2022年4月目录服务综述1整体架构&服务特性2应用场景3新增特性41、服务概述2、现状痛点3、价值1、产品架构2、业务模型3、主要特性1、初始准备2、业务流程3、专题应用4、报表分析5、周边关系1、新增特性清单PART1服务综述1、服务概述2、现状痛点3、价值1、服务概述固定资产主要用于实现企业资产全生命周期管理目的及核算要求，从新增到处置过程的价值进行跟踪管理，按月反映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动，并输出相应的增减变动明细账，按月计提折旧，生成折旧分配凭证，同时输出相关的报表和账簿。同时，能够帮助企业进行固定资产净值、累计折旧数据的动态管理，协助企业进行部分成本核算，协助设备管理部门做好固定资产管理工作；定期进行资产盘点，帮助企业全面管理账面资产，清晰展现资产状态，加强固定资产管理。2、现状/客户诉求资产全方位管理固定资产较多，汇总指标明晰财务分析专员固定资产相关指标是否准确财务总监固定资产财务核算结果准确企业诉求：固定资产全生命周期管理资产会计和供应链实时集成资产管理员固定资产做到账实相符3、价值01020304资产全生命周期管理实时帐表查询实时折旧计算及折旧方法实时凭证对资产的整个生命周期（建卡、折旧、变动、减值、处置、维修、多部门使用、多折旧政策等）进行全过程管理，并实时查看、调用对应记录，同时具有丰富的查询、统计、分析功能，方便资产主管部门透彻地了解资产状况，从而合理利用资产，发挥资产的最大价值。新增、处置、变动、减值、折旧等业务操作，审核后，自动登账，进行实时帐表查询；支持帐表、卡、凭证之间的穿透查询，能够查看到指定会计期间的原始卡片、新增卡片及资产变动与处置的明细信息；支持多维度查询条件，及动态汇总信息；支持按资产类别和使用部门打印固定资产明细账。在资产生命过程中，由新增、处置、变动、减值等业务操作产生会计凭证，实时传送总账系统，支持及刻查询，同时，支持及时撤销凭证。支持多种折旧方法，和自定义折旧方法，并随时进行折旧计算；支持按月计提折旧，自动生成折旧分配表，然后制作记账凭证，将本期的折旧费用自动登账；支持折旧回滚计算，以及多重校验折旧计算准确性；设置折旧计算定时任务，并及时发送预警信息进行处理PART2整体架构&服务特性1、产品架构2、业务模型3、主要特性1、产品架构企业、组织、基础数据、权限、流程、模板、报表、系统管理、减少方式、会计期间、资产管理委托关系.…会计服务采购/供应服务采购管理企业社交、协同办公、移动门户账簿查询日常资产核算基础设置资产期初期末结账计提折旧报表分析财务公共资产参数数字化建模原始卡片录入资产类别折旧方法资产状态增加方式减值原因到货单入库单资产卡片维护资产变动资产减值资产处置资产盘点工作量管理资产结账资产自动结账会计服务-固定资产资产总账资产明细账资产转固单折旧计提折旧分配资产折旧计算表资产统计分析表资产新增资产变动资产处置资产启封资产封存会计科目账簿设置影响因素凭证凭证模板账表查询入账设置资产服务会计平台总账2、业务模型固定资产卡片资产卡片（资产服务）到货转固单（供应链）固定资产卡片维护固定减值单折旧计提固定资产处置单固定资产变动单固定资产盘点单固定资产盘盈单固定资产盘亏单固定资产折旧计算表固定资产统计分析表固定资产总账固定资产明细账3、主要特性全生命周期管理：支持资产从新增、变动、减值、折旧、处置的全生命周期核算流程灵活折旧方法定义：内置十余种折旧方法，并支持用户自定义折旧方法责权分离、明晰核算：管理部门、使用部门信息明晰记录和辅助核算多组织、集团型统一管理：单一组织应用，也支持多组织应用，集团统一管理资产卡片档案信息管理：以资产卡片档案的方式追踪资产从入账至处置的全部信息记录实时核算凭证信息生成：新增资产、变动资产、处置资产、减值资产实时生成凭证及联查多维度折旧费用汇总：使用部门、管理部门、资产类别、资产状态、项目维度进行折旧汇总主体报表及账簿分析：固定资产明细账&总账、折旧明细表等主题图表分析PART3应用场景1、初始准备2、业务流程3、专题应用4、报表分析5、周边关系1、初始准备2、业务流程3、专题应用4、报表分析5、周边关系1、初始准备 组织管理：企业管理员注册登录后，自动赋予超级管理员权限，可以建立维护单位信息、用户信息、设置角色，企业管理员建立和维护组织单元的属性以及启用固定资产，设定固定资产启用和期初期间； 权限管理： 创建使用系统的用户信息； 系统预置了资产会计的角色以及对应权限，用户可以使用此角色或者根据此角色按照企业实际进行调整，同时对该角色授予相应菜单权限； 设置固定资产非会计主体访问权限之外的其他数据权限，如资产类别的数据权限，该用户只能查看有权限的资产类别的数据信息。 基础数据： 固定资产公共的基础档案，包括核算账簿设置、会计期间方案、会计期间、币种、汇率等。 业务账簿： 组织创建后设定了期初，设定固定资产启用时间，系统自动创建业务账簿 跨模块关系： 固定资产相关单据通过会计平台，生成总账凭证。1.1初始准备—固定资产参数设置支持多种资产变动方式下折旧时点控制；支持折旧分配相关参数设置；支持对折旧分配的汇总维度进行设置；支持对资产服务推至固定资产的相关单据是否自动审核进行设置；支持组织级参数变动记录。提供固定资产卡片当发生一系列新业务时，如：资产变动、资产减值、等影响折旧计算和折旧分配的时点控制；提供固定资产折旧相关分配及汇总的维度控制；提供组织级参数变动记录。关键特性业务场景1.2初始准备—固定资产参数设置支持多种资产变动方式下折旧时点控制；支持折旧分配相关参数设置；支持对折旧分配的汇总维度进行设置；支持对资产服务推至固定资产的相关单据是否自动审核进行设置；支持组织级参数变动记录。提供固定资产卡片当发生一系列新业务时，如：资产变动、资产减值、等影响折旧计算和折旧分配的时点控制；提供固定资产折旧相关分配及汇总的维度控制；提供组织级参数变动记录。关键特性业务场景1.3初始准备—固定资产类别支持为固定资产定义一级类别与子类别；新增为租户级资产类别新增。编码支持定义到四级，每一级编码位数为两位。同一级别下，编码和名称有唯一性校验，不可重复。在类别处控制资产是否新增当期提折旧、处置当期提折旧。将原本位于固定资产参数界面的两个影响折旧的参数“新增资产当期计提”、“处置资产当期计提”调整至固定资产类别界面，分类别进行维护，另新增“是否盘点”字段，控制各类资产是否参与盘点。关键特性业务场景1.4初始准备—折旧方法系统预置10种折旧方法，并支持新增自定义折旧方法；系统预置折旧方法不可修改与删除，只能进行选用。固定资产根据选择的折旧方法进行折旧；关键特性业务场景1、初始准备1、初始准备2、业务流程3、专题应用4、报表分析5、周边关系2、业务流程固定资产新增固定资产变动固定资产减值固定资产处置固定资产折旧计算固定资产盘点固定资产期末处理2.1固定资产新增固定资产维护工作台支持:查询、新增、审核、资产变动、资产处置、资产减值、导入、导出、打印、删除；支持对资产的整个生命周期管理，联查凭证及记录，包括：变动、减值、处置、维修、多部门使用等；支持完成固定资产日常操作：支持原始卡片与新增卡片统一管理；支持批量操作，导入导出、审核、打印等。关键特性业务场景资产批量新增；资产业务操作：资产变动、资产处置、资产减值；资产审核：资产批量审核；导入：批量导入期初资产和新增资产导出：批量选择导出资产；打印：批量选择资产打印，按资产卡片打印。注意事项期初卡片导入请使用期初数据—原始卡片录入固定资产维护工作台界面，见图所示：2.1固定资产新增支持批量新增资产卡片，用户灵活选择新增多数量一张资产卡片或多张资产卡片；关键特性业务场景方式一：多个相同资产一张资产卡片，多数量，生成一张资产凭证；方式二：生成多个张资产卡片，生成多张资产凭证。注意事项注意多卡片与多数量的区别。固定资产批量新增，见图所示：2.1固定资产新增支持通过资产卡片新增固定资产卡片；关键特性业务场景方式一：选择两个及以上的资产卡片，点击合并生成，可合并生成一张固定资产卡片；方式二：选择任意数量的资产卡片，点击单张生成，可分别生成固定资产卡片；注意事项注意合并生成与单张生成的区别。固定资产新增，见图所示：2.1固定资产新增支持资产卡片承载完整资产全生命周期所有信息的管理，及产全生命周期进行跟踪记录：折旧记录、变动记录、处置记录等相关信息；支持资产多层次多类别的管理，可以按照资产类别、资产状态；支持资产编码设置依据用户应用场景自定义；支持多部门使用：支持信息联动处理；减少用户手工录入操作；支持审批流程：提交、撤回、审批；支持资产卡片新增实时传送凭证；关键特性业务场景资产信息分类管理：基本信息、核算信息、动态信息；资产由多使用部门.，基本信息中勾选“是否多部门使用”，则资产动态页签中多部门使用可编辑；核算信息动态计算：原值、净值、净残值率、净额、本币原值等注意事项无新增固定资产界面，基本信息与核算信息展示，如图所示：2.1固定资产新增支持资产卡片承载完整资产全生命周期所有信息的管理，及产全生命周期进行跟踪记录：折旧记录、变动记录、处置记录等相关信息；支持资产多层次多类别的管理，可以按照资产类别、资产状态；支持资产编码设置依据用户应用场景自定义；支持多部门使用：支持信息联动处理；减少用户手工录入操作；支持审批流程：提交、撤回、审批；支持资产卡片新增实时传送凭证；关键特性业务场景折旧记录：该资产卡片的所有会计期间折旧情况，如当月计提原值、当月计提折旧、本年累计计提折旧、累计折旧；变动记录：展现该资产卡片的所有变动记录；处置记录：展现该资产卡片的所有处置记录；减值记录：展现该资产卡片的所有减值记录。注意事项无新增固定资产界面，资产动态记录信息展示，如图所示：2.2固定资产变动支持影响资产折旧摊销数额的资产变动:原值变动、折旧方法变动、累计折旧变动、净残值率变动、资产状态变动；支持折旧计提费用归集汇总的资产变动：使用部门变动、资产类别变动；支持实物信息的资产变动：管理部门变动、增加方式变动；支持相同变动类型的多张资产卡片，可以生成一张变动单据；支持资产变动实时传送凭证；关键特性业务场景维护资产卡片建立后，通过资产变动单给予记录和变更后信息参与核算，支持相同变动类型的多张资产卡片，可以生成一张变动单据.资产变动必须留下凭证进行入账，生成入账凭证的变动类型有：原值变动、累计折旧变动、资产类别变动。注意事项变动目前仅支持单字段变动；选择变动类型2.2固定资产变动支持影响资产折旧摊销数额的资产变动:原值变动、折旧方法变动、累计折旧变动、净残值率变动、资产状态变动；支持折旧计提费用归集汇总的资产变动：使用部门变动、资产类别变动；支持实物信息的资产变动：管理部门变动、增加方式变动；支持相同变动类型的多张资产卡片，可以生成一张变动单据；支持资产变动实时传送凭证；关键特性业务场景维护资产卡片建立后，通过资产变动单给予记录和变更后信息参与核算，支持相同变动类型的多张资产卡片，可以生成一张变动单据.资产变动必须留下凭证进行入账，生成入账凭证的变动类型有：原值变动、累计折旧变动、资产类别变动。注意事项变动目前仅支持单字段变动；选择参与变动固定资产卡片2.3固定资产减值支持记录资产的本次计提额、可回收金额等信息；支持多张资产卡片，可以生成一张减值单据；支持资产减值单，审核后实时传送凭证，并联查凭证。关键特性业务场景新资产当月不允许提交减值准备单；计提减值算法：先输入可回收金额，自动计算“本次计提”；•本次计提=原值-累计折旧-已计提减值准备-可回收金额-净残值；•可回收金额不能大于净值、小于净残值；先输入本次计提，自动计算“可回收金额”•可回收金额=原值-累计折旧-减值准备；•本次计提可以输入正数和负数；联查凭证：审核成功生成凭证后，能够联查总账的减值凭证；注意事项新增资产当月不允许计提减值准备；资产减值单，如图所示：2.3固定资产减值支持记录资产的本次计提额、可回收金额等信息；支持多张资产卡片，可以生成一张减值单据；支持资产减值单，审核后实时传送凭证，并联查凭证。关键特性业务场景新资产当月不允许提交减值准备单；计提减值算法：先输入可回收金额，自动计算“本次计提”；•本次计提=原值-累计折旧-已计提减值准备-可回收金额-净残值；•可回收金额不能大于净值、小于净残值；先输入本次计提，自动计算“可回收金额”•可回收金额=原值-累计折旧-减值准备；•本次计提可以输入正数和负数；联查凭证：审核成功生成凭证后，能够联查总账的减值凭证；注意事项新增资产当月不允许计提减值准备；资产减值单，如图所示：2.4固定资产处置支持记录资产的清理报废、转让出售和盘亏毁损等业务；支持相同处置方式的多张资产卡片，可以生成一张处置单据；支持资产处置实时传送凭证；关键特性业务场景当资产服役中途被处理变卖，通过对资产进行处置，对其价值进行回收；注意事项无选择减少方式2.4固定资产处置支持记录资产的清理报废、转让出售和盘亏毁损等业务；支持相同处置方式的多张资产卡片，可以生成一张处置单据；支持资产处置实时传送凭证；关键特性业务场景当资产服役中途被处理变卖，通过对资产进行处置，对其价值进行回收；注意事项无选择处置的资产卡片2.5固定资产折旧计算—工作量法维护折旧方法为工作量法的固定资产卡片，填写其本月工作量；支持获取上期工作量。关键特性业务场景工作量列表中只列出本月折旧方法为“工作量”的卡片；如果卡片本月折旧方法不是工作量，但做了折旧方法调整，调整后为工作量法，并且参数为折旧方法调整当月生效，那么该张卡片就会显示在工作量页签中，计提折旧后，折旧清单中会显示工作量相关信息；本月工作量，用户手工输入光标所在行固定资产的本月工作量。应满足条件（本月工作量+期初累计工作量<=工作总量），否则提示；继承上月工作量。注意事项使用工作量法计算折旧的资产，每期计提折旧前必须维护工作量。工作量管理录入，见图所示：2.5固定资产折旧计算—折旧计提多折旧方法，支持折旧计算方法：不折旧、平均年限法(一)、平均年限法(二)、工作量法、年数总和法、双倍余额递减法（一）、双倍余额递减法（二）、双倍余额递减法（三）、五五摊销法、一次摊销法，以及自定义折旧方法；；支持折旧参数控制，新增、变动、处置等业务对当期折旧的影响；支持对折旧计算后生成折旧清单数据进行修改；支持折旧凭证实时传送；支持资产变动、资产减值、资产处置情景下的回滚折旧计算；关键特性业务场景折旧计算必须序时折旧，即是上期必须进行折旧计算，本期才可以折旧计算；不计提折旧资产与提足折旧资产不会进行折旧计提：期初原始卡片是当月计提折旧；折旧计算必须序时折旧，既是上期必须进行折旧计算，本期才可以折旧计算；折旧计算受资产状态、固定资产参数设置、折旧方法、资产变动、资产处置等影响；折旧计提后，自动同步生成折旧清单、折旧分配汇总表；注意事项每期必须计提折旧，否则下期无法做固定资产的其他业务操作；折旧计提界面，见图所示：输入需计提折旧的会计主体以及计提期间，点击计提折旧2.5固定资产折旧计算—折旧清单修改支持对折旧额进行修改；关键特性业务场景折旧额修改：当固定资产参数“是否允许修改折旧清单”被勾选时，修改按钮可操作；只针对会计主体+会计期间对应的折旧额进行修改，若当前未折旧，需要折旧计算后，才能点击修改；点击【修改】按钮后，折旧清单进入编辑态，编辑态下支持【按比例调整】:【按比例调整】是指本期月折旧额乘以固定比例，结果作为每个资产本期月折旧额数据；修改后的月折旧额，当回写卡片时，月折旧率=月折旧额/本币原值；修改后若在“是否继承上月折旧额”列勾选“是”，则下期折旧计提时，此张卡片的折旧额与本期修改金额相同，若勾选“否”，则按照所选折旧方法进行折旧额计算。注意事项修改前请检查是否勾选“是否允许修改折旧清单”参数；折旧计提修改界面，见图所示：2.5固定资产折旧计算—折旧分配表按月生成折旧分配表，并实时生成折旧凭证；支持固定资产参数“折旧凭证制单”，控制折旧凭证生成形式。关键特性业务场景折旧分摊周期控制：目前确定折旧周期为月，即每个月向总账系统生成折旧额登账凭证；向会计平台传送折旧分配表，依据折旧分配表匹配会计平台的折旧模板；资产类别作为影响因素入账不同的累计折旧，使用部门作为影响因素入账不同的费用科目。注意事项无折旧分配表修改界面，见图所示：2.6固定资产盘点支持依据实物信息对资产进行盘点；支持与资产管理模块实时集成；支持依据盘点单生成盘盈单、盘亏点、变动单的全业务流程；关键特性业务场景按照企业管理要求，需要定期对固定资产进行盘点，盘点主要是对资产的实物管理。注意事项无2.6固定资产盘点支持依据盘亏单生成变动单、处置单；支持依据盘盈单生成固定资产；支持在盘点的各个环节挂接审批流。关键特性业务场景按照企业管理要求，需要定期对固定资产进行盘点，盘点主要是对资产的实物管理。注意事项无2.7固定资产期末处理—结账结账后当期的数据不能新增、修改、删除、审核、撤销审核等操作；取消结账后：可以新增资产卡片、新增变动单或处置单等操作；取消结账条件：该期间总账是否已经结账，固定资产下个期间是否已经结账；关键特性业务场景针对会计主体对结账检查项逐一用于月末的结帐工作，手工结账处理场景，结帐时给出结账检查情况，检查项检查通过以后，允许结账。注意事项每年必须年结，否则无法进行下年的业务操作；2.7固定资产期末处理—自动月结固定资产自动月结，支持按月、周、天进行固定资产结账处理；关键特性业务场景系统预置自动检查、自动结账等任务，用户可对每个主任务的任务规则、执行频率等进行设置；主任务定时规则：自动月结是按月度执行，定时设置考虑，每个月第几天和当天时间点，该任务执行频次，以及设定多久执行一次；注意事项无2.7固定资产期末处理—自动月结固定资产自动月结，支持按月、周、天进行固定资产结账处理；关键特性业务场景系统预置自动检查、自动结账等任务，用户可对每个主任务的任务规则、执行频率等进行设置；主任务定时规则：自动月结是按月度执行，定时设置考虑，每个月第几天和当天时间点，该任务执行频次，以及设定多久执行一次；注意事项无1、初始准备2、业务流程3、专题应用4、报表分析5、周边关系3、专题应用固定资产变动固定资产减值固定资产处置固定资产折旧计提3.1固定资产变动变动类型目前系统预置17种变动类型关键重要原则：资产新增当月不允许提交变动单；多个资产卡片具有相同变动类型特点，可以提交一张变动单；未审核单据：相同资产不允许出现两张及以上的未审核单据；已审核单据：已存在下期影响折旧计算的变动单时，不允许再次提交相同资产相同变动类型的变动单；变动单界面单据生效机制：1）通过固定资产参数判断的变动类型：原值变动、折旧方法变动、累计折旧变动、净残值率变动；2）明确当期变动单生效的变动类型（既是变动单据审核档期生效）：增加方式变动、使用人变动；变动类型业务规则：使用年限调整，资产在使用过程中，资产使用年限的调整通过使用年限调整功能实现。生效日期依据参数设定。使用月限变动（变动后使用年限*12）大于已计提折旧月份。原值变动，本系统原值发生变动通过“原值变动”功能实现。原值变动包括原值增加和原值减少两部分。当资产原值变动单生效时，资产卡片上相应的项目（原值、净残值、净残值率）根据变动单而改变；原值变动必须保证变动后的净值大于等于变动后的净残值。净残值率/值变动，资产在使用过程中，修改原来预计的净残值率通过净残率调整功能实现。调整资产的净残值（率），调整后净残值必须小于等于净值（原值-累计折旧）。累计折旧调整，选择变动类型为累计折旧，录入变动后的累计折旧数值，校验：（原值-累计折旧-减值准备-净残值）≥0。3.2固定资产减值企业应当在期末或者至少在每年年度终了,对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可回收金额低于账面价值的，应当将可回收金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。注意：减值原因可以参照减值原因档案；资产减值必须留下凭证进行入账；资产减值准备界面资产减值准备新增界面，账面价值与本次计提金额根据表体中的固定资产卡片信息自动带入，不可手工修改，系统目前：支持记录资产的本次计提额、可回收金额等信息；支持多张资产卡片，可以生成一张减值单据；支持资产减值单，审核后实时传送凭证，并联查凭证。业务规则表头：账面价值（将子表资产资产净额累加）、本次计提（将子表本次计提累加）；子表：本次计提：正数，表示本次计提的值准备；本版本不支持负数，即是确认后的减值准备不能转回；可回收金额：计提减值后的账面账面价值，不能大于净值，不能小于净残值；减值准备：减值准备的累计数=已计提减值准备+本次计提子表中的本次计提和可回收金额，支持随机先后输入，即可自动计算另外一个；3.3固定资产处置资产在使用过程中，总会由于各种原因，退出企业，该操作称为“资产减少”。资产处置方式：出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、毁损、融资租出、拆分减少等。资产处置需要生成资产处置单，以此记录资产处置信息：处置日期、处置方式、清理收入、增值税、清理费用、清理原因。资产处置支持单个资产操作，要处置的资产较多并且有共同点，可以通过批量勾选，将符合该条件集合的资产挑选出来进行减少操作，统一输入减少信息。处置单界面减少方式业务规则同一资产卡片不允许出现在两张及以上的未审核单据中；新增处置单，单据日期，默认为当前业务日期，允许用户编辑修改，保存校验业务日期必须为最小未结账月到当前会计期间之间的日期，否则不允许保存；处置单修改：审核以后，需要修改，撤销审核，即可支持修改。资产新增当月不允许提交处置单；新增处置单，资产卡片参照时，需要添加筛选条件，条件：资产类别、使用部门、资产状态、增加方式、折旧方法，供参选的资产卡片不包含：新增资产和已处置资产3.4固定资产折旧计提计提折旧是固定资产的主要功能之一。系统每期计提折旧一次，根据录入系统的固定资产卡片相关内容自动计算每项资产的折旧，展示在折旧计提列表中，并自动生成折旧分配表，然后制作记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。执行此功能后，系统将自动计提各个资产当期的折旧额，并将当期的折旧额自动累加到累计折旧项目，最后将数据整理登账。折旧计提显示指定会计主体和会计期间的所有应计提折旧资产，所计提折旧数额的列表，折旧计提中列示了资产名称、计提原值、月折旧率、单位折旧、本月计提折旧额等信息。支持对当期折旧数据进行修改，修改方式包括：指定修改、按比例修改、批改。支持手动修改折旧金额，并将折旧金额继承至之后各期。3.4固定资产折旧计提—工作量法单位折旧=本币原值−净残值−累计折旧−减值准备工作总量−月初累计工作量工作量法是指以固定资产能提供的工作量为单位来计算折旧额的方法。工作量可以是汽车的总行驶里程，也可以是机器设备的总工作台班、总工作小时等；公式：月折旧额=单位折旧*本月工作量示例：某企业新购置货运车一辆，原值60000元，预计净残值5%，预计行驶400,000公里，本月实际行驶8,000公里。试采用工作量法确定本月应计提折旧计算：资产变动影响：A.如果卡片本月折旧方法为工作量，但做了折旧方法调整，改为其他与工作量无关的折旧方法，并且参数为折旧方法调整当月生效，那么该张卡片不会再显示在工作量页签中；计提折旧后，折旧清单中也不会再显示工作量相关信息；B.如果卡片本月折旧方法不是工作量，但做了折旧方法调整，调整后为工作量法，并且参数为折旧方法调整当月生效，那么该张卡片就会显示在工作量页签中，计提折旧后，折旧清单中会显示工作量相关信息；简介：单位公里折旧=60000*（1-5%）÷400,000=0.1425（元/公里）本月折旧额=8000*0.1425=1140（元）下个月折旧计算…单位公里折旧=[60000*（1-5%）-1140-0]÷[400,000-8000]=0.1425（元/公里）本月折旧额=8000*0.1425=1140（元）3.4固定资产折旧计提—双倍余额递减法双倍余额递减法是指在不考虑固定资产预计残值的情况下，将每期固定资产的期初账面净值乘以一个固定不变的百分率，并且在在最后两年计提折旧时，将固定资产账面净值扣除预计净残值后的净值平均摊销，计算折旧额的一种加速折旧的方法。公式：示例：2015年1月某企业新购置货运车一辆，原值60000元，预计净残值5%，预计使用月限60月，采用双倍余额递减折旧方法，2019年12月该资产折旧情况：详见下表，当在最后两年2018、2019需要采用直线法计算：简介：月折旧额=（本币原值-累计折旧-减值准备）*月折旧率月折旧率=2/（使用月限-已计提期数）最后两年，采用直线法计提折旧A.月折旧率=（1-预计净残值率）/24——该折旧月限固定值B.月折旧额=（本币原值-累计折旧-净残值）*月折旧率前三年2015.01~2017.12:月折旧率=2/（60-已计提期数）月折旧额=（60000-累计折旧）*月折旧率后两年2018.01~2019.12：折余月限=24个月月折旧率=（1-5%）/24月折旧额=折余价值*月折旧率=(本币原值-累计折旧-净残值)*月折旧率=（60000-42294.26317-3000）*月折旧率最后一期，提足折旧处理，计提额=60000-55682.61108-3000=1317.388923.4固定资产折旧计提—双倍余额递减法双倍余额递减法是指在不考虑固定资产预计残值的情况下，将每期固定资产的期初账面净值乘以一个固定不变的百分率，并且在在最后两年计提折旧时，将固定资产账面净值扣除预计净残值后的净值平均摊销，计算折旧额的一种加速折旧的方法。简介：资产变动影响：•本币原值变动，例如：由60000变动为50000，正常调整前期和中期的月折旧额即可，改变本币原值正常计算；•净残值率/值变动，由于前期和中期采用的折旧计算公式中未考虑净残值率影响，但是在每期折旧计算时，需要校验“本币原值-累计折旧-减值准备>净残值”，防止净残值被折旧情况，一旦不满足，进入提足折旧情况判断；若满足，在最后两年折旧前，计算折余价值时，应该用最新的残值率计算；•折旧方法变动，调整后的折旧方法为双倍余额递减法时将净值（本币原值-累计折旧）作为基数，将（使用月限-已计提月份）做为计提月按公式正常计提。例如：某企业购买预计使用10年资产10w，前两年使用平均年限法，而后采用双倍余额递减法，那么，计提账面价值基数（10w-累计折旧），折旧率是2/（使用月限-已计提月份），当最后两年采用直线法均摊:折旧余价值（10w-累计折旧-净残值），折旧率=1/24；•使用月限变动，将（变动后使用月限-已计提月份）做为计提月按公式正常计提，即是2/（变动后使用月限-已计提月份），只是最后两年的折旧时，折余价值需要调整；•减值准备变动，影响账面净值，将（本币原值-变动后累计折旧）正常计提。减值准备单对折旧影响，取决于账簿参数减值准备对折旧是否影响，若影响，则用账面净额（本币原值-累计折旧-减值准备）即可，在每期数据校验时也应加上减值准备（本币原值-累计折旧-减值准备）>净残值。3.4固定资产折旧计提—年数总和法年数总和法，是指用固定资产原值减去预计残值后的净额，乘以一个逐年递减的分数(称为折旧率)，计算折旧额的一种加速折旧的方法。年数总和法的主要用于以下两个方面的固定资产：由于技术进步，产品更新换代较快的；常年处于强震动、高腐蚀状态的；。简介：公式：示例：2015年1月某企业新购置货运车一辆，原值60000元，预计净残值5%，预计使用月限60月，采用年度总和法，该资产折旧情况：计算：年折旧率=尚可使用年数/年数总和×100%月折旧率=年折旧率/12月折旧额=（本币原值-预计净残值）×月折旧率项目1年2年3年4年5年尚可使用年数54321月折旧率0.0138890.0111110.0083330.0055560.002778年数总和表：时间月折旧率月折旧额2015年1月0.013888889833.33333332015年2月0.013888889833.33333332015年3月0.013888889833.33333332015年4月0.013888889833.33333332015年5月0.013888889833.33333332015年6月0.013888889833.3333333………月折旧额计算表：3.4固定资产折旧计提—年数总和法年数总和法，是指用固定资产原值减去预计残值后的净额，乘以一个逐年递减的分数(称为折旧率)，计算折旧额的一种加速折旧的方法。年数总和法的主要用于以下两个方面的固定资产：由于技术进步，产品更新换代较快的；常年处于强震动、高腐蚀状态的；。简介：资产变动影响：•本币原值变动，例如：由60000变动为50000，正常调整前期和中期的月折旧额即可，改变本币原值正常计算；•折旧方法变动，调整后的折旧方法为年度总和法时将净值（本币原值-累计折旧）作为基数，将（使用月限-已计提月份）做为计提月按公式正常计提。例如：某企业购买预计使用10年资产10w，前两年使用平均年限法，而后采用年度总和法时，那么，计提账面价值基数（10w-累计折旧），用剩余年限8年作为使用年限；•使用月限变动，将（变动后使用月限-已计提月份）做为计提月按公式正常计提，将净值（本币原值-累计折旧）作为基数；重新再计算一次年数总和表，若取消变动，按之前的年数综和表计算；•累计折旧变动，在年数总和法的公式中并未有累计折旧参数，但是为了防止，提交累计折旧变动增加时，“（本币原值-累计折旧-减值准备）<净产值”的情况,需要做公式校验。固定资产总账固定资产明细账固定资产折旧计算固定资产统计分析表1、初始准备2、业务流程3、专题应用4、报表分析5、周边关系4、报表分析4.1固定资产总账支持查看会计期间的原值、累计折旧、减值准备、净额等情况；支持穿透明细账能够查看到指定会计期间的原始卡片和新增卡片的明细信息；关键特性应用场景折旧清单中反映在一个年度内的12个期间固定资产的价值变化的账页；固定资产总账主要针对固定资产新建、折旧、变动、处置，在“原值”“累计折旧”“减值准备”“净值”；4.2固定资产明细账展现会计期间的凭证信息，可以根据资产类别和使用部门进行筛选；凭证信息展现：单一固定资产的会计期间内原值、累计折旧、减值准备、净值、净额等信息变化；支持用户自定义左侧树形筛选和列表中动态字段；关键特性应用场景资产设立的序时反映该资产变化情况的账页，可联查相关的原始单据；4.3固定资产折旧计算表支持依据会计主体、使用部门、资产类别等筛选条件，展现上月及本月折旧计提、原值增减变动及累计折旧；关键特性应用场景按资产类别及明细资产查询上月及本月折旧计提、原值增减变动及累计折旧；4.4固定资产统计分析表支持依据会计主体、使用部门、资产类别等筛选条件，展现上月及本月折旧计提、原值增减变动及累计折旧；支持通过用户自定义表头和表体样式输出与打印报表。关键特性应用场景以原值分析、折旧分析、累计折旧分析、减值准备分析、资产状态分析、资产减值分析、资产预期分析七个分析主题，以会计主体、资产类别、使用部门、项目为分析维度，展现资产状况；资产原值分析，如图所示：4.4固定资产统计分析表支持依据会计主体、使用部门、资产类别等筛选条件，展现上月及本月折旧计提、原值增减变动及累计折旧；支持通过用户自定义表头和表体样式输出与打印报表。关键特性应用场景以原值分析、折旧分析、累计折旧分析、减值准备分析、资产状态分析、资产减值分析、资产预期分析七个分析主题，以会计主体、资产类别、使用部门、项目为分析维度，展现资产状况；资产折旧分析，如图所示：1、初始准备2、业务流程3、专题应用4、报表分析5、周边关系5、周边关系资产云财务云实物卡片01资产组织01资产组织02实物卡片01会计主体01实物卡片02实物卡片02资产卡片02资产卡片01资产卡片03…资产组织03场景1：支持单张实物卡片生成资产卡片场景2：支持多张卡片合并生成资产卡片会计主体02实物卡片01…资产卡片011、初始准备2、业务流程3、专题应用4、报表分析5、周边关系5、周边关系供应链云财务云支持多组织架构下的采购到货单生成固定资产卡片到货单01采购组织01采购组织02到货单01会计主体01收票组织到货单02…资产卡片05(数量4）资产卡片02（数量1）NO.物料名称数量…1XX资产0122XX资产0233XX资产034资产卡片04（数量3）资产卡片01转固单01转固单02转固单03资产卡片03（数量1）…转固单04采购组织03---场景1：支持到货单按整单生成资产卡片---场景2：支持到货单按数量生成资产卡片---场景3：支持到货单按行明细生成资产卡片收票组织会计主体02到货单01…转固单01资产卡片01PART4新增特性1、新增特性清单1、新增特性清单•固定资产卡片维护界面新增内容：放开净残值率必输的设置，用户可根据需要选择输入净残值率与净残值其中一种，若输入净残值率，则系统可自动计算出净残值，若手工输入净残值，则不反算净残值率，折旧根据手工输入的净残值进行计算；固定资产卡片维护界面筛选条件中，将资产状态的筛选条件改为多选；固定资产卡片界面新增供应商和供应商分类字段；•固定资产变动单新增内容：折旧完成的资产可以进行变动处理；固定资产变动单中的所有变动类型在配置凭证模板后，均支持生成凭证；固定资产变动单中新增固定资产名称变动；•固定资产账表新增内容：固定资产总账查询条件中支持固定资产类别多选进行查询；
