用友最佳实践流程库——制造业单组织企业用友软件股份有限公司2010 年 3 月 1 日000-05 预算成本决策流程提纲应用业务场景流程图说明应用业务场景说明业务场景概述： 本业务主要对企业预算成本方面的财务情况对企业的财务状况进行管理诊断和综合分析，从而进行管理决策。 应用业务场景说明适用范围 高级财务分析人员、高级预算分析人员、高级成本分析人员、成本会计或财务总监、总经理等高层管理人员。 控制目标 通过各项指标的动态监控与钻取分析，发现不足与管理漏洞，提升企业绩效；…… 流程图说明000-05预算成本决策分析决策层公司LOGO版本:1.0流程编号：000-05单位：<公司名称>最后更新时间：2011.03.01编制人：杨东流程名称：预算成本决策分析预算执行数预算执行差异预算执行差异率预算调整数…采购成本差价率标准原价率实际原价率计划成本完成率…分析模型杜邦分析量本利分析…预算成本流程说明序号部门及岗位输入单据流程说明输出单据处理状态01财务总监、预算成本相关岗位财务、业务单据进入 BI 浏览端预算成本主题指标数据手工处理配套政策与建议1 、依据预算相关类等指标和钻取分析，从预算完成情况、完成率、差异率、差异原因、预算调整情况、调整原因等方面分析企业预算管理情况，以便进行深入分析、绩效考核和采取相应的变革和改进策略。2 、依据成本相关指标和钻取分析，从实际成本、目标成本、成本差异、差异原因等方面全面分析企业产品和运营成本情况，为提升企业生产、运营效率和降低成本采取相应的变革和改进策略。…… ……
