1/6用友股份-LE支持服务业务本部产品方案--《公司间内部交易结算税率不同问题的处理》建立日期：2013-08-01修改日期：xxxx-xx-xx文档属性：客户文控编号：LE-DY-CP-2013-06172/6文档控制创建记录适用范围审阅人日期审阅签字所属部门发布范围内部员工伙伴客户发布人姓名所属部门发布时间日期作者所属部门邮件地址版本2013-08-01徐建军产品支持部V1.0版本领域模块备注3/6目录公司间内部交易结算税率不同问题的处理............................................................4一、应用背景：........................................................................................................4二、应用举例：........................................................................................................44/6公司间内部交易结算税率不同问题的处理一、应用背景：1、集团下属有多家分公司，各公司之间存在内部交易业务。2、各分公司本身的法人类型不一致，有一般纳税人和小规模纳税人，因此各个公司的税率不一致3、各支机构间采用内部交易进行物流业务结算二、应用举例：两个公司：A，一般纳税人，销项税率：17，进项税：17C，小规模纳税人，销项税：0，进项税：0业务：1、从A公司调拨到C公司，调拨数量为10，价格为10OO元，含税单价：1001.7，进额：10000，价税合计：100172、由于A公司是一般纳税人那么其帐务应该是：形成应收账款：10017元，成本依据存货核算成本计算3、而C公司是小规模纳税人，无进项税抵扣，那么应该形成如下帐务：采购业务：原料成本：10017应付账款：10017目前系统能够根据公司的纳税人类别在结算的时候自动按照税率不同来生5/6成应收应付账款。1、首先找到两个公司2、在A公司做调拨订单3、做内部交易结算，注意看含税金额，无税金额，税金和两张收付单据号6/64、查看应收单和应付单
