首次全额确认递延所得税方案

栏目：云星瀚知识作者：金蝶来源：金蝶云社区发布：2024-09-22浏览：1

首次全额确认递延所得税方案

1 功能介绍

对于首次需要全额确认递延所得税的暂时性差异项目，通过首次全额确认递延所得税方案，设置哪些组织哪些项目在哪期开始首次全额确认，设置为首次全额确认的差异项目，会将历史余额全部转入本期发生入账。

暂时性差异项目之前不确认递延所得税，从某期开始转为确认递延所得税，且需要将历史余额全部转入。

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4.1 关键字段说明

字段名称	详细解释
取数项目.编码	维护首次全额确认递延所得税的暂时性差异项目
首次全额确认递延所得税期间	按月计提时，设置对应暂时性差异项目首次全额确认递延所得税的期间；按季计提时，维护首次全额确认期间起，如2024年1月~2024年3月首次全额确认，则维护2024年1月。
适用组织	不维护适用组织时，表示全局适用；维护适用组织时，则表示只有维护的税务组织组织使用。