管理会计-成本卷积---制造、人工费用、共用材料找不到分配基数演讲者：万志超目录问题现象1问题排查及处理方式2问题总结3PART1问题现象问题现象原因：a.分配率的选择是否正确b.分配率有关的数据是否维护正确，如：定额工时是否维护，产量是否取数？c.定义分配范围设置是否正确。卷积提示：成本中心****的制造费用[*]本期发生有发生[*****]但根据制造费用分配率设置无法找到相应分配基数。问题原因分析制造/人工费用/共用材料分配逻辑：1.先按成本中心归集费用。2.将归集的费用按相应费用的分配率分给成本对象完成第一次分配。3.再根据在产品分配率，在完工和在产之前进行二次分配。制造/人工费用/共用材料成本中心A产品B产品C产品完工在产完工在产完工在产PART2问题排查及处理方式问题排查步骤•分配率原因排查步骤查询核算-数据核对-公共料废分配核对，根据错误的成本中心，费用类型和费用编码查询。分配标准和分配权重是必须存在数据才能分配，分配标准根据制造费用分配率的不同，内容显示不同。问题排查及处理方式一、分配率选择的是和产量相关分配率时（按产品产量，按定额工时，按材料定额总成本，按产品权重系数） 检查负担成本产量是否小于或者等于0：负担成本产量=本期完工产量日报表完工净产量+月末在产品处理表在线盘点数量*本月约当系数-上期月末在产品处理表*上期约当数量 通过查看完工产品日报表和月末在产品处理表判断是否未取到产量相关数据。如本月确实没有负担成本产量，可能产品之前月份在产就已经承担过费用了，本月无需承担分配费用。处理方式1.忽略提示，提示产品本期不分配费用2.分配率切换其他分配率，或者设置自定义分配率：如按产品完工数量、产品入库数量问题排查及处理方式分配率选择按照定额工时，分配标准=定额工时*负担成本产量。当负担成本产量有产量时，检查对应的定额工时是否有数据。如定额工时为空。则需要检查定额分配表中定额工时是否没录入，录入或导入工时。分配率选择按照材料定额总成本，分配标准=材料定额总成本*负担成本产量当负担成本产量有产量时，检查对应的材料定额总成本是否有数据材料定额总成本=“各产品负担成本产量”*“定额分配标准表中各材料的单位耗量"*（在"存货档案"中定义的）"材料计划价"。分配率选择按产品权重系数，分配标准=定额工时*负担成本产量当负担成本产量有产量时，检查定义分配率-制造费用分配率中产品权重系数是否为0问题排查及处理方式二、分配率选择和产量无关时（按实际工时，平均分配,自定义）1.按实际工时--需要在工时日报表中维护实际工时数据；2.平均分配只要存在实际的成本对象-当月，按所有（实际成本对象-当月）平均分配；3.自定义分配率a.手工增加自定义的项目，需要在分配标准表中录入维护自定义项的数值；b.系统预置的自定义项目，维护后直接卷积，系统会自动取数。公用材料分配率勾选了“按照产品结构(或物料清单)中定义的耗用范围分配”选项，如成本中心下产品的bom中并没有使用此材料，则这部分共用材料不会分摊。卷积也会报错。解决方案：取消勾选这个选项重新卷积即可问题排查及处理方式问题排查及处理方式三、定义分配范围根据卷积报错中的成本中心和费用编码查看设置-定义分配范围。需要注意按范围内，和按范围外两种分摊方式区别在范围外分配：勾选了的核算对象不分摊，只分摊没有勾选的成本对象。在范围内分配：只分配勾选了的成本对象，未勾选则不分配。问题排查及处理方式几种定义分配范围导致制造费用无法分摊的情况：1.分摊方式选择按范围内分配/按范围外分配，但是表体成本对象均未勾选上标识。导致成本中心下所有成本对象均无法分配，解决方案：根据实际的业务情况情况将成本对象的标识勾选上即可问题排查及处理方式2.成本中心下有分配基数的成本对象没有定义上分配范围导致无法分摊。例如：制造费用按照产品产量分配，001订单和003和004订单本期没有负担成本产量为0，007和009负担成本产量为50和100。定义分配范围中分配方式选择按范围内分配，实际成本对象中001,003和004打上标识，007和009没有勾选，则会导致此成本中心下面的制造费用分摊。将007和009的标识更新上制造费用可以正常分摊四、阶次问题-制造费用-全废分摊生产订单本期全废，成本设置-选项-其他页签，勾选产品完全报废是否按制造费用分摊。当期是废品成本会进入制造费用-废品分摊，按照制造费用分配率分摊。问题排查及处理方式制造费用-废品分摊，卷积时会分摊到同阶次及高阶次的同部门且同存货编码的其他成本对象上，如果不存在同部门同存货编码的成本对象，则在同阶次及高阶层的其他成本对象上分摊。如果本期全废产品属于最高阶次且成本中心下没有同阶次订单时则卷积会报错。错误报告也会提示制造费用无法分摊的问题。问题排查及处理方式废品全废成本中心无同阶次或者高阶成本对象导致制造费用无法分摊问题处理：在产品盘点表中录入在产盘点数1，然后结合订单关闭生成入库调整单的选项，在本期卷积时生成入库调整单处理这部分在产金额。问题排查及处理方式此时制造费用-废品分摊会全部分给录入的一个在产品中，卷积时勾选订单关闭在产金额自动生成入库调整单。订单当期关闭掉后卷积问题排查及处理方式公用材料-阶次问题公用材料作为最高阶出库导致无法分摊。因为卷积从低往高计算，当计算到高阶而被分配对象的阶次都比共用材料低，此时就无法分摊。解决方案：可以在成本管理-选项-其他选项页签，选择：共用半成品构建BOM问题排查及处理方式PART3问题总结问题总结1.在【成本管理】-【核算】-【数据核对】-【公共料费分配核对】中，通过错误的成本中心和费用编码查看到制造费用分配率、在产品分配率以及费用分配情况。2.检查对应的分配数据是否维护。例如：定额工时，产品权重系数、实际工时等；3.检查定义分配范围中是否设置分配范围导致无法分配；4.全废无法分摊导致制造费用无法分配问题，在月末在产品处理表中录入在线盘点数量为1，卷积时勾选订单关闭在产金额自动生成入库调整单。5.公共材料作为最高阶领用导致无法分摊，在成本管理-选项-其他选项页签，选择：共用半成品构建BOM.6.设置了“生产业务流程”，且生产业务流程中成本相关设置“不分摊公共料费”设为有效，对应的生产类别编码为“xx”。因此，所有生产订单类别为“xx”的生产订单均不分摊共用材料和公共费用。7.成本管理-设置-选项-存货数据来源中，不选择：返工返修出库类别8.如果选择的是只计算材料成本或产品约当产量方式，可以点进约当系数界面，然后直接退出再卷积一遍更多资源获取更多U8+知识资源、操作指引、经典案例、互动交流、解决方案!尽在友户通社区和小智机器人您还在等什么？赶紧扫码关注吧！
