生成销售发票，然后将发（退）货单关闭。④、如果是库存管理的期初数据不正确，可以先做其他出入库单并记账将库存的数据调整成正确的，这样就会导致存货核算的数据不正确，然后再按照【a】、【b】方法调整。营销制造采购金融财务人力协同平台年结后常见数据调整五、暂估科目总账对账不平原因：结转之后，修改过总账期初；结转之前，暂估科目总账对账不平；营销制造采购金融财务人力协同平台年结操作流程五、暂估科目总账对账不平原因1：结转之后，修改过总账期初。该原因的一般现象是：总账系统本年度期初不等于上年度期末。解决方案：取消修改营销制造采购金融财务人力协同平台年结后常见数据调整五、暂估科目总账对账不平原因2：结转之前，暂估科目总账对账不平。解决方案：需要找到具体原因，按照对账不平处理常规思路，找到对账不平起始月：一般引起对账不平原因有：1）期初数据不平：存货科目设置中未设置暂估科目，造成暂估期初中没有取到对应科目；2）存货制单时在暂估科目中处使用了其他科目；3）存货制单时更改调整暂估科目的金额；4）存货制单期间与单据的记账月份不同（跨期间制单）；5）总账或其他模块使用了暂估科目制单营销制造采购金融财务人力协同平台年结后常见数据调整五、暂估科目总账对账不平原因2：结转之前，暂估科目总账对账不平。解决方案：不管具体原因，在本年度期初做调整：需要确定哪个模块数据正确：1）存货核算暂估数据正确，直接在总账模块期初月中，调整暂估科目期初余额2）总账数据正确，按照如下步骤调整：①先将总账期初余额调整为存货核算一致②增加（红蓝）采购入库单，不结算，正常生成暂估凭证注意：如果库存模块数据正确的，还需要做其他出库单出库，金额为0，保证库存与存货对账平衡；
