1 简介

1.1 功能介绍

系统预置模板及计算公式，根据用户选择的税务组织、税收制度、账簿类型、比对年度，自动采集计提底稿及申报表数据，生成计提申报对比表。支持手工补充审定数和汇缴数，比对计提金额与申报金额的差异，支持提交审批流等操作。

1.2 应用场景

用户在次年完成上一年度的所得税申报后，需要将计提的数据调整至申报数，以更正暂差项的年初余额，调整账面当期所得税费用和递延所得税费用。

用户可通过该菜单，自动生成计提与申报比对表，比对计提金额与申报金额的差异，提交审批流后，可用于后续生成汇缴和审计调整的税金计提单。

1.3 系统路径

【税务云】>【所得税计提】>【计提与申报比对】>【计提与申报比对编制】 

1.4 主要字段/按钮说明

字段说明 

2 主要操作

2.1 编制计提申报比对表

步骤1：进入【计提与申报比对编制】菜单界面，选择税务组织、税收制度、账簿类型、比对年度，系统自动生成计提申报比对表。支持手工补充审定数和汇缴数，检查差异数无误后，保存即可。

步骤2：保存后，可查阅比对表，点击手工调整的审定数和汇缴数，可查看修改详情。确认无误后，可在线提交审核。

2.2 计提申报比对表参数控制

用户可根据通过参数配置来控制计提与申报比对的部分数据生成逻辑，可前往“【基础设置】-【参数配置】”页面进行配置。

1、初始化数据参数

操作路径：【基础资料】>【参数配置】>【税务参数】>【所得税计提】>【初始化数据】。

这是一个提升效率的参数。用户维护审计数等于计提数参数后，在新增/重新计算计提与申报比对表时，系统会自动将计提数赋值在审定数，用户仅需对计提与审定数有差异部分作调整。

2、暂差计提数取值参数

操作路径：【基础资料】>【参数配置】>【税务参数】>【所得税计提】>【暂差计提数取值】。

这是一个取值控制参数。用户可根据业务需要，选择计提与申报比对时，暂差项目的计提数是使用计提底稿/暂差和永差管理的本年变动数或期末余额数三、计提与申报比对列表。

3、审计调整、汇缴调整入账年度参数

操作路径：【基础资料】>【参数配置】>【税务参数】>【所得税计提】>【审计调整、汇缴调整入账年度】。

这是审计调整差异凭证入账年度控制参数。用户可根据业务需要，选择集团账簿和本地账簿的计提与申报比对结果差异凭证记在当年或上年，选择上年参数时，税金计提单的记账日期为上年12/31；选择本年参数时，税金计提单的记账日期为计提与申报比对生成计提单系统月份-1的最后一天（例如操作生成计提单的月份为12月，记账日期为11/30）。