第1页/共26页第2页/共26页目录第1章初始化概述.31.1概述.31.2总账初始化流程图.31.3模块启用关系.4第2章基础资料.52.1币种.52.2会计期间方案.62.3会计期间.72.4业务单元.82.5辅助核算项.102.6科目表.112.7账簿设置.122.8会计科目.132.9银行账户.152.10凭证类别.152.11交叉校验规则.162.12常用凭证.182.13现金流量类型.192.14现金流量项目类型.202.15科目映射关系.21第3章业务初始化.233.1科目期初余额.233.2现金流量期初.25【文档更新记录】日期作者版本号备注2021-05-28梁景松V1.0初始版本第3页/共26页第1章初始化概述1.1概述总账作为财务会计系统的核心，用于满足企业日常基本财务核算工作中常用的凭证管理、损益结转、期末处理、账簿折算、现金流量分析、账表查询等业务要求。总账模块在进行实际业务处理前，需要完成初始化工作，包括基础档案设置以及业务初始化。基础档案设置包括币种、会计期间方案、会计期间、业务单元、银行账户、辅助核算项、账簿设置、科目表、会计科目、凭证类别、常用凭证、现金流量类型、现金流量项目、科目映射关系、账簿折算规则等；业务初始化包括科目初始数据录入以及现金流量初始数据录入。1.2总账初始化流程图第4页/共26页流程描述：总账初始化配置工作主要分为两部分：基础档案配置、初始化数据导入。数字化建模阶段：在初始化过程中，数据配置有先后引用顺序。其中币种、会计期间方案、会计主体在账簿配置中保存后不支持修改。现金流量类型系统有默认项，日常仅需补充现金流量项目，且在企业未做现金流量分析之前支持更改。数字化建模配置完成后，需要进入财务公共模块确认账簿及会计科目相关的配置。基础档案配置完成后，业务初始化数据的导入工作。1.3模块启用关系启用总账服务无需其它服务作为启用的先决条件。总账模块的期初数据和业务系统的期初数据应保持一致。例如固定资产与总账、应收应付与总账、存货与总账确认期初数据的一致性。此检查为建议项，并非系统强控项。第5页/共26页第2章基础资料2.1币种2.1.1产品路径：数字化建模-全球化-币种处理逻辑系统预置了几种常用币别，也可手工新增，新增时需要维护币别的名称、币种简称、货币符号精度、以及舍入规则等信息。会计主体本币是会计核算的本位币，用于凭证借贷平衡校验、期末试算平衡校验。2.1.2特殊说明（1）使用后币种的精度只能改大，不允许改小。（2）系统支持单价精度与金额精度独立配置。对于同一种货币，表示单价和表示金额的时候，需要的精度也可能不同。比如人民币中，商品单价可能会精确到小数点后三或者四位，但确定金额时可能只精确到小数点后两位。（3）财务核算时按照原币进行凭证录入，系统根据本位币进行凭证借贷平衡、期末试算平衡的校验。第6页/共26页2.2会计期间方案2.2.1产品路径：数字化建模-基础数据-会计期间方案/会计期间2.2.2处理逻辑（1）新增会计期间方案:客户可自行手动增加会计期间方案数据,一个租户内可以有多套会计期间方案。（2）会计期间方案是设置会计期间的必要条件。主要定义内容包括起始时间，期间类型等，目前系统仅支持月度期间方案。2.2.3特殊说明（1）会计期间方案保存后，起始时间不可再被修改。（2）会计期间方案的使用时间默认是会计期间中第一个期间的开始时间。第7页/共26页2.3会计期间2.3.1产品路径：数字化建模-基本档案-会计期间2.3.2处理逻辑（1）支持会计期间类型为月、季度、半年的调整期，支持调整期凭证录入与管理；（2）会计期间的开始时间是自动生成，第一个会计期间，取会计期间方案的起始日期，后续按上一会计期间的结束日期计算确定，由上个会计期间结束日期+1自动生成；（3）调整期的期间号按规则自动生成，默认为当前调整期的结束期间＋大写英文字母。调整期编号允许不连续。2.3.3特殊说明有数据录入后，整个会计年度中的期间结束日期均不可被修改。第8页/共26页2.4业务单元2.4.1产品路径：数字化建模-组织管理-业务单元；2.4.2处理逻辑（1）只有具备会计主体职能的组织才能处理财务业务。选择【期初设置】，设置组织总账期初启用会计期间；第9页/共26页（2）会计主体启用期初后，业务单元对应的币种、期间方案不允许修改；（3）系统启用总账模块后会自动生成的主账簿，默认是未启用状态。直接启用会报错，需要到账簿设置中配置科目表和现金流量类型；（4）只有配置了上级会计主体的配置，后续才能进行会计科目的管控及共享下级。如配置为空，后期可修改增加；（5）只有停用的业务单元才可以删除（业务单元停用后允许删除）。第10页/共26页2.5辅助核算项2.5.1产品路径：会计服务-财务公共-辅助核算项2.5.2处理逻辑（1）用于定义财务核算可参照的辅助核算项目，系统预制了部分基础档案（客户、供应商）作为辅助核算项，同时支持用户自定义；（2）允许编辑对应的基础档案类型，一旦被科目引用不允许修改，防止影响业务处理；（3）系统支持自定义档案为辅助核算项。2.5.3特殊说明（1）首先需要了解企业的核算要求，以及企业的各类报表取数逻辑，提前定义相关的辅助核算类型，在科目初始化时预制到科目表中；（2）支持自行定义并且扩展，最多可定义100个；每个会计科目可以指定9个辅助核算项。第11页/共26页2.6科目表2.6.1产品路径：会计服务-财务公共-科目表2.6.2处理逻辑（1）科目表是对会计科目的集合，不同科目表的科目编码规则、科目类型不同。科目表支持企业账户级、会计主体级等；（2）科目编码规则：科目编码规则用来约束该科目体系下会计科目编码的级次和各个级次的位数。科目编码规则一旦被引用，引用的部分即不可编辑，但可向后位进行扩展。例如：科目编码规则为4-2-2-2，已经创建了三级科目时，则编码规则的“4/2/2”部分不可修改。但可以修改为：4-2-2-2-2；（3）管控派生：用于逐级管控场景，即从父科目表生成子科目表，子科目表可以在父科目表基础上增加明细科目，但是不允许维护和增加同级科目，适用于多核算单位一套基础科目表的场景；（4）共享下级：可修改，影响未来业务引用，表示当前科目表对当前组织的所有下级组织可引用使用；（5）引用：选会计主体后，引用系统根据不同准则预制的科目表，客户在此基础上进行完善和维护。第12页/共26页2.6.3特殊说明（1）只有在业务单元中维护了“上级会计主体”后才能引用上级会计主体的会计科目。（2）控派生分为强管控和弱管控，强管控场景下派生科目表不允许新增一级科目，弱管控场景下派生科目表允许新增一级科目。2.7账簿设置2.7.1产品路径：会计服务-财务公共-账簿设置2.7.2处理逻辑（1）已经启用的核算账簿不允许修改“会计主体”、“账簿类型”、“本位币”、“会计期间方案”、“启用期间”、“科目表”等基本账簿属性；（2）账簿的参数控制，可支持随时修改。可以进行凭证的自动审核、自动记账、凭证自动补号、现金流量的控制；本年结转方法会影响月末是否检查损益结转的控制。2.7.3特殊说明（1）财务核算账簿是企业账户级节点，当创建新账簿时默认为未启用状态，没第13页/共26页有自动启用的功能，只能手工设置为启用状态；（2）一个会计主体有且只能有一个主账簿，但可以有多个报告账簿；当主账簿的总账账簿未启用时，其它报告账簿则不能启用总账账簿；（3）账簿设置时受组织权限的影响。如果没有相关组织的权限，则选择不到对应的会计主体，需要到“授权”节点进行组织权限授权。2.8会计科目2.8.1产品路径：会计服务-财务公共-会计科目2.8.2处理逻辑（1）可以使用导入模板导入科目，该文件的格式必须和引入模板一致，可以在引入界面下载模板，该方法仅支持覆盖引入；（2）编码规则、会计要素、现金分类同上级科目，辅助核算自动继承上级科目已存在的辅助核算项目；（3）一个科目的辅助核算项目，最多可以设置为9个；（4）科目使用后，用户需要增加科目新的辅助核算项目。则已经发生的历史数据中该辅助核算项值为空；辅助核算项目添加后，只要这个科目被使用就不能删除；第14页/共26页（5）科目一旦使用后，则无法进行删除或者关键属性的修改，用户需要删除科目相关的凭证和余额数据后，才能进行删除后编辑；系统预制一级科目不允许删除；如果该科目没有被引用，删除会计科目成功，同时删除所有下级科目；（6）余额方向：定义科目的余额方向，系统自动根据科目所属科目类别的方向携带，用户也可手工修改。科目期初余额只可能在账户的一方，一般资产类（成本类）账户期初余额在借方，负债、所有者权益类账户期初余额在贷方；（7）会计要素：是对会计科目按经济性质所作的基本分类，为系统自带项，不可增改；（8）派生科目强管控为是时，则派生的会计科目不允许新增下级科目；派生科目强管控为否时，允许新增下级科目；（9）现金分类：用于区分现金科目、银行科目、其他现金等价物科目及非现金及现金等价物科目，使得在银行对账、现金流量表中进行处理时，可以找到相关科目；（10）余额赤字检查：当科目余额赤字检查为错误则当前科目结账时余额为负，系统警告，并且不允许总账结账处理；若科目余额赤字检查为警告，总账结账时科目余额为负，警告提示，但是不影响总账结账。（11）数量核算：如果需要显示数量单价，需要启用数量核算，同时需要在计量单位中设置计量单位供科目指定数量的计量单位。2.8.3特殊说明（1）会计科目导入时，目前系统仅支持覆盖式导入，不支持增量导入。（2）进行会计科目的辅助核算修改的时候，需要确认下级单位是否已经有入账数据，避免出现历史数据中项目该辅助核算项值为空的异常数据。第15页/共26页（3）会计科目入账后，如果增加下级科目，系统会默认将此科目发生的业务转移到第一个新增的末级科目上去。（4）管控派生模式下，父级会计主体的科目辅助核算项目修改后，系统自动同步到下级会计主体的科目中。修改时需要考虑所有下级会计主体的账务信息。2.9银行账户2.9.1产品路径：数字化建模-基础数据-企业资金账户2.9.2处理逻辑（1）企业银行账户是指企业的对公账户，用于企业的收付款业务。（2）企业银行账户数据受组织权限控制，一个法人主体下有且只有一个基本户银行账户。（3）组织+币种的组合只能有一个默认账户，默认账户的设置会自动带到付款单中的付款银行账户中。2.10凭证类别2.10.1产品路径：会计服务-总账-凭证类型第16页/共26页2.10.2处理逻辑（1）凭证类别用于指定会计凭证的分类方式，便于财务人员能够根据业务分类及时地查询到凭证。（2）会计主体：支持企业账户级、会计主体两级，即：凭证制单时，可以参照到企业账户级凭证类别与当前财务核算账簿所属会计主体的凭证类别。（3）如果该凭证类别已经被引用，不允许被删除2.10.3特殊说明企业中一般会根据不同的业务场景，或者不同的凭证来源来定义不同的凭证类别。2.11交叉校验规则2.11.1产品路径：会计服务-财务公共-交叉校验规则第17页/共26页2.11.2处理逻辑（1）一个规则应该是一个或多个辅助核算项目之间的组合关系，这个关系同时绑定在一个或几个科目上。在配置界面是固定项组合+自由项组合+会计科目三个配置页签的组合。（2）同一个交叉校验规则方案中，固定规则和自由维度控制互斥，例如设定部门、人员启用固定规则，则自由维度控制不允许设定部门、人员两个维度控制交叉校验规则所属组织为企业账户级时，维度可参照的档案范围为企业账户级档案，选择科目进行控制，引用的科目表为企业账户级科目表，则引用该科目表的会计自动受交叉校验规则。（3）交叉校验规则所属组织为会计主体时，维度可参照的档案范围为会计主体可用档案，选择科目进行控制，引用的科目表为会计主体所属科目表。交叉校验规则适用于凭证手工维护时，对会计平台生成的凭证并不进行控制。选择交叉校验规则后，允许删除，则后续凭证制单时，已经删除的校验规则不起作用。（4）控制方式分为控制、提示。第18页/共26页2.11.3特殊说明（1）目前系统仅支持三个自由维护校验的组合，如下图：2.12常用凭证2.12.1产品路径：会计服务-总账-常用凭证2.12.2处理逻辑（1）常用凭证类似于凭证复制的功能，也可以在制单时直接保存为模板。当设置为非期末结转的凭证模板，允许在制单时被直接调用。（2）常用凭证提供了周期凭证定义的功能，通过函数公式的配置可以进行自定义结转凭证的应用。当期末结转凭证=是时，期间类型可编辑，支持年、月、季、半年结转模板，并支持结账检查项目策略。（3）结账检查项目策略：检查、警告、异常。不检查：则期末结转不显示该结第19页/共26页转凭证模板；警告：则该结转凭证模板生成期末结转凭证失败，显示为警告，不影响总账结账检查；异常：则该结转凭证模板生成期末结转凭证失败，总账结账检查失败，无法月末结账。2.13现金流量类型2.13.1产品路径：会计服务-总账-现金流量类型2.13.2处理逻辑（1）现金流量类型作为依据不同的会计准则针对现金流量项目的分类档案，在企业账户级范围内现金流量类型编码唯一；（2）现金流量类型支持新增、引用。引用后默认带出被引用类型中的现金流量项目；（3）现金流量类型被现金流量项目被引用、账簿设置引用、以及现金流量项目被引用后不能删除。第20页/共26页2.14现金流量项目类型2.14.1产品路径：会计服务-总账-现金流量项目2.14.2处理逻辑（1）现金流量项目分为主表项目和附表项目，分别应用于现金流量表和现金流量附表的取数依据；（3）主表现金流量项目分为“流入/增项”和“流出/减项目”两个方向。在凭证界面会与现金科目的流入、流出做金额平衡的校验；附表项目只是标记性属性，现金流量分析时并不参与平衡校验。2.14.3特殊说明现金流量项目可以作为对方分析项，进行现金流量分析；也可以做为辅助核算，在银行科目方进行现金流量记录。辅助核算的形式，系统自带的现金流量表不支持默认取数，需要自己设计取数报表。第21页/共26页2.15科目映射关系2.15.1产品路径：会计服务-总账-科目映射关系2.15.2处理逻辑：（1）银行科目发生为借方=资金流入；银行科目发生为贷方=资金流出。（2）如果找到与资金方向相同的科目映射关系，则就按照该关系得到分析结果。（3）如果找不到与资金方向相同的科目映射关系，则去找与资金方向相反的科目映射关系，金额转换为负值。（4）设置现金流量项目和科目+辅助核算之间的关联，系统可以按照分录上的科目+辅助核算找到对应的现金流量项目，进行现金流量分析，从而确定该经济事项从现金流量的角度的业务性质。（5）如果组织级定义了映射规则，则按照组织级定义的关系为准进行分析，如果组织没有定义，则以企业账号级定义的关系为准。（6）辅表定义时，对于相同优先级，不能定义有相互包含的规则，以避免产生二义性。比如：定义了会计科目+【客户辅助核算=A】与销售商品提供劳务的关联，就不能再定义会计科目+【客户辅助核算=A】【部门=财务部】与收到其他与经营活动有关的现金，因为第二条包含于第一条中。但不同优先级的规则可以第22页/共26页冲突。第23页/共26页第3章业务初始化3.1科目期初余额3.1.1产品路径：会计服务-总账-科目期初余额3.1.2处理逻辑（1）科目期初数据的录入是为了使得会计数据具有连续性，记录以往会计期间的期末余额或者本年发生额。注：本位币状态下，不能录入，需要切换到，不同的币种录入，当人民币为本位币时，需选择人民币，录入原币金额，系统根据汇率自动计算本位币，本位币金额可以修改。（2）系统支持期初余额的导入。在导出期初余额的输入格式后，在导入模板中进行编辑操作，方便地填完期初余额后，再将模板上传导入到总账中，导入后自动进行检查，检查项包括：根据辅助项输入控制规则检查辅助项合法性。系统目前导入只支持覆盖式导入。第24页/共26页（3）期初录入完成后，需要进行试算平衡。系统自动按会计恒等关系检查借贷方向是否平衡，同时显示试算平衡结果，如下图所示：3.1.3特殊说明（1）年初启用账簿的，只需录入各个会计科目的初始余额；有辅助核算项目的科目，可以点击科目后“+”，展开辅助核算，同时进行完成针对辅助核算项目的期初维护。（2）年中（非第一期）启用账簿时，在科目期初余额数据录入中就可以看到“借第25页/共26页方累计发生”和“贷方累计发生”，当账簿启用期间为第一期，则不会有这两列：（3）年中启用账簿若需要资产负债表能够自动计算出年初数，除了录入期初余额，还需要录入借方累计发生和贷方累计发生额；（4）当科目期初余额方向与科目的属性方向不一致时，以负数录入。录入期初余额和本年累计金额时需要遵循以下试算平衡公式：全部科目的借方期初余额合计数=全部科目的贷方期初余额合计数；全部科目的借方发生额合计=全部科目的贷方发生额合计；（5）根据以上要求录入了期初余额以及本年累计发生额后，报表在重算时就可以自动倒算出年初数，公式总结如下：如果是年初启用的账簿，年初数就是初始余额中的期初数；如果是年中启用的账簿，年初数由系统倒算出来，倒算公式如下：资产科目：年初数=期初数+本年累计贷方-本年累计借方；负债和所有者权益科目：年初数=期初数+本年累计借方-本年累计贷方；3.2现金流量期初3.2.1产品路径：会计服务-总账-现金流量期初第26页/共26页3.1.2处理逻辑（1）如果账簿在年中启用，需要手工录入启用系统前发生的现金流量数据，系统才能计算全年的现金流量表。年初启用则不需要录入现金流量初始数据。（2）用户根据现金流量项目期初手工维护，仅支持维护末级现金流量项目金额，上级自动汇总计算得出。（3）选择账簿后，针对末级现金流量项目，将光标移到需要输入数据的金额栏，直接输入期初金额数据，输入完毕后光标离开金额，系统自动保存。
