用友软件股份有限公司总账1.2多账簿处理1.2.1业务描述多账簿起源于集团企业中的财务组织需要对财务账簿按多规则进行反映和统计，核心在于账簿分离，如下图所示：多账簿业务模型根据组织机构和财务考核要求的不同，多账簿应用通常可分为跨国集团（境外分支机构、境外上市）应用、跨行业集团、内部管理和对外报告两套账、多责任中心、外币分账制等模式，其中尤以跨国集团应用最为典型。以跨国集团为例，应用模式可分为：境外上市模式和境外分支机构模式，如下图所示：财务组织核算账簿1核算账簿2核算账簿3币种会计期间会计制度财务报告财务报告财务报告折算折算折算用友软件股份有限公司1.2.2初始准备(一)企业建模平台1.2.2.1组织管理a)业务单元演示组织为：香港世纪纸业公司的香港世纪公司账簿（报告）、香港世纪公司香港账簿（主）；演示内容：香港公司的多账簿业务通过凭证折算方式生成；1.2.3业务场景分析1.2.3.1功能清单领域产品模块功能节点建模平台组织管理账簿类型集团总部(境内)公司N(境外)主账簿主账簿报告账簿境内财务报告境外财务报告B境外分支机构模式：集团总部(境内)分公司1(境内)主账簿主账簿报告账簿录入或生成境内财务报告上市地财务报告A境外上市模式：分公司2(境内)凭证原始凭单报告账簿录入或生成凭证原始凭单公司1(境内)公司M(境内)录入或生成凭证原始凭单录入或生成凭证原始凭单……用友软件股份有限公司财务核算账簿基础数据会计期间币种外币汇率会计科目会计平台入账设置分类定义转换模板单据生成财务会计总账期初余额凭证管理-制单凭证管理-记账折算规则凭证折算1.2.3.2演示导航一、基础配置多账簿的应用需先定义会计期间、币种、科目体系、会计科目等基础档案项备用，可分别进入如下节点进行设置，相关操作可参见《基础数据手册》相关章节：【企业建模平台】→【基础数据】→【公共信息】→【会计期间】【企业建模平台】→【基础数据】→【公共信息】→【币种】【企业建模平台】→【基础数据】→【会计信息】→【科目体系】【企业建模平台】→【基础数据】→【会计信息】→【会计科目-全局/集团/财务组织】进入【企业建模平台】→【组织管理】→【组织结构定义】--【账簿类型】中定义账簿类型，以确定用于各核算账簿会计期间方案、科目体系和本位币，如下图所示：用友软件股份有限公司账簿类型设置在业务单元已建好财务组织的基础上，在【企业建模平台】-【组织管理】-【组织结构定义】--【财务核算账簿】中定义各组织的账簿，注意勾选“允许折算”以便后续执行折算处理。套用不同会计准则的账簿在此处需要选择适用的科目表。(如下图所示)。核算账簿设置同一笔业务同时在多个账簿间记录是多账簿业务处理的重点和难点，系统提供了多种方式，如图2.3.1-5所示：账簿间直接折算，直接折算又细分为即时折算和批量折算两种模式；会计平台生成凭证（相关内容可查阅《会计平台》手册内容）；各组织间凭证协同（凭证协同的处理见本书2.4内部交易核算的相关内容）。用友软件股份有限公司多账簿的凭证传递方式账簿间凭证折算无论是填制凭证时直接折算，还是记账后的批量折算，均要提前设置好折算规则，折算规则设置流程如图2.3.1-6所示：是否符合同一规则查询待折算凭证手工指定规则是自动生成目的账簿凭证选择要折算的凭证系统识别否账簿间直接折算的凭证传递方式财务折算规则（即时/批量）报告账簿主账簿批量折算业务单据按规则生成目的账簿的折算凭证是填制主折算账簿凭证否是否立即折算有否对应折算账簿是否即时折算会计平台生成凭证的传递方式会计平台报告账簿1主账簿业务单据报告账簿2业务单据填制凭证协同生成凭证协同确认(补充)凭证填制凭证公有协同设置主协同方核算账簿被协同方核算账簿凭证协同传递方式A公司B公司币种折算规则设置对应科目设置凭证条件分录条件非末级折算规则增加/修改折算规则折算规则参数设置分配规则给下级组织是结束否折算规则明细设置选择折算账簿用友软件股份有限公司折算规则设置流程折算规则参数：指定当前规则所应满足的条件，以及折算凭证的生成方式，应注意：指定规则对应的来源账、目的账，每个来源账对同一目的账簿只能设置一套折算规则，但每套折算规则下可设置多个明细规则，并指定默认的明细规则；若折算后的金额不平，应指定是将差额写入指定的补差科目还是提示后不予生成，设为“不生成”时需在目的账簿中手工输入凭证；若制单人/出纳/审核人/记账人非空，则生成目的账簿凭证时，折算凭证的相关操作员取指定操作人员，为空则按源账簿凭证的相关操作员形成；若勾选“实时折算”，则可作为在【制单】中执行〖即时折算〗时可供选择的规则，未勾选则不提供参选。如图2.3.1-7所示用友软件股份有限公司实时折算规则设置与制单间关系界面示意折算生成凭证自动记账：对源账簿已记账凭证执行批量折算时，生成的折算凭证将自动在目的账簿记账。关联完整账簿/差异账簿：只能在同一财务组织间选择差异账簿方式，且差异账簿只能被选择一次。折算规则明细设置，此时即为设定一对来源账簿和目的账簿间的多个明细折算规则：币种折算方式：默认规则：勾选后在【财务会计】→【总账】→【凭证管理】→【制单】节点执行〖即时折算〗，或在【财务会计】→【总账】→【财务折算】→【凭证折算】节点执行〖折算〗时，该规则将被自动选入。“科目对照”组中“无对应科目处理方式”若选择提示且不生成时，需在目的账簿中视需要手工输入凭证。直接折算：指填制凭证时直接折算，需要注意：业务单元级参数“Gl095是否立即生成折算凭证”设为“是”时，凭证保存前将弹出凭证折算规则选择窗口供用户选择，也可不选当前规则，而在以后进入“制单”节点选该凭证执行即时折算；不直接折算界面示意Gl095参数设为否时，涉及到要折算的凭证也可在填制凭证时，保存前可手工触发即时折算，或执行批量折算处理；凭证立即折算成功后，可在制单中按不同核算账簿联查当前凭证的来源凭证或目的凭证。批量折算：凭证记账后才可参与参与批量折算。协同生成凭证的凭证传递方式参见2.4内部交易核算章节；会计平台生成凭证的传递方式参见会计平台手册。凭证审核、记账的业务操作参见产品在线帮助。用友软件股份有限公司二、凭证填制示例账簿设置如下，“香港公司-中国香港报告账簿”为主账簿，“香港公司-中国大陆报告账簿”为报告账簿：具体凭证填制请参照前，核算账簿选中“香港公司-中国香港报告账簿”，填制相应科目，保存凭证后，点击【折算】-【即时折算】，如下图所示：系统自动按前配置，生成对应账簿“香港公司-中国大陆报告账簿”下相应凭证：如下图所示：用友软件股份有限公司
