用友最佳实践流程库——制造业单组织企业用友软件股份有限公司Sunday, February 22, 2026014-03 存货控制流程提纲应用业务场景流程图说明应用业务场景业务场景概述：基于《企业内部控制具体规范》，该流程描述了存货资产管理业务从岗位分工与授权批准、请购与采购、验收与保管、领用与发出、盘点与处置整个业务活动的关键控制内容。适用范围：人力资源、采购、库存物流及预算等相关组织人员。控制目标及应用价值引导企业加强对存货的管理和控制，保证存货的安全完整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊。应用业务场景配套政策与建议存货业务的不相容岗位至少包括：存货的请购与审批，审批与执行；存货的采购与验收、付款；存货的保管与相关会计记录；存货发出的申请与审批，申请与会计记录；存货处置的申请与审批，申请与会计记录。企业应当指定专人逐日根据各种材料的采购间隔期和当日材料的库存量，分析确定应采购的日期和数量，或者通过计算机管理系统重新预测材料需要量以及重新计算安全存货水平和经济采购批量，据此进行再订购，尽可能降低库存或实现零库存；企业确定采购时点、采购批量时，应当考虑企业需求、市场状况、行业特征、实际情况等因素。企业应当对采购环节建立完善的管理制度，确保采购过程的透明化。企业应根据预算或采购计划办理采购手续，严格控制预算外或计划外采购。应用业务场景存货管理部门对入库的存货应当建立存货明细账，详细登记存货类别、编号、名称、规格型号、数量、计量单位等内容，并定期与财会部门就存货品种、数量、金额等进行核对。入库记录不得随意修改。如确需修改入库记录，应当经有效授权批准。企业应当根据自身的生产经营特点制定仓储的总体计划，并考虑工厂布局、工艺流程、设备摆放等因素，相应制定人员分工、实物流动、信息传递等具体管理制度。存货的会计处理，应当符合国家统一的会计制度的规定。发出存货计价方法的选择，应当反映存货的特点及企业内部存货流转的管理方式，防止通过人为调节存货计价方法操纵当期损益。……流程图说明014-03存货控制采购组织预算组织库存物流组织人力资源组织公司LOGO版本:1.0流程编号：014-03单位：<公司名称>最后更新时间：2011.03.01编制人：巨本省流程名称：存货控制Start01部门职权定义05.部门档案10岗位分工15授权批准25设计采购控制程序与流程采购控制程序/流程30采购计划制定35.011-01-03预算控制采购预算资金预算45.生产完工入库45.采购入库52.领用出库52.销售出库57.B304.普通盘点业务场景End35.014-02采购及付款控制岗位分工与授权批准请购与采购控制验收与保管控制领用与发出控制盘点与处置控制20.权限定义50.存货保管控制55.领用与发出控制60.盘点与处置控制KKKKKKK40.存货验收控制36采购到货36生产完工
