UFIDA Business Best Practices015-05-03 账务处理日常业务流程及说明 文档控制 文档日期:2011 年 3 月版本号:1.0编撰人:发布/修正日:[插入日期]公司:UFIDA前言xxxxxx 版权©Copyright 2011 UDIDA All rights reserved. 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包3文档目录业务场景描述........................................................................................................................... .4适用范围.................................................................................................................................. .4控制目标.................................................................................................................................. .4业务流程图............................................................................................................................... .4流程说明.................................................................................................................................. .5产品配置、关键预配置参数...................................................................................................... .6单据设置.................................................................................................................................. .7配套政策与建议........................................................................................................................ .7关键管理报表........................................................................................................................... .7 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包4 账务处理日常流程及说明业务场景描述 本业务主要对企业的账务处理日常业务流程进行描述，主要描述凭证制作、审核、记账、损益结转、结账等业务处理。适用范围 财务组织：会计 财务组织：会计主管控制目标1、 并规范会计人员账务处理日常流程，提升会计人员工作效率。2、 加强对自定义转账等财务处理的应用理解。…… 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包5业务流程图 流程说明序号部门及岗位输入单据流程说明输出单据处理状态01 财务组织—会计 无会计凭证指手工制作的会计凭证或由业务系统传递到总帐的会计凭证。业务系统中传递的凭证一般有应收、应付模块传递过来的应收、应付类凭证，存货模块传递过来的材料出入库、成本计提和结转、应付暂估等凭证，网报模块传递过来的费用报销凭证。凭证手工处理05 财务组织—会计主管 无会计主管在系统中进行凭证审核，设置“出纳凭证经由出纳签字”或“主管签字”参数则相应类的凭证不能直接在系统中审核，必须经由出纳签字或无手工处理 制造业 单组织企业 最佳业务实践应用方案包6主管会计签字后方可进行后续审核、记帐操作。10 财务组织—会计主管 无判断凭证是否审核通过，主要检查原始单据的合法性，会计分录的正确性等。无手工处理15 财务组织—会计 无对不符合要求的凭证进行修改。凭证手工处理20 财务组织—会计 无对符合要求的凭证进行后续记帐操作，系统将自动登记总帐、明细帐等账簿。无手工处理25 财务组织—会计 无可针对性的进行账簿查询。无手工处理30 财务组织—会计 无进行期间损益凭证的设置，主要是将收入类科目设置转入到本年利润的贷方，将费用类科目设置转入到本年利润的借方。无手工处理35 财务组织—会计 无进行汇兑损益科目的设置，主要是有外币业务的公司在进行汇兑时会有一些货币兑换造成的损失或盈利，一般设置财务费用的借贷方。凭证手工处理40 财务组织—会计 无进行一些费用摊销和预提分录的设置，如果不常用也可以不设置日后手工做凭证处理。无手工处理50 财务组织—会计 无其他自定义等凭证的设置。无手工处理55 财务组织—会计 无对之前已经制作的凭证进行审核记帐，然后...
